2. Цель и задачи государственного регулирования валютных операций. Связь с финансовой деятельностью государства.

Целью валютного регулирования является обеспечение устойчивости валюты РФ и стабильности внутреннего валютного рынка РФ как факторов прогрессивного развития национальной экономики и международного экономического сотрудничества.

Осуществляя валютное регулирование, государство защищает национальную валюту от конкуренции со стороны иностранных валют, обеспечивает на нее спрос на своей территории. Вытеснение национальной валюты из денежного обращения чревато потерей управления денежной системой, дестабилизацией финансовой системы государства и национальной экономики.

3. Правовые режимы совершения валютных операций. Валютная монополия, валютное регулирование, свободное совершение валютных операций.

В соответствии с и. «ж» ст. 71 Конституции РФ валютное регулирование отнесено к исключительной компетенции Российской Федерации. Таким образом, именно Российская Федерация вправе устанавливать задачи, функции, объекты валютного регулирования, а также определять органы валютного регулирования и валютного контроля.

Переход России к рыночным отношениям способствовал ликвидации валютной монополии Российского государства и нацеленности на либерализацию валютных отношений. Однако, учитывая непосредственную связь указанных отношений с экономическим суверенитетом Российского государства, оно, отказавшись от жестких командных методов управления в этой сфере, оставило за собой функции по регулированию и контролю.

Важно заметить, что вопрос о соотношении таких категорий, как «управление» и «регулирование», в научной литературе дискуссионен. Все чаще высказываются мнения об отказе от управления в условиях рыночной экономики исключительно в пользу регулирования, в том числе и в области валютных правоотношений.

Теория государственного управления в соответствии с его общей теорией выделяет функциональную структуру процесса управления. Среди его основных (классических) функций — планирование, прогнозирование, организация, координация, руководство, контроль, регулирование. При этом регулирование — ведущая функция управленческого процесса. Оно заключается в упорядочении, налаживании направлений движения и развития, в подчинении определенному порядку, в установлении правильного взаимодействия, в создании условий нормальной работы.

Регулирование осуществляется путем:

1. введения на нормативном уровне для всех субъектов и объектов управленческих отношений наиболее общих правил-программ;

2. внесения в них изменений и дополнений в соответствии с изменившимися обстоятельствами в сфере управления;

3. контроля за исполнением управленческих решений и применения мер по устранению выявленных нарушений.

Таким образом, валютное регулирование выражается в деятельности государства по регламентированию порядка совершения валютных операций и международных расчетов.

Понятие валютного регулирования можно рассматривать в широком и узком аспектах.

• В широком смысле регулирование заключается в установлении и обеспечении строгого соблюдения посредством норм права определенного отвечающего интересам общественного развития режима различного рода деятельности в сфере валютных отношений с использованием преимущественно экономических рычагов управляющего воздействия (т. е. без вмешательства в оперативную деятельность регулируемых объектов) в целях защиты прав и интересов участников.

• В узком смысле регулирование — управляющее воздействие на не подчиненные регулирующему (исполнительному) органу объекты. В данном аспекте государственное регулирование проявляется прежде всего в нормотворческой компетенции органов исполнительной власти. Однако этот аспект на практике обособленно не существует, так как неизбежно влечет за собой целую систему сопутствующих исполнительно-распорядительных мероприятий: от издания актов до применения штрафных санкций за их нарушение.

Таким образом, валютное правовое регулирование осуществляется как на нормативном, так и на индивидуальном уровне.

• Нормативное регулирование заключается в упорядочивании общественных отношений, так или иначе связанных с валютой и операциями с ней (обращением, вывозом, использованием в сфере международных расчетов и т. и.), посредством принятия норм права.

• Индивидуально-правовое регулирование выражается в упорядочении посредством применения норм права отношений, обусловленных конкретными жизненными ситуациями (юридическими фактами), на основе которых и возникают валютные правоотношения между конкретными субъектами.

Валютные отношения регулируются нормами, относящимися к различным отраслям права, в том числе финансовому, гражданскому, административному, международному, исходя из конституционных норм. В научной литературе в последнее время валютное право рассматривается как комплексная отрасль законодательства, представляющая собой совокупность правовых норм, регулирующих порядок совершения сделок с валютными ценностями внутри страны, сделок между физическими и юридическими лицами одной страны и юридическими и физическими лицами другой, а также порядок ввоза, вывоза, перевода и пересылки из-за границы и за границу национальной и иностранной валюты и иных валютных ценностей, а также создание валютных фондов. Указанная отрасль включает нормы финансового, банковского, налогового, гражданского, государственного, административного, международного и других отраслей законодательства. При этом финансово-правовые нормы в регулировании валютных отношений сохраняют приоритетное значение. Последние в первую очередь представлены отношениями по созданию, распределению и использованию валютных фондов. Учитывая, что эти отношения являются разновидностью финансовых, им присущи все их характерные черты (денежный характер, обязательное участие государства или уполномоченного им органа, императивный метод регулирования, публично-правовая направленность функционирования).

Финансово-правовые основы организации и осуществления валютного регулирования закреплены Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле», гл. 2 которого так и называется — «Валютное регулирование». Помимо указанного нормативного акта, валютные правоотношения в этой сфере регламентируются многочисленными законами и подзаконными нормативными актами. Особое значение в регулировании данных правоотношений принадлежит ведомственным правовым актам общего значения, в том числе актам Банка России, Минфина России и др.

В пределах своей компетенции валютное регулирование осуществляют органы валютного регулирования, которыми являются Банк России и Правительство РФ. При этом Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле» установлено, что акты валютного законодательства РФ и акты органов валютного регулирования подлежат официальному опубликованию.

Законом предусмотрено, что если порядок проведения валютных операций и использования счетов (включая установление требования об использовании специального счета) органами валютного регулирования не определены, то валютные операции осуществляются, счета открываются и операции по счетам проводятся без ограничений.

Федеральными законами от 26 июля 2006 г. № 131-ФЗ, от 30 декабря 2006 г. № 267-ФЗ, от 5 июля 2007 г. № 127-ФЗ, от 15 ноября 2010 г. № 294-ФЗ и от 18 июля 2011 г. № 236-ФЗ в Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» были внесены существенные изменения.

Ведь известно, что и ранее Законом были установлены пределы валютного регулирования органами валютного контроля. Например, органам валютного контроля было запрещено вводить иные ограничения в случае, если названным Законом установлено требование об использовании специального счета, т. е. счета (банковского счета) в уполномоченном банке, либо специального раздела счета депо, либо открываемого реестродержателями в реестре владельцев ценных бумаг специального раздела лицевого счета по учету прав на ценные бумаги, используемого для осуществления по нему валютных операций в случаях, закрепленных Законом.

Введение указанных пределов валютного регулирования связано с направленностью финансово-правовой политики России на либерализацию валютных отношений, и в частности с реализацией Послания Президента РФ Федеральному Собранию РФ в части обеспечения свободной конвертируемости рубля. Поэтому не случайно многие положения названного Закона, отражавшие прежде ограничения в сфере валютного регулирования и валютного контроля, признаны утратившими силу даже ранее установленного срока. Так, досрочно — с 1 июля 2006 г. вместо 1 января 2007 г. — прекратила свое действие норма (ст. 7 Закона), закреплявшая порядок регулирования Правительством РФ валютных операций движения капитала. С этого же времени Банк России был лишен права устанавливать требование о резервировании денежных средств в иностранной валюте при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами, а также требование об использовании специальных счетов при совершении нерезидентами валютных операций с внутренними ценными бумагами на территории России.

Закон четко разграничивает компетенцию различных органов в сфере валютного регулирования.

• К основным полномочиям Банка России и Правительства РФ в сфере валютного регулирования отнесено издание актов, обязательных для резидентов и нерезидентов.

• Кроме того, Банк России имеет право устанавливать единые формы учета и отчетности по валютным операциям; порядок и сроки их представления. Он же готовит и публикует статистическую информацию по валютным операциям.

• На Правительство РФ возложено регулирование валютных операций движения капитала.

При этом валютное регулирование не распространяется на Банк России, Правительство РФ (ч. 5 ст. 5 Закона «О валютном регулировании и валютном контроле») и специально уполномоченные на то Правительством РФ федеральные органы исполнительной власти. Они осуществляют все виды валютных операций, регулируемых названным Законом, без ограничений. Это следующие органы:

• Служба внешней разведки РФ (постановление Правительства РФ от 20 декабря 2004 г. № 813 «О проведении валютных операций Службой внешней разведки РФ»);

• Министерство обороны РФ (постановление Правительства РФ от 10 апреля 2006 г. № 203 «О проведении валютных операций Министерством обороны Российской Федерации»);

• Министерство иностранных дел РФ (постановление Правительства РФ от 30 декабря 2006 г. № 856 «О проведении валютных операций Министерством иностранных дел Российской Федерации»);

• Федеральная служба безопасности (постановление Правительства РФ от 12 марта 2008 г. № 166 «О проведении валютных операций Федеральной службой безопасности Российской Федерации»);

• Федеральное казначейство (постановление Правительства РФ от 26 ноября 2007 г. № 803 «О проведении валютных операций Федеральным казначейством»).

Валютное регулирование в соответствии с Законом «О валютном регулировании и валютном контроле» осуществляется по следующим основным направлениям:

1. валютные операции между резидентами и нерезидентами. В данном случае ограничения вводятся в целях предотвращения существенного сокращения золотовалютных резервов, резких колебаний курса российской валюты, а также для поддержания устойчивости платежного баланса России. Указанные ограничения носят недискриминационный характер и отменяются органами валютного регулирования по мере устранения обстоятельств, вызвавших их установление;

2. регулирование Правительством РФ валютных операций движения капитала. Правительство РФ вправе устанавливать требования о резервировании определенных сумм в случаях осуществления расчетов и переводов между резидентами и нерезидентами при экспорте тех или иных товаров на условиях предоставления резидентами нерезидентам отсрочки платежа на различные сроки. Указанные требования вводятся в целях обеспечения исполнения обязательств нерезидента перед резидентом;

3. регулирование Банком России валютных операций движения капитала. Сразу отметим, что это направление в соответствии с Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле» действовало до 1 января 2007 г. (ст. 26). Полномочия Банка России по валютному регулированию в данном случае заключались лишь в праве устанавливать требование об использовании специального счета или требование о резервировании. Причем в названном Законе был закреплен закрытый перечень (т. е. не подлежащий расширительному толкованию) валютных операций в случаях, когда могло быть установлено требование об использовании специального счета, а когда — требование о резервировании;

4. валютные операции между нерезидентами. В данном случае Закон содержит перечень валютных операций, которые нерезиденты вправе без ограничений осуществлять между собой (например, переводы иностранной валюты со счетов в банках за пределами России на банковские счета в уполномоченных банках и др.);

5. организация функционирования внутреннего валютного рынка Российской Федерации. Основное регулирующее воздействие здесь направлено на отношения по купле-продаже иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте. Данные сделки в Российской Федерации производятся лишь через уполномоченные банки. Законом 2003 г. в отличие от Закона 1992 г. не устанавливается требование об использовании требования об идентификации личности при купле-продаже физическими лицами наличной иностранной валюты и чеков в иностранной валюте. Требование о предъявлении паспорта (другого заменяющего его документа) теперь допускается только в исключительных случаях, предусмотренных федеральными законами;

6. регулирование порядка открытия резидентами счетов в банках, расположенных за пределами территории России. В отличие от ранее действовавших правил Законом предусматривается (ст. 12), что с 18 июня 2005 г. резиденты открывают без ограничений счета (вклады) в иностранной валюте в банках, расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ). Юридические лица-резиденты вправе без ограничений осуществлять валютные операции со средствами, зачисленными на счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории РФ, за исключением валютных операций между резидентами, а резиденты — физические лица — валютные операции, не связанные с передачей имущества и оказанием услуг на территории России, с использованием средств, зачисленных в соответствии с названным Законом на счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории РФ. Законом «О валютном регулировании и валютном контроле» устанавливаются требования о предоставлении резидентами (юридическими и физическими лицами) определенных сведений налоговым органам в порядке, утвержденном Правительством РФ по согласованию с Банком России;

7. определение порядка функционирования счетов (вкладов) нерезидентов, открываемых на территории России. Нерезиденты на территории России вправе открывать банковские счета (банковские вклады) в иностранной и российской валюте только в уполномоченных банках. При этом порядок открытия и ведения банковских счетов (банковских вкладов) нерезидентов, открываемых на территории РФ, в том числе специальных счетов, устанавливает Банк России. Они имеют право без ограничений перечислять иностранную валюту и валюту РФ со своих банковских счетов в банках за пределами территории России на свои банковские счета в уполномоченных банках, а также без ограничений перечислять иностранную валюту со своих банковских счетов в уполномоченных банках на свои счета (во вклады) в банках за пределами территории России.