- •Виникнення системи оподаткування.
- •Теорії податків.
- •Сутність податків, їх характерні ознаки і принципи оподаткування.
- •Елементи і функції податків.
- •Класифікація податків.
- •Переваги та вади прямого і непрямого оподаткування.
- •Співвідношення податка, збора і мита. Їх спільні риси та відмінності.
- •Формування податкової системи, класичні принципи її побудови.
- •Податкова система України, принципи її побудови.
- •Фактори, показники і структура податкової системи.
- •Усунення подвійного оподаткування: шляхи, методи, міжнародні угоди.
- •Визначення податкового зобов'язання з пдв, податкового кредиту, бюджетного відшкодування та податка, який необхідно сплатити у бюджет. Платники пдв.
- •Визначення об'єкта оподаткування пдв і операцій, що не є об’єктом оподаткування. Строки подання декларації та сплата пдв.
- •База оподаткування пдв. Ставки пдв. Податкова накладна.
- •Що є датою виникнення податкового зобов'язання по пдв і права на податковий кредит. Податкові періоди.
- •Визначення платників податку на прибуток. Консолідований податок.
- •Об'єкт оподаткування податком на прибуток. Визначити валовой доход та суми, що не входять до складу валового доходу. Строки подання декларації та сплати податку на прибуток.
- •Визначення валових витрат і витрат, що не входять до складу валових.
- •Особливості віднесення витрат подвійного призначення до складу валових витрат платника податка на прибуток.
- •Порядок перенесення балансових збитків на наступні податкові періоди. Ставки податку на прибуток.
- •Порядок розрахунку амортизації основних фондів і нематеріальних активів.
- •Що є датою збільшення валових доходів і валових витрат. Порядок обчислення і сплати податку на прибуток.
- •Порядок обчислення і сплати єдиного податку юридичними особами.
- •Порядок обчислення і сплати єдиного податку фізичними особами-суб'єктами підприємницької діяльності.
- •Порядок обчислення і сплати фіксованого податку фізичними особами-суб'єктами підприємницької діяльності.
- •Оподаткування доходів фізичних осіб-суб'єктів підприємницької діяльності за традиційною системою.
- •Розрахунок нарахувань на фонд оплати праці підприємства і утримань з заробітної плати працівників.
- •Об'єкти оподаткування і ставки зборів в Пенсійний фонд України.
- •Порядок нарахування і сплати комунального податку і податку з реклами.
- •Характеристика місцевих податків і зборів, що сплачуються юридичними особами.
- •Характеристика місцевих податків і зборів, що сплачуються фізичними особами.
- •Визначення акцизного збору. Платники. Податкові агенти.
- •06'Єкти оподаткування акцизним збором. Ставки акцизного збору.
- •35.Порядок оподаткування акцизним збором. Пільги.
- •36.Схожі ознаки та відмінності акцизного збору і пдв.
- •37.Платники та об'єкт оподаткування податком з доходів фізичних осіб. Загальний оподатковуваний дохід. Ставки податку.
- •38.Доходи, що не входять у сукупний оподатковуваний дохід громадян. Порядок обчислення, утримання та сплати податка з доходів фізичних осіб у бюджет.
- •Податкові соціальні пільги з податку з доходів фізичних осіб.
- •Порядок та умови надання громадянам податкового кредиту з податку з доходів фізичних осіб.
- •Оподаткування операцій з продажу громадянами рухомого та нерухомого майна.
- •Оподаткування сум невикористаних коштів на відрядження, дивідендів і відсотків по вкладах,
- •Класифікація земель України. Об'єкт і суб'єкт оподаткування земельним податком.
- •Плата за землю сільськогосподарського призначення. Фіксований сільськогосподарський податок.
- •Порядок розрахунку плати за землю населених пунктів.
- •Пільги з земельного податку .Для юридичних осіб. Строки сплати податку.
- •Пільги з земельного податку для фізичних осіб. Строки сплати податку.
- •Платники податку з власників транспортних засобів. Об'єкт оподаткування. Транспортні засоби, що не є об'єктом оподаткування.
- •Порядок обчислення і сплати податку з власників транспортних засобів.Пільги
- •Характеристика установ, що стягують держмито.
- •Порядок стягнення держмита з аліментів.
- •Пільги по сплаті держмита для юридичних та фізичних осіб. Порядок зарахування держмита у бюджет.
- •Порядок повернення держмита.
- •Визначення мита. Класифікація мита.
- •Порядок нарахування та сплати податку на промисел.
- •Виникнення системи оподаткування.
Пільги по сплаті держмита для юридичних та фізичних осіб. Порядок зарахування держмита у бюджет.
Государственная пошлина – это денежный сбор, взимаемый уполномоченными согласно законодательству органами за совершение ими определенных действий и выдачу документов.Плательщики: юридические и физические лица за совершение в и интересах действия и выдачу документов уполномоченными органами.Объект государственной пошлины:1) стоимость услуг госорганов;2) цена иска и т.д.Льготы по госпошлине:1. Для юридических лиц:1) финансовые органы и госналогинспекция, истцы и ответчики в судах и хозяйственных судах;2) пенсионный фонд Украины, фонд социальной защиты;3) органы антимонопольного комитета;4) местные госадминистрации;5) органы госконтроля.2. Для физических лиц:1) истцы по искам о возмещении убытков, причиненных увечьем или другим повреждением здоровья;2) истцы, работники и служащие по искам, вытекающим из трудовых правонарушений;3) истцы по искам о взыскании алиментов;4) несовершеннолетние и военнослужащие за выдачу им впервые паспорта гражданина Украины;5) чернобыльцы, инвалиды I и II групп и т.д.Госпошлина уплачивается в бюджет:1) наличными деньгами через учреждения банка;2) безналичным путем с расчетного счета;Госпошлина зачисляется в местный бюджет за исключением:1) госпошлина, взыскиваемая хозяйственными судами;2) по искам по международным договорам и спорам;3) при выдаче загранпаспорта;4) при отчуждении объектов недвижимости;5) с исковых заявлений по делам о банкротстве, поступившим из других государств.
Порядок повернення держмита.
Декрет КМУ «О государственной пошлине» от 23.01.93 г.
Государственная пошлина – это денежный сбор, взимаемый уполномоченными согласно законодательству органами за совершение ими определенных действий и выдачу документов.Плательщики: юридические и физические лица за совершение в и интересах действия и выдачу документов уполномоченными органами.Объект государственной пошлины:1) стоимость услуг госорганов;2) цена иска и т.д.Госпошлина подлежит возврату в следующих случаях:1) если она оплачена в большем размере;2) при возврате заявления или при отказе в его принятии;3) при прекращении производства по делу или если иск оставлен без рассмотрения;4) при отмене в установленном порядке решения суда.Решение о возврате госпошлины принимает та организация, которая рассматривает дело. Госпошлина может быть возвращена, если на день подачи заявления о возврате не прошло более года с момента ее зачисления в бюджет. Плательщик подает заявление в орган, взыскавший госпошлину. Эта организация принимает решение о возврате. ГНИ дает подтверждение о том, что госпошлина была зачислена в бюджет. Плательщик идет в госказначейство, а затем в Сбербанк за деньгами.Органы, взыскивающие госпошлину:1) суды;2) хозяйственные суды;3) нотариальные конторы;4) исполкомы в ряде случаев;5) РАГС (бывший ЗАГС);6) МВД и МИД Украины;7) госкомитет лесного, водного хозяйства.