- •Билет № 1
- •1.1. Понятие финансов как экономической категории и в материальном значении. Особенности финансов как группы общественных отношений. Их функции.
- •Фз «о банках и банковской деятельности» от 02.12.1990
- •Билет № 2
- •2.1. Финансовая деятельность государства: понятие, задачи, особенности, функции, методы осуществления.
- •2.2. Правовой режим валютных операции в рф между
- •Билет № 3
- •3.1. Состав и краткая характеристика финансово-правового положения федеральных органов государственной власти, для которых финансовая деятельность является основной.
- •3.2. Налоговые правоотношения (нпо): понятие, особенности, классификация. Субъекты налоговых правоотношений, их группы и краткая характеристика.
- •Билет № 4
- •4.1. Министерство финансов рф: понятие, задачи, основные функции и полномочия.
- •4.2. Организация безналичного оборота в стране. Виды
- •Билет № 5
- •5.1. Федеральная налоговая служба: понятие, задачи,
- •5.2. Бюджетная классификация: понятие, состав, краткая характеристика. Роль в организации (упорядочении) бюджетной системы.
- •Билет № 6
- •6.1. Финансовые правоотношения: понятие, особенности, структура, основания классификации.
- •6.2. Понятие государственного и муниципального кредита. Государственный и муниципальный долг: понятие, формы.
- •Билет № 7
- •7.1. Система финансового права: понятие, структура, краткая характеристика ее элементов.
- •7.2. Источники налогового права: понятие, основания классификации. Законодательство о налогах и сборах: понятие, состав, структура, место в системе источников налогового права.
- •8.1. Понятие финансового права (фп). Особенности предмета и метода правового регулирования.
- •Билет № 9
- •9.1. Место финансового права в системе Российского права, соотношение его с другими отраслями права.
- •9.2. Федеральная служба страхового надзора (фссн): понятие, задачи, основные полномочия.
- •Билет № 10
- •10.1. Финансово-правовые нормы: понятие, особенности, структура. Классификация финансово-правовых норм.
- •10.2. Понятие налогового правонарушения. Формы вины. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения.
- •Билет № 11
- •11.1. Полномочия Федерального собрания, Правительства, Федеральной службы финансового, бюджетного надзора в области контроля.
- •Постановление
- •III. Организация деятельности
- •11.2. Понятие денежной системы рф. Правовые основы и принципы организации денежного обращения.
- •Билет № 12
- •12.1. Субъекты финансового права и финансовых правоотношений: понятие, группы, краткая характеристика их финансово-правового положения.
- •12.2. Система налогов и сборов: понятие, состав, основания и значение их классификации. Направления ее совершенствования.
- •Билет № 13
- •13.1. Понятие бюджетного права, его место в системе финансового права. Связь с другими институтами финансового права и отраслями Российского права.
- •13.2. Характеристика порядка взимания налога на доходы физических лиц (круг плательщиков, объекты обложения, налоговый период, налоговая база, ставки, порядок исчисления и уплаты).
- •Билет № 14
- •14.1. Банковская система рф: понятие, состав, структура. Банки и небанковские кредитные организации. Особенности современного состояния банковской системы. Пути ее совершенствования.
- •14.2. Понятие бюджетного процесса, его стадии и принципы. Краткая характеристика последних.
- •Билет № 15
- •15.1. Понятие финансового контроля как предметы финансового права. Его задачи, направления, пути совершенствования.
- •Фк подразделяется по форме проведения:
- •15.2. Порядок рассмотрения и утверждения федерального бюджета рф.
- •Билет № 16
- •16.1. Виды, формы и методы финансового контроля.
- •Фк подразделяется по форме проведения:
- •16.2. Бюджетные правоотношения: понятие, особенности, классификация. Субъекты бюджетных правоотношений: понятие, группы, краткая характеристика.
- •Билет № 17
- •17.1. Межбюджетные трансферты: понятие, формы, условия предоставления.
- •17.2. Понятие валюты, валютных ценностей, валютных операций в валютном законодательстве рф.
- •Билет № 18
- •18.1. Понятие внебюджетных фондов как звена финансовой системы рф. Бюджетно-правовое положение государственных внебюджетных фондов по бк рф.
- •Фонд развития исполнительного производства (фрип)
- •Целевые фонды
- •18.2. Счетная палата рф: понятие, задачи, основные полномочия.
- •Билет № 19
- •19.1. Финансовая система рф как экономическая категория: понятие, структура, краткая характеристика ее звеньев (институтов).
- •19.2. Понятие налога, сбора. Их функции. Принципы установления и взимания.
- •Билет № 20
- •20.1. Конституционные основы финансовой деятельности рф.
- •20.2. Основы порядка исполнения бюджетов всех уровней бюджетной системы рф.
- •Билет № 21
- •21.1. Правовые и неправовые формы финансовой деятельности государства: понятие, краткая характеристика.
- •21.2. Задачи и полномочия Банка России по регулированию и деятельности кредитных организаций.
- •Билет № 22
- •22.1. Банк России: особенности правового положения, основные задачи, функции. Роль в реализации в финансовой политики государства.
- •22.2. Распределение доходов между уровнями бюджетной системы рф: необходимость, понятие, правовые основы, методы.
- •Билет № 23
- •23.1. Бюджетная система рф: понятие, состав, структура, принципы построения.
- •23.2. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за налоговое правонарушение.
- •Билет № 24
- •24.1. Понятие бюджета. Бюджеты самостоятельные (собственные) и консолидированные. Их виды и назначение.
- •24.2. Правила оборота наличных денег в стране. Денежная единица, ее носители, порядок выпуска денежных знаков нового образца и порядок замены на них ранее выпущенных денежных знаков.
- •Билет № 25
- •25.1. Федеральное казначейство: понятие, задачи, функции, полномочия.
- •25.2. Принцип валютного регулирования валютного регулирования и валютного контроля.
- •Билет № 26
- •26.1. Перечень и правовой режим фондов федерального бюджета – источников финансовой помощи субъектам федерации.
- •26.2. Органы валютного регулирования и их полномочия по регулированию валютных операций.
- •Билет № 28
- •28.1. Правовое регулирование налогообложения в зарубежных странах (общая характеристика).
- •28.2. Бюджетные права субъектов рф и муниципальных образований.
- •Билет № 29
- •29.1. Финансовое право как наука.
- •29.2. Характеристика порядка взимания налога на добавленную стоимость.
- •Билет № 30
- •31.1. Понятие валютного контроля. Правовой статус органов и агентов валютного контроля.
- •30.2. Акцизы, характеристика порядка взимания.
- •Билет № 3 1
- •31.1. Аудит: понятие, место в системе финансового
- •31.2. Характеристика порядка взимания налога на прибыль организаций.
- •32.2. Налоговые правоотношения: понятие, особенности, классификация. Субъекта налоговых правоотношений: понятие, группы, краткая характеристика прав и обязанностей.
- •Билет № 33
- •33.2. Налог на имущество физических лиц.
Билет № 3
3.1. Состав и краткая характеристика финансово-правового положения федеральных органов государственной власти, для которых финансовая деятельность является основной.
Указ Президента РФ «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти» от 09.03.2004;
Постановление Правительства РФ «О Минфине РФ» от 30.07.2004;
Минфин РФ – федеральный орган исполнительной власти и обеспечивает проведение единой финансовой, бюджетной, налоговой и валютной политики в РФ, координирует в этой сфере деятельность иных федеральных органов исполнительной власти; может создавать свои территориальные органы; взаимодействует с исполнительными органами власти субъектов РФ, органами МСУ, общественными объединениями и иными организациями.
Полномочия Минфина РФ:
выработка единой государственной финансовой, кредитной, денежной политики;
нормативно-правовое регулирование на основании и во исполнение КРФ, ФКЗ, ФЗ, актов Президента РФ, Правительства в финансовой сфере (включая бюджетную, налоговую, страховую, валютную сферы, сферу государственного долга в области аудиторской деятельности, б/у и бух. отчетности, добычи, производства, переработки драгоценных металлов и драгоценных камней, таможенных платежей, включая определение таможенной стоимости товаров и транспортных средств);
выработка финансовой политики в области государственной службы и судебной системы.
Основными задачами Минфина РФ являются:
совершенствование бюджетной системы РФ;
разработка и реализация единой финансовой, бюджетной, налоговой и валютной политики в РФ;
концентрация финансовых ресурсов на приоритетных направлениях социально-экономического развития РФ;
разработка проекта федерального бюджета и обеспечение его исполнения; составление отчета об исполнении федерального бюджета и консолидированного бюджета РФ;
осуществление государственного финансового контроля;
разработка и реализация единой политики в сфере развития финансовых рынков в РФ;
участие в разработке и проведении единой политики в сфере формирования и использования государственных ресурсов драгоценных металлов и драгоценных камней;
разработка программ и государственных заимствований и их реализация в установленном порядке от имени РФ, управление гос. внутренним и внешним долгом РФ;
разработка единой методологии составления бюджетов всех уровней и отчетов об их исполнении;
обеспечение методологического руководства б/у учетом и отчетностью, а также аудита в РФ.
Функции Минфина РФ:
участие в разработке прогнозов социально-экономического развития РФ на долгосрочную, среднесрочную и краткосрочную перспективу;
подготовка предложений и проведение мероприятий по совершенствованию бюджетной системы РФ, развитию бюджетного федерализма и механизма межбюджетных отношений с субъектами РФ;
участие в разработке и осуществлении мероприятий по финансовому оздоровлению и структурной перестройке экономики, поддержке и защите интересов отечественных производителей товаров;
участие в подготовке предложений по основным направлениям кредитной, денежной политики РФ, улучшению состояния расчетов;
участие в формировании и осуществлении единой политики цен;
участие в подготовке федеральных целевых программ, федеральных инвестиционных программ и обеспечение их финансирования за счет федерального бюджета;
участие в разработке проектов ФКЗ, ФЗ, других НПА, регулирующих общественные отношения, возникающие в связи с осуществлением финансовой деятельности;
разработка и принятие НПА в пределах своей компетенции;
аттестация аудиторов и лицензирование аудиторской деятельности; контроль за качеством проведенных аудиторских проверок;
в области проведения гос. финансового контроля – по заданиям правоохранительных органов и органов государственной власти проводит документальные ревизии и проверки фин-хоз. деятельности организаций;
лицензирование деятельности страховых организаций и осуществлению надзора за их деятельностью;
по поручению Правительства РФ сотрудничает с международными финансовыми организациями.
Федеральное казначейство РФ (ФК РФ):
Постановление Правительства РФ «О Федеральном казначействе» от 01.12.2004
ФК (Казначейство России) – федеральный орган исполнительной власти (федеральная служба), осуществляющий в соответствии с законодательством РФ правоприменительные функции по обеспечению исполнения фед. бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы РФ, предварительному и текущему контролю за ведением операций со средствами фед. бюджета главными распорядителями, распорядителями и получателями средств фед. бюджета.
ФК РФ – в ведении Минфина РФ. Его Задачи и функции:
ведет учет операций по кассовому исполнению фед. бюджета;
открывает в ЦБ и кредитных организациях счета по учету средств фед. бюджета и иных средств; устанавливает режимы счетов федерального бюджета;
открывает и ведет лицевые счета главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета;
ведет сводный реестр главных распорядителей, распорядителей и получателей средств фед. бюджета;
ведет учет показателей сводной бюджетной росписи фед. бюджета, лимитов бюджетных обязательств и их изменений;
составляет и представляет в Минфин оперативную информацию и отчетность об исполнении фед. бюджета, отчетность об исполнении консолидированного бюджета РФ;
осуществляет распределение доходов от уплаты фед. налогов и сборов между бюджетами бюджетной системы РФ;
осуществляет предварительный и текущий контроль за ведением операций со средствами фед. бюджета;
обеспечивает своевременное и полное рассмотрение обращений граждан, принятие по ним решений и направление заявителям ответов;
Полномочия ФК РФ:
запрашивать и получать в установленном порядке сведения, необходимые для принятия решений по вопросам установленной сферы деятельности;
давать юридическим и физическим лицам разъяснения по вопросам, отнесенным к установленной сфере деятельности;
организовывать проведение необходимых экспертиз, анализов и оценок, а также научных исследований в установленной сфере деятельности;
создавать, реорганизовывать и ликвидировать территориальные органы ФК по согласованию с Министром финансов РФ;
применять предусмотренные законодательством РФ меры
ограничительного, предупредительного и профилактического характера, направленные на недопущение и (или) пресечение нарушений юр. лицами и гражданами обязательных требований в установленной сфере деятельности, а также меры по ликвидации последствий указанных нарушений;
Федеральная Налоговая Служба (ФНС):
Закон «О налоговых органах РФ» от 21.03.1991;
Постановление Правительства РФ «Об утверждении положения о Федеральной Налоговой Службы» от 30.09.2004;
ФНС России – федеральный орган исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору за соблюдением законодательства о налогах и сборах, за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения в соответствующий бюджет налогов и сборов, в случаях, предусмотренных законодательством РФ, за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения в соответствующий бюджет иных обязательных платежей, а также за производством и оборотом этилового спирта, спиртосодержащей, алкогольной и табачной продукции и за соблюдением валютного законодательства РФ в пределах компетенции налоговых органов.
Служба является уполномоченным федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим государственную регистрацию юридических лиц, физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств, а также уполномоченным федеральным органом исполнительной власти, обеспечивающим представление в делах о банкротстве и в процедурах банкротства требований об уплате обязательных платежей и требований РФ по денежным обязательствам. ФНС находится в ведении Минфин РФ. Функции ФНС:
проведение и организация работы инспекция ФНС РФ по осуществлению контроля за соблюдением законодательства о налогах и других платежах в бюджет;
проведение в министерствах и ведомствах, на предприятиях, в учреждениях и организациях, основанных на любых формах собственности, у граждан проверок денежных документов, регистров бухгалтерского учета, планов, смет, деклараций и иных документов, связанных с исчислением и уплатой налогов и других платежей в бюджет;
организация работы инспекций ФНС РФ по учету, оценке и реализации конфискованного, бесхозяйного имущества, имущества, перешедшего по праву наследования к государству, кладов;
осуществляет возврат излишне взысканных и уплаченных налогов и других обязательных платежей в бюджет через кредитные организации;
осуществляет регистрацию юридических лиц в едином государственном реестре юридических лиц;
анализирует отчетные, статистические данные и результаты проверок на местах, подготавливает на их основе предложения о разработке инструктивных методических указаний и других документов по применению законодательных актов о налогах и иных платежах в бюджет.
Полномочия Федеральной налоговой службы:
Требовать с налогоплательщиков документы, служащие основанием для исчисления и уплаты налогов, а также пояснения и документы, подтверждающие правильность исчисления и своевременность уплаты; проводить налоговые проверки, выемку документов, свидетельствующих о совершении налоговых правонарушений; приостанавливать операции по банковским счетам налогоплательщиков; осматривать любые используемые налогоплательщиком для извлечения дохода помещения; требовать устранения выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах; взыскивать недоимку по налогам и сборам, а также пени; требовать от кредитных организаций документы, подтверждающие исполнение платежных документов налогоплательщиков; заявлять ходатайства об аннулировании или о приостановлении действия выданных лицензий на право осуществления определенных видов деятельности.
ЦБ РФ действует в соответствии с ФЗ от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О ЦБ РФ». ЦБ РФ, являясь юридическим лицом, одновременно осуществляет функции органа государственного управления, наделенного властными полномочиями. По вопросам, отнесенным к его компетенции, он имеет право издавать нормативные акты, обязательные для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов РФ и органов МСУ, всех юридических и физических лиц, действующих в сфере финансовых отношений. Уставный капитал и иное имущество ЦБ РФ в соответствии с КРФ является федеральной собственностью. ЦБ РФ подотчетен ГД. Он представляет в ГД и Президенту РФ информацию в порядке, установленном ФЗ.
Основные цели деятельности ЦБ:
Защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам; развитие и укрепление банковской системы РФ, обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.
Функции ЦБ РФ:
во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику;
монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение;
является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования, устанавливает правила осуществления расчетов в РФ, устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерской отчетности и учета для банковской системы;
осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций, выдает, приостанавливает и отзывает лицензии кредитных организаций;
осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций;
регистрирует эмиссию ц/б кредитными организациями;
осуществляет валютное регулирование и валютный контроль и иные функции в сфере кредитных и денежных валютных и ценовых отношений.
ЦБ РФ:
играет важную роль в проведении анализа и прогнозирования состояния экономики РФ в целом и по регионам страны;
участвует в разработке экономической политики Правительства РФ;
Председатель ЦБ участвует в заседаниях Правительства РФ;
Министр финансов участвует в заседаниях Совета Директоров с правом совещательного голоса;