- •Податкова система
- •Частина I. Програма навчальної дисципліни «Податкова система»
- •Тема 1. Сутність і види податків.
- •Тема 2. Податкова система і податкова політика.
- •Тема 3. Податок на додану вартість.
- •Тема 4. Акцизний податок.
- •Тема 5. Мито.
- •Тема 6. Податок на прибуток підприємств.
- •Тема 7. Фіксований сільськогосподарський податок.
- •Тема 8. Податок з доходів фізичних осіб.
- •Тема 9. Плата за ресурси.
- •Тема 10. Місцеві податки і збори.
- •Тема 11. Інші податки і збори.
- •Тема 12. Державна податкова служба України.
- •Тема 13. Податковий менеджмент.
- •Тема 14. Ухилення від сплати та перекладання податків.
- •Частина II. Тези лекцій Тема 1. Сутність і види податків
- •Особливості справляння прямих і непрямих податків
- •Тема 2. Податкова система і податкова політика
- •Тема 3. Податок на додану вартість
- •Тема 4. Акцизний податок
- •Терміни подання податкової звітності та сплати акцизного податку
- •Тема 5. Мито
- •Тема 6. Податок на прибуток підприємств
- •Порядок тимчасового звільнення від оподаткування платників податків
- •Методи нарахування амортизації необоротних активів, що застосовуються для визначення оподаткованого прибутку
- •Тема 7. Фіксований сільськогосподарський податок
- •Тема 8. Податок із доходів фізичних осіб
- •Тема 9. Плата за ресурси
- •Тема 10. Місцеві податки і збори
- •Порядок адміністрування податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки
- •Тема 11. Інші податки і збори
- •Тема 12. Державна податкова служба
- •Тема 13. Податковий менеджмент
- •Показники виконання державного бюджету України за 2007–2011 рр.
- •Кількість суб’єктів єдрпоу за видами економічної діяльності на 1 березня 2011 р.
- •Класифікація особових рахунків платників податків
- •Тема 14. Ухилення від сплати та перекладання податків
- •Фактори, що сприяють ухиленню від оподаткування
- •Частина III. Методичні рекомендації щодо практичних занять
- •Практичне заняття № 1 План за темою 1. «Сутність і види податків»
- •Практичне заняття № 2 План за темою 2. «Податкова система і податкова політика»
- •Практичне заняття № 3 План за темою 3. «Податок на додану вартість»
- •Практичне заняття № 4 План за темою 4. «Акцизний податок»
- •Практичне заняття № 5 План за темою 5. «Мито»
- •Практичне заняття № 6 План за темою 6. «Податок на прибуток підприємств»
- •Практичне заняття № 7 План за темою 7. «Фіксований сільськогосподарський податок»
- •Практичне заняття № 8 План за темою 8. «Податок із доходів фізичних осіб»
- •Практичне заняття № 9 План за темою 9. «Плата за ресурси»
- •Практичне заняття № 10 План за темою 10. «Місцеві податки і збори»
- •Практичне заняття № 11 План за темою 11. «Інші податки і збори»
- •Практичне заняття № 12 План за темою 12. «Державна податкова служба»
- •Практичне заняття № 13 План за темою 13. «Податковий менеджмент»
- •Практичне заняття № 14 План за темою 14. «Ухилення від сплати та перекладання податків»
- •Частина IV. Методичні рекомендації щодо організації самостійної роботи студентів
- •Тема 1. «Сутність і види податків»
- •Тема 2. «Податкова система і податкова політика»
- •Тема 3. «Податок на додану вартість»
- •Тема 4. «Акцизний податок»
- •Тема 5. «Мито»
- •Тема 6. «Податок на прибуток підприємств»
- •Тема 7. «Фіксований сільськогосподарський податок»
- •Тема 8. «Податок із доходів фізичних осіб»
- •Тема 9. «Плата за ресурси»
- •Тема 10. «Місцеві податки та збори»
- •Тема 11. «Інші податки та збори»
- •Тема 12. «Державна податкова служба»
- •Тема 13. «Податковий менеджмент»
- •Тема 14. «Ухилення від податків та перекладання податків»
- •Частина V. Тематика контрольних робіт
- •Частина VI. Додатки
- •Декларація митної вартості
- •Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку
- •Про доходи, одержані з 1 січня по 31 грудня 200___ року або за інший період звітного року розділ I
- •Критерії оцінювання знань студентів
- •Список інформаційних джерел
- •Податкова система
- •03049, М. Київ-049, вул. Миколи Лукашевича, 19
Тема 9. Плата за ресурси.
Ресурсні платежі як інструмент раціонального використання природних ресурсів. Види платежів за природні ресурси.
Сутність земельного податку. Суб’єкт, об’єкт і база оподаткування. Функціональні категорії земельних ділянок. Нормативна вартість земельної ділянки. Індексація вартості одиниці площі земельних ділянок. Ставки. Звітний податковий період. Порядок розрахунку та сплати. Пільги.
Сутність збору за спеціальне використання лісових ресурсів. Загальне та спеціальне використання лісових ресурсів. Лісорубний ордер і лісовий квиток. Суб’єкти та об’єкти оподаткування збором. Пільги. Ставки збору. Лісотаксові пояси та лісотаксові розряди. Ділова та дров’яна деревина. Звітний податковий період. Порядок подання звітності та сплати збору.
Сутність збору за спеціальне використання води. Загальне та спеціальне використання водних об’єктів. Суб’єкти та об’єкти оподаткування збором. Пільги. Ставки збору. Звітний податковий період. Порядок подання звітності та сплати збору.
Сутність збору за користування надрами. Суб’єкти й об’єкти оподаткування збором. База оподаткування за фактичними цінами реалізації та розрахунковою вартістю. Абсолютні та відносні ставки збору. Звітний податковий період. Порядок подання звітності та сплати збору. Плата за користування надрами в цілях, не пов’язаних з видобуванням корисних копалин.
Сутність збору за користування радіочастотним ресурсом. Суб’єкти та об’єкти оподаткування збором. Звітний податковий період. Порядок подання звітності та сплати збору.
Тема 10. Місцеві податки і збори.
Місцеві податки і збори в структурі формування місцевих бюджетів. Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки. Суб’єкт, об’єкт і база оподаткування. Ставки оподаткування. Порядок нарахування податку для юридичних і фізичних осіб. Пільги. Звітний податковий період. Порядок подання звітності та сплати збору.
Єдиний податок. Порядок переходу суб’єктів підприємницької діяльності (фізичних і юридичних осіб) на сплату єдиного податку. Суб’єкт і об’єкт оподаткування. Ставки єдиного податку. Терміни і порядок сплати. Податкові періоди. Податкова звітність.
Збір за провадження деяких видів підприємницької діяльності. Суб’єкти й об’єкти оподаткування збором. Пільги. Ставки. Порядок сплати.
Збір за місця для паркування транспортних засобів. Суб’єкт, об’єкт і база оподаткування. Ставки. Звітний податковий період. Порядок подання звітності та сплати збору.
Туристичний збір. Платники. Ставки. Звітний податковий період. Порядок подання звітності та сплати збору.
Тема 11. Інші податки і збори.
Збір за першу реєстрацію транспортного засобу. Суб’єкти і об’єкти оподаткування збором. Ставки збору. Пільги. Звітний податковий період. Порядок подання звітності та сплати збору.
Збір на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства. Суб’єкти та об’єкти оподаткування збором. Ставка збору. Звітний податковий період. Порядок подання звітності та сплати збору.
Екологічний податок. Суб’єкт, об’єкт та база оподаткування. Ставки. Звітний податковий період. Порядок подання звітності та сплати збору.