Тема 11. «Інші податки та збори»

Завдання для самостійної роботи (теми рефератів)

1. Порядок нарахування та сплати збору за першу реєстрацію транспортного засобу.

2. Порядок нарахування та сплати збору на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства.

3. Порядок нарахування та сплати екологічного податку.

Практичні завдання

1. Здійснити Розрахунок суми збору за першу реєстрацію транспортного засобу, якщо господарське підприємство в поточному місяці придбало три транспортних засоби, з них у завода-виробника два автомобілі марки КамАЗ  5320 (об’єм двигуна 10,85 л), у іншого господарського підприємства  один автомобіль марки МАЗ  5551 (об’єм двигуна 11,15 л).

2. Визначити суму збору на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства торговельного підприємства, якщо його загальний місячний обсяг реалізації продовольчих товарів склав 540 тис. грн, з них алкогольних напоїв і пива  150 тис. грн.

3. Визначити суму екологічного податку, який зобов’язане сплатити промислове підприємство, що займається виробництвом азотних мінеральних добрив і виробів із полімерів, за скиди забруднюючої речовини (нітрати) у річку, якщо їх обсяг складає 10 т за місяць.

Література: 1, 41, 42, 53, 54.

Тема 12. «Державна податкова служба»

Завдання для самостійної роботи (теми рефератів)

1. Історія формування та розвиток державної податкової служби в Україні.

2. Організаційна структура та функції ДПА України.

3. Функціонування підрозділів податкової міліції для попередження податкових правопорушень.

Література: 1, 7, 43, 49.

Тема 13. «Податковий менеджмент»

Завдання для самостійної роботи (теми рефератів):

1. Податковий менеджмент у системі управління фінансами.

2. Функції податкового менеджменту та їхня характеристика.

3. Контрольна діяльність податкових органів для мобілізації податкових платежів до бюджетів.

4. Система обліку платників податків в Україні.

Література: 1, 44, 54.

Тема 14. «Ухилення від податків та перекладання податків»

Завдання для самостійної роботи (теми рефератів)

1. Подолання тіньової економіки  гарантія прискореного соціально-економічного розвитку держави.

2. Ухилення від сплати податків і зборів: причини та способи.

3. Відповідальність за порушення податкового законодавства.

4. Податкова оптимізація: сутність і напрями.

5. Перекладання податків в умовах еластичного споживчого попиту.

Література: 1, 43  45, 49, 51, 53, 54.

Частина V. Тематика контрольних робіт

Підготовка контрольної роботи є одним з напрямів індивідуальної роботи студентів з курсу «Податкова система», під час якої студенту необхідно показати вміння досліджувати та аналізувати порушені питання згідно із заданою темою.

Метою написання контрольної роботи є поглиблення та розширення теоретичних і практичних знань за заданою тематикою.

Контрольна робота дає змогу виявити ступінь підготовки студента до самостійної роботи. Під час її написання студент зобов’язаний продемонструвати здатність оперувати засвоєним теоретичним матеріалом, уміння керуватись законодавчими матеріалами, спеціальною літературою і зробити обґрунтовані висновки та запропонувати конкретні пропозиції.

Теми рефератів призначаються викладачем згідно з тематичним планом вивчення курсу. Обсяг контрольної роботи має містити 20 – 25 сторінок тексту (міжрядковий інтервал – 1,5).

За змістом структура роботи повинна включати вступ, змістовну частину, висновки та використані учбову літературу та нормативні документи.

Рекомендований перелік контрольних робіт:

1. Тіньова економіка в Україні: причини, соціально-економічні наслідки та шляхи подолання.

2. Податковий кодекс  економічна Конституція держави.

3. Етапи становлення та формування податкової системи України.

4. Податкова політика та оцінка її ефективності.

5. Система оподаткування юридичних осіб в Україні.

6. Непрямі податки: місце та роль у формуванні доходів державного бюджету України.

7. Універсальні та специфічні акцизи: відмінні характеристики нарахування та сплати.

8. ПДВ, як бюджетоформуючий податок.

9. Проблемні питання бюджетного відшкодування ПДВ.

10. Акцизний податок у системі непрямого оподаткування в Україні.

11. Особливості оподаткування алкогольних виробів в Україні.

12. Мито як економічний інструментарій регулювання розвитку національної економіки.

13. Митна вартість  мобілізаційний ресурс митних платежів.

14. Український класифікатор товарів зовнішньоекономічної діяльності (УКТЗЕД): призначення та порядок використання в митній практиці.

15. Оптимізація прибуткового оподаткування як гарантія стимулювання інноваційно-інвестиційної активності суб’єктів підприємницької діяльності.

16. Амортизація основних засобів і нематеріальних активів господарських підприємств: ретроспективний аналіз.

17. Єдиний внесок на загальнообов’язкове державне соціальне страхування: призначення, порядок нарахування та сплати.

18. Доходи громадян: види та порядок оподаткування.

19. Декларування доходів фізичних осіб в Україні.

20. Податкова оптимізація: сутність і особливості реалізації в Україні.

21. Земельний податок і фіксований сільськогосподарський податок: спільні та відмінні характеристики нарахування та сплати.

22. Збір за спеціальне використання лісових ресурсів: призначення, порядок нарахування та сплати.

23. Збір за спеціальне використання води: призначення, порядок нарахування та сплати.

24. Проблемні питання адміністрування єдиного податку.

25. Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки: призначення, порядок нарахування та сплати.

26. Місцеві податки та збори, як основа розвитку місцевого самоврядування в Україні.

27. Податковий менеджмент у системі управління фінансами.

28. Державна податкова служба України: головні завдання та функції.

29. Податковий борг: сутність і порядок адміністрування.

30. Організація податкового контролю в Україні.

31. Документальна планова виїзна перевірка правильності нарахування та сплати податків і зборів.

32. Камеральна перевірка правильності нарахування та сплати податків і зборів.

33. Система обліку платників податків і податкових платежів в Україні.

34. Відповідальність за порушення податкового законодавства.