3.4.2. План по труду и заработной плате

В качестве исходных данных для раздела примем штатное расписание работников Переясловского разреза.

Прямая заработная плата рабочих устанавливается на основании тарифной сетки в зависимости от специальности, а также профессиональной пригодности.

Для ИТР заработная плата устанавливается для каждого в отдельности и оговаривается в контракте.

• Определение численности основных производственных рабочих

Важным элементом при планировании численности работников на предприятии является расчет планового баланса рабочего времени, т.е. определение среднего числа часов, которые рабочий проработает в течение определенного планового периода. Режим работы разреза - непрерывный, две смены в день по 12 часов. График выходов на работу принят согласно, табеля учета рабочего времени, 2 через 2.

Таблица 35 – Баланс рабочего времени 1 рабочего

Показатели	Значение
Календарный фонд, дн	365
Невыходы по графику дн	105
Номинальный фонд рабочего времени, дн	260
Невыходы на работу по причинам , в т.ч.:	66
- отпуск очередной и дополнительный	54
- учебный отпуск	3
- болезни, дни	8
- выполнение государственных и общественных обязанностей	1
Эффективный фонд рабочего времени, дн	194
Средняя продолжительность смены, ч	12
Максимально возможный фонд рабочего времени,час	2328
Коэффициент списочного состава	1,34

Коэффициент списочного состава рассчитывается:

Ксп= Тном : Тэф

Где Тном - номинальный фонд рабочего времени, Тэф – эффективный фонд рабочего времени.

Расчет численности производственных рабочих производиться в зависимости от технологии и организации производственного процесса, т.е. для данного разреза на основе норм обслуживания оборудования. Различают явочную и списочную численность рабочих. Явочное количество – это число работников, которое ежесуточно должно быть на производстве. Явочное количество рабочих определяют с помощью формулы:

Ч_яв =А∙Н_об∙С,

где: Ч_яв – явочное количество рабочих, чел.;

А – число единиц оборудования, ед.;

С – число смен в сутки;

Н_об – норма численности на обслуживание единицы оборудова­ния, чел.

Для расчета списочной численности рабочих необходимо учесть разрешенные невыходы на работу, приведенные в Балансе рабочего времени на 1 рабочего.

Списочное количество рабочих вычисляем по формуле:

Ч_сп = Ч_яв∙К_сп

где: К_сп – коэффициент перехода от явочной численности к списочной. Его рассчи­тываем по данным планового баланса рабочего времени одного рабочего.

Таблица 36 – Плановая численность рабочих

Профессия	Кол-во единиц оборудования, шт.	Норма обслуживания	Число смен в сутки	Явочная числ-ть, чел.	Коэф. списоч. состава	Списоч. числ-ть, чел
Основные рабочие
Машинист экскаватора ЭКГ 8и	4	1	2	8	1,34	11
Помощник машиниста экскаватора	4	1	2	8	1,34	11
Водитель БелАЗа 7545	41	1	2	82	1,34	110
Прочие				229	1,34	307
Итого				327	1,34	439
Вспомогательные рабочие
Слесарь-ремонтник			2	2	1,34	3
Электрогазосващик			2	2	1,34	3
Прочие				54	1,34	72
Итого				58	1,34	78
ВСЕГО				385	1,34	517

• Определение численности руководителей, специалистов и служащих

Основными элементами условий оплаты труда для руководителей, специалистов и служащих, является минимальные ставки оплаты труда работника как основа для расчета должностных окладов; схемы должностных окладов руководителей, специалистов и служащих, построенные с учетом сложности выполненных ими должностных обязанностей; данные по ИТР взяты с методического пособия, как инструмент их тарификации.

Таблица 37 - Штатное расписание руководителей, ИТР, служащих

Должность	Кол-во человек	Месячный оклад, руб
Директор филиала "Переясловский разрез"	1	30000
Зам.директора по общим вопросам	1	25000
Главный маркшейдер	1	18000
Главный экономист	1	18000
Главный бухгалтер	1	18000
Главный механик	3	14000
Главный энергетик	1	16000
Инженер по снабжению	1	15000
Начальник автотранспортного участка	1	14000
Начальник горного участка	1	14000
Горный инженер по ОТиТБ	1	13000
Бухгалтер	2	11000
Юрист	1	12000
Кассир	1	8000
Экономист	3	9000
Инспектор по кадрам	2	6000
Водитель	1	7000
Горный мастер	2	10000
Прочие	65	4000
Итого	90

Таким образом, численность предприятия составит 607 человек.

• Расчет годового фонда оплаты труда для персонала разреза

Для расчета фонда оплаты труда рабочих сдельщиков составим тарифную сетку. Для определения тарифной сетки тарифную ставку 1 разряда устанавливаем в соответствии с минимальной ставкой за месяц, принятой по тарифному соглашению, и равной прожиточному минимуму на планируемый период.

Количество рабочих по разрядам согласно штатному расписанию на Переясловском разрезе на 01.01.2008 г.

Основная заработная плата включает в себя тарифный фонд, премиальные, доплаты за работу в ночное и вечернее время, в праздничные дни, а также северную надбавку (50%) и надбавку по районному коэффициенту (30%).

Тарифный фонд равен произведению списочного количества рабочих на эффективный фонд рабочего времени и тарифную ставку.

Премия для основных рабочих составляет 40%, а для вспомогательных 20%.

Доплата за работу в ночное и вечернее время выплачивают всем рабочим, работающим в ночных сменах (с 24 до 8 ч.) и вечером (с 16 до 24ч.). За каждый час работы ночью доплачивают 40% часовой ставки соответствующего разряда, а за час работы вечером - 20%. Плановая величина затрат за работу в ночное и вечернее время определяется по формулам:

где 6 и 4 - время работы ночью и вечером за сутки;

24 - общая продолжительность работы в сутки, ч.;

ТФ - тарифный фонд заработной платы, руб.;

40% и 20% - установленный для рабочих процент доплат за работу в ночные и вечерние часы к тарифному заработку.

Доплата за работу в праздничные дни при непрерывном производстве составляет произведение списочного состава, тарифной ставки и числа праздничных дней в году.

Дополнительная зарплата включает оплату отпусков и времени на выполнение государственных и общественных обязанностей.

Тарифный ФОТ находим следующим образом:

ФОТтарифный=Чсп*Тст*Тэф

Оплата отпусков:

Для расчета оплаты отпуска применяем расчеты среднего дневного заработка:

Sо = Sд × Dо,

где Sо — средняя заработная плата, причитающаяся за отпуск;

Sд — средний дневной заработок за последние три календарных месяца;

Dо — количество дней отпуска.

Sд рассчитывается путем деления суммы начисленной заработной платы за 3 месяца и на 29,6:

Sд = ЗП за расчетный период / 3 / 29,6.

Число 29,6 — среднемесячное число календарных дней в году.

Расчет отпускных определяется по формуле:

Средний дневной заработок * Количество дней отпуска

Оплата выполнения государственных и прочих обязанностей осуществляется в размере среднедневного заработка за каждый день выполнения обязанности.

Таблица 38 – Годовой фонд оплаты труда для основных рабочих

Профессия	Чсп	Тарифная ставка	Тэф	Основной фонд з/п					Итого по основному фонду	С учетом РК		Дополн-ый фонд з/п				Итого по доп фонду з/п	Всего з/п, тыс.руб/год
				Тарифный фонд, тыс.руб	Премия	Доплаты		Итого доплат				Отпуска	Выпол-е гос.обяз
						за работу в ночн и веч время	за работу в праздн дни
Основные рабочие
Машинист экскаватора	11,00	155,08	2328,00	3971,29	1588,52	661,88	20,47	682,35	6242,16	11235,88	2303,36			573,03		2876,39	14112,27
Помощник машиниста экскаватора	11,00	121,79	2328,00	3118,80	1247,52	519,80	16,08	535,88	4902,19	8823,95	1808,91			450,02		2258,93	11082,88
Водитель БелАЗа - 7545	110,00	165,70	2328,00	42432,46	16972,98	7072,08	218,72	7290,80	66696,24	120053,23	24610,91			6122,71		30733,63	150786,86
Прочие	307,00	103,00	2328,00	73613,69	29445,48	12268,95	379,45	12648,40	115707,56	208273,61	42696,09			10621,95		53318,05	261591,66
Итого	439,00									348386,67						89186,99	437573,66
Вспомогательные рабочие
Слесарь-ремонтник	3,00	126,79	2328,00	885,50	177,10	147,58	4,56	152,15	1214,75	2186,55	273,32			139,94	413,26		2599,81
Электрогаз-ик	3,00	128,08	2328,00	894,51	178,90	149,09	4,61	153,70	1227,11	2208,80	276,10			141,36	417,46		2626,26
Прочие	72,00	103,00	2328,00	17264,45	3452,89	2877,41	88,99	2966,40	23683,74	42630,73	5328,84			2728,37	8057,21		50687,94
Итого	78,00									47026,07					8887,93		55914,00
Всего по разрезу	517,00									395412,75					98074,92		493487,66

Таблица 39 – Годовой фонд оплаты труда для руководителей, специалистов, служащих

Должность	Оклад руб./мес.	Кол-во	Премия		Итого руб./мес.	ФЗП руб./год.
			%	руб.
Директор филиала "Переясловский разрез"	50000	1	40%	20000	70000	840000
Зам.директора по общим вопросам	45000	1	30%	13500	58500	702000
Главный маркшейдер	38000	1	30%	11400	49400	592800
Главный экономист	38000	1	30%	11400	49400	592800
Главный бухгалтер	38000	1	30%	11400	49400	592800
Главный механик	34000	1	25%	8500	42500	510000
Главный энергетик	36000	1	25%	9000	45000	540000
Инженер по снабжению	35000	1	30%	10500	45500	546000
Начальник автотранспортного участка	37000	1	30%	11100	48100	577200
Начальник горного участка	27000	1	35%	9450	36450	437400
Горный инженер по ОТиТБ	36500	2	25%	9125	45625	547500
Бухгалтер	34000	1	15%	5100	39100	469200
Юрист	38000	1	15%	5700	43700	524400
Кассир	28000	1	10%	2800	30800	369600
Экономист	29000	3	10%	2900	31900	382800
Инспектор по кадрам	31000	2	10%	3100	34100	409200
Водитель	24800	1	15%	3720	28520	342240
Горный мастер	30000	2	30%	9000	39000	468000
Прочие	25000	65	10%	2500	27500	330000
Итого		90		160195	814495	9773940
ЕСН						2541224,4

Общий фонд оплаты труда составит:

ФОТ _общ = ФОТ _раб + ФОТ _{итр, служ} = 493487,66 + 9773,94 = 503261,6 тыс. рублей в год.

ЕСН = 493487,66*0,26+ 9773,94*0,26=130848,02тыс.рублей в год.