3.9 Финансовый план предприятия

Расчёт издержек за 1 месяц.

№ п/п	Постоянные издержки				Сумма (руб.)			№ п/п	Переменные издержки		Сумма (руб.)
1.	2.				3.			4.	5.		6.
2.	Зарплата:				32500			1.	Регистрация документов		150
2.1.	Генеральный директор				3000			2.	Регистрация		200
2.2.	Исполнительный директор				2500			3.	Канцелярские расходы:		300
								3.1.	бумага		100
2.3. 2.4. 2.5. 2.6. 2.7.	главный бухгалтер кассир менеджер специалист по продажам курьер				1 500 1 000 1 500 1 300 700			3.2. 3.3.	канцелярские товары дискеты для компьютеров		100 100
3. 3.1. 3.2. 3.3. 3.4.	Начисления на зарплату: пенсионный фонд фонд занятости фонд социального страхования фонд медицинского страхования				12512,5 9100 487,5 1 755 1 170			4.	Прочие налоги		3900
4.	Амортизация основных фондов:				660			5.	Страховка		500
4.1. 4.2. 4.3.	компьютеры принтеры Офисное оборудование				400 150 110
5.	Коммунальные платежи				150			6.	Непредвиденные расходы		2000
6.	Реклама				4000			7.	Оплата банковских услуг		1 000
	Общая сумма расходов: 57 872,5
Кредит (тыс. руб.)		10%	Погашение	ИТОГО
200 000		2000	25000	27000
175000		1 750	25000	26750
150000		1 500	25000	26500
125000		1 250	25000	26250
100000		1 000	25000	26000
75000		750	25000	25750
50000		500	25000	25500
25000		250	25000	25250
Всего		9000	200 000

Расчёт точки безубыточности для ООО

Мы рассчитываем, что в месяц у нас будет в среднем минимум 5 сделок, связанных с оказанием риэлторских услуг. Процент, который будет брать фирма за реализацию услуг, составляет 3%. Если в среднем стоимость покупаемой или продаваемой недвижимости составляет 600 ООО рублей, то фирма получает 18 ООО рублей, что и составляет 3% от общей суммы.

Точка безубыточности — это такая точка, которая обеспечивает минимальное количество сделок по предоставлению данного вида услуг, при котором доход от реализации будет равен издержкам производства.

Точка безубыточности равна отношению постоянных издержек к разнице между ценой единицы услуги и удельными (переменными) издержками:

Х = Ип. / (Ц- Ипер.)

X — точка безубыточности;

Ип. — постоянные издержки;

Ц — цена за услугу;

Ипер — переменные издержки за одну операцию (сделку).

Х= 49 822.5 / (18000 — 8050/5) = 3

Безубыточная точка равна 3, это означает, что в месяц нам достаточно «провернуть» 3 сделки, и фирма уже не получит убыток в конце месяца. Большее же число операций будет приносить фирме прибыль.