- •Податкова система
- •Частина I. Програма навчальної дисципліни «Податкова система»
- •Тема 1. Сутність і види податків.
- •Тема 2. Податкова система і податкова політика.
- •Тема 3. Податок на додану вартість.
- •Тема 4. Акцизний податок.
- •Тема 5. Мито.
- •Тема 6. Податок на прибуток підприємств.
- •Тема 7. Фіксований сільськогосподарський податок.
- •Тема 8. Податок з доходів фізичних осіб.
- •Тема 9. Плата за ресурси.
- •Тема 10. Місцеві податки і збори.
- •Тема 11. Інші податки і збори.
- •Тема 12. Державна податкова служба України.
- •Тема 13. Податковий менеджмент.
- •Тема 14. Ухилення від сплати та перекладання податків.
- •Частина II. Тези лекцій Тема 1. Сутність і види податків
- •Особливості справляння прямих і непрямих податків
- •Тема 2. Податкова система і податкова політика
- •Тема 3. Податок на додану вартість
- •Тема 4. Акцизний податок
- •Терміни подання податкової звітності та сплати акцизного податку
- •Тема 5. Мито
- •Тема 6. Податок на прибуток підприємств
- •Порядок тимчасового звільнення від оподаткування платників податків
- •Методи нарахування амортизації необоротних активів, що застосовуються для визначення оподаткованого прибутку
- •Тема 7. Фіксований сільськогосподарський податок
- •Тема 8. Податок із доходів фізичних осіб
- •Тема 9. Плата за ресурси
- •Тема 10. Місцеві податки і збори
- •Порядок адміністрування податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки
- •Тема 11. Інші податки і збори
- •Тема 12. Державна податкова служба
- •Тема 13. Податковий менеджмент
- •Показники виконання державного бюджету України за 2007–2011 рр.
- •Кількість суб’єктів єдрпоу за видами економічної діяльності на 1 березня 2011 р.
- •Класифікація особових рахунків платників податків
- •Тема 14. Ухилення від сплати та перекладання податків
- •Фактори, що сприяють ухиленню від оподаткування
- •Частина III. Методичні рекомендації щодо практичних занять
- •Практичне заняття № 1 План за темою 1. «Сутність і види податків»
- •Практичне заняття № 2 План за темою 2. «Податкова система і податкова політика»
- •Практичне заняття № 3 План за темою 3. «Податок на додану вартість»
- •Практичне заняття № 4 План за темою 4. «Акцизний податок»
- •Практичне заняття № 5 План за темою 5. «Мито»
- •Практичне заняття № 6 План за темою 6. «Податок на прибуток підприємств»
- •Практичне заняття № 7 План за темою 7. «Фіксований сільськогосподарський податок»
- •Практичне заняття № 8 План за темою 8. «Податок із доходів фізичних осіб»
- •Практичне заняття № 9 План за темою 9. «Плата за ресурси»
- •Практичне заняття № 10 План за темою 10. «Місцеві податки і збори»
- •Практичне заняття № 11 План за темою 11. «Інші податки і збори»
- •Практичне заняття № 12 План за темою 12. «Державна податкова служба»
- •Практичне заняття № 13 План за темою 13. «Податковий менеджмент»
- •Практичне заняття № 14 План за темою 14. «Ухилення від сплати та перекладання податків»
- •Частина IV. Методичні рекомендації щодо організації самостійної роботи студентів
- •Тема 1. «Сутність і види податків»
- •Тема 2. «Податкова система і податкова політика»
- •Тема 3. «Податок на додану вартість»
- •Тема 4. «Акцизний податок»
- •Тема 5. «Мито»
- •Тема 6. «Податок на прибуток підприємств»
- •Тема 7. «Фіксований сільськогосподарський податок»
- •Тема 8. «Податок із доходів фізичних осіб»
- •Тема 9. «Плата за ресурси»
- •Тема 10. «Місцеві податки та збори»
- •Тема 11. «Інші податки та збори»
- •Тема 12. «Державна податкова служба»
- •Тема 13. «Податковий менеджмент»
- •Тема 14. «Ухилення від податків та перекладання податків»
- •Частина V. Тематика контрольних робіт
- •Частина VI. Додатки
- •Декларація митної вартості
- •Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку
- •Про доходи, одержані з 1 січня по 31 грудня 200___ року або за інший період звітного року розділ I
- •Критерії оцінювання знань студентів
- •Список інформаційних джерел
- •Податкова система
- •03049, М. Київ-049, вул. Миколи Лукашевича, 19
Практичне заняття № 4 План за темою 4. «Акцизний податок»
1. АП у системі непрямого оподаткування України. Сутність і призначення.
2. Суб’єкт, об’єкт і база оподаткування АП.
3. Підакцизні товари та ставки податку.
4. Особливості оподаткування алкогольних виробів акцизним податком.
5. Порядок подання звітності та сплата АП.
Література: 1, 31, 43 – 45, 53, 54.
Контрольні запитання
1. Хто сплачує акцизний податок в Україні?
2. Які товари віднесені до групи підакцизних відповідно до діючого податкового законодавства?
3. Чи належить АП до специфічних акцизів? Якщо так, то чому?
4. Чи підлягають оподаткуванню підакцизні товари, що експортуються за межі митної території України?
5. Які підакцизні товари потрібно маркувати підакцизними марками?
6. Які операції з підакцизними товарами звільняються від оподаткування?
7. Чи використовуються адвалерні ставки для розрахунку акцизного податку?
Практичне заняття № 5 План за темою 5. «Мито»
1. Мито в системі непрямого оподаткування України. Сутність і призначення.
2. Класифікація мита.
3. Суб’єкт, об’єкт і база оподаткування мита.
4. Порядок нарахування та сплати мита.
5. Митна вартість і методи її визначення для цілей декларування.
6. Система кодування та класифікації товарів (предметів). Український класифікатор товарів зовнішньоекономічної діяльності (УКТЗЕД).
7. Пільги зі сплати мита.
Література: 1, 6, 12, 25, 26, 46, 47, 53, 54, 56.
Контрольні запитання
1. Які види мита ви знаєте?
2. Для чого призначене сезонне та антидемпінгове мито?
3. Що таке митна вартість і за яким порядком вона визначається для цілей розрахунку суми мита?
4. Для чого призначений Український класифікатор товарів зовнішньоекономічної діяльності (УКТЗЕД)?
5. У чому полягає відмінність «мита» від «державного мита»?
6. За якими митними ставка розраховується мито?
7. Назвіть пільги при сплаті мита.
Практичне заняття № 6 План за темою 6. «Податок на прибуток підприємств»
1. Податок на прибуток у системі прямого оподаткування України. Сутність і призначення.
2. Пільгові режими оподаткування податком на прибуток суб’єктів господарювання.
3. Суб’єкт і об’єкт оподаткування.
4. Доходи та витрати платника податку.
5. Амортизація основних засобів і нематеріальних активів.
6. Методи нарахування амортизації.
7. Ставки податку.
8. Звітний податковий період. Порядок подання звітності та сплати податку.
Література: 1, 30, 43 45, 53, 54.
Контрольні запитання
1. Назвіть податки які належать до категорії прямих.
2. За якими ставками оподатковується прибуток господарських підприємств?
3. Чому амортизацію вважають одним із джерел формування власних фінансових ресурсів?
4. Назвіть методи нарахування амортизації основних засобів і нематеріальних активів, визначених Податковим кодексом.
5. Охарактеризуйте порядок зарахування витрат платника податку на зменшення суми оподаткованого прибутку, здійснених на користь суб’єктів підприємницької діяльності – фізичних осіб.
6. Охарактеризуйте порядок зарахування господарського підприємства, що має офшорний статус.
7. Охарактеризуйте порядок зарахування витрат господарського підприємства, понесених на навчання, професійну підготовку, перепідготовку та підвищення кваліфікації працівників.
8. Назвіть податковий період, за яким подається податкова звітність і здійснюється сплата податку на прибуток.
9. Наведіть приклади доходів платника податку, що підлягають і не підлягають оподаткуванню.
10. Наведіть приклади витрат платника податку, що зменшують суму оподаткованого прибутку господарського підприємства.