3.8. Расчет основных показателей хозяйственной деятельности предприятия

К основным показателям относят:

• Фондоотдача (руб/руб), рассчитываемая по формуле: ;

• Фондовооруженность (руб/чел) по формуле: ;

• Материалоотдача (руб/руб): ;

Таблица 43 – Основные показатели хозяйственной деятельности предприятия

Показатели	Проект	База
1. Объем добычи, тыс.т/год	4020	4020
2. Расчетная цена, руб/т	542,7	542,7
3. Объем реализации, тыс.руб/год	2181654	2181654
4. Затраты на добычу, тыс.руб/год	1818013,32	1878563,87
5. Затраты на 1 руб ТП, руб/руб	0,83	0,86
6.Прибыль общая, тыс.руб/год	363640,68	303090,13
7. Налог на прибыль	72728,14	72741,63
8. Прибыль в распоряжении разреза, тыс.руб/год	290912,54	230348,50
9. Фондоотдача, руб/руб	0,71	0,72
10. Материалоотдача, руб/руб	1,20	1,16

Из представленных ТЭП можно сделать вывод, что внедрение предлагаемого проекта на разрезе ведет к улучшению большинства его технико-экономических показателей. Суммарные затраты на добычу угля снижаются, и следовательно, уменьшается аналогичный показатель и на единицу продукции. Просматривается повышение уровня материалоотдачи, что свидетельствует об увеличении эффективности производства. Понижение уровня фондоотдачи объяснятся возрастанием стоимости основных производственных фондов.

Основной показатель эффективности производства, чистая прибыль, возрастает по сравнению с базовым вариантом на 20%, что, несомненно, говорит об актуальности внедрения предлагаемого проекта.

5.Оценка экономической эффективности проекта

Для того чтобы осуществить предложенную замену модели автотранспорта необходимо прежде всего решить вопрос инвестирования этого проекта, предполагается что требуемая сумма будет обеспечена частично за счет собственных средств разреза из чистой прибыли за предыдущий период, частично за счет средств от продажи задействованной на данный момент техники, частично за счет кредита сторонней организации. Стоимость одного БелАЗа 7545 с учетом доставки составляет 118200 $, курс доллара США примем равным 30 рублей за 1 доллар США. Необходимое количество единиц оборудования равно 41.

∑К=118200долл/шт*30руб/долл*41шт=145386000 руб.

Возможный доход от продажи действующих автосамосвалов БелАЗ 7540, с учетом рыночной стоимости подержанных машин данной модели-55000$, составит:

Д=55000долл/шт*30руб/долл*60шт=99000000 руб.

Остальную часть 145386000-99000000=46386000 руб. планируется финансировать за счет полученной прибыли за предыдущий период и средств резервного фонда предприятия.

• Определим срок окупаемости предлагаемого проекта.

Таблица 44 – Расчет условно-годовой экономии по затратам

Показатели	Отклонение
Экономия на расходе топлива, тыс. руб.	+8697,95
Увеличение затрат на амортизацию, тыс.руб.	-6523,28
Экономия ФОТ, тыс. руб.	+69910,27
Итого: Условно – годовая экономия, тыс. руб.	+72084,94

Таким образом, условно-годовая экономия после внедрения новой техники составит 72084,94 тыс.руб/год.

• Определим статические показатели эффективности: экономическую эффективность (А_а), срок окупаемости дополнительных капиталовложений (Ток).

А_а = ΔП/ΔК

Ток = ΔК/ΔП

где ΔК – дополнительные капитальные вложения, тыс.руб; ΔП – условно-годовая экономия, тыс.руб .

А_а = 72084,94/145386 = 0, 49

Ток = 145386/72084,94 ≈ 2 года.

• Теперь оценим динамические показатели эффективности проекта.

где IC – стартовые инвестиции, руб.; P_к – годовые денежные поступления, руб.; i – ставка сравнения; n – число лет.

Исходными данными для расчета чистого дисконтированного дохода являются:

- дополнительный инвестиционный поток (равен стоимости внедрения нового вида автосамосвалов: 145386тыс.руб.);

- дополнительный поток от операционной деятельности (равен сумме условно-годовой экономии и годовой амортизации (На принимаем в размере 25 % в год, метод амортизации линейный:

А = (145386-99000) *0,25 = 11596,5тыс.руб. в год ), т.е. всего доп. поток от операционной деятельности составит: 72084,94+11596,5 = 83681,44тыс. руб.);

- количество расчетных периодов и эксплуатации, принимаем 5 лет;

- норма дисконта (0,2).

Таблица 45 – Расчет чистого дисконтированного дохода

Количество расчетных периодов, лет	Коэффициент дисконт-ия	Дополнительный операционный поток, руб	Дополнительный дисконтированный операционный поток	Чистый дисконтированный доход накопленным итогом, тыс.руб.
0	1	-145386	-145386	-145386
1	0,833	83681,44	69706,64	-75679,36
2	0,694	83681,44	58074,92	-17604,44
3	0,579	83681,44	48451,55	30847,11
4	0,482	83681,44	40334,45	71181,57
5	0,402	83681,44	33639,94	104821,51
Итого		273021,2	104821,51	104821,51

Далее рассчитываем индекс дисконтированных доходов (ИДД), который рассчитывается как отношение дисконтированного чистого притока от операционной деятельности к дисконтированным инвестициям, или ИДД = (ЧДД + К)/К

ИДД = (104821,51 + 145386)/145386= 1,73

ЧДД за расчетный период составит + 104821,51 тыс. руб.

Далее рассчитаем срок окупаемости с учетом дисконтирования:

Ток. диск. = 2 + (1 – (176233,11-145386)/48451,55) = 2,36 года.

Таким образом, статические и динамические методы определения эффективности доказывают целесообразность внедрения проекта замены действующих автосамосвалов более производительными.