- •Податкова система
- •Частина I. Програма навчальної дисципліни «Податкова система»
- •Тема 1. Сутність і види податків.
- •Тема 2. Податкова система і податкова політика.
- •Тема 3. Податок на додану вартість.
- •Тема 4. Акцизний податок.
- •Тема 5. Мито.
- •Тема 6. Податок на прибуток підприємств.
- •Тема 7. Фіксований сільськогосподарський податок.
- •Тема 8. Податок з доходів фізичних осіб.
- •Тема 9. Плата за ресурси.
- •Тема 10. Місцеві податки і збори.
- •Тема 11. Інші податки і збори.
- •Тема 12. Державна податкова служба України.
- •Тема 13. Податковий менеджмент.
- •Тема 14. Ухилення від сплати та перекладання податків.
- •Частина II. Тези лекцій Тема 1. Сутність і види податків
- •Особливості справляння прямих і непрямих податків
- •Тема 2. Податкова система і податкова політика
- •Тема 3. Податок на додану вартість
- •Тема 4. Акцизний податок
- •Терміни подання податкової звітності та сплати акцизного податку
- •Тема 5. Мито
- •Тема 6. Податок на прибуток підприємств
- •Порядок тимчасового звільнення від оподаткування платників податків
- •Методи нарахування амортизації необоротних активів, що застосовуються для визначення оподаткованого прибутку
- •Тема 7. Фіксований сільськогосподарський податок
- •Тема 8. Податок із доходів фізичних осіб
- •Тема 9. Плата за ресурси
- •Тема 10. Місцеві податки і збори
- •Порядок адміністрування податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки
- •Тема 11. Інші податки і збори
- •Тема 12. Державна податкова служба
- •Тема 13. Податковий менеджмент
- •Показники виконання державного бюджету України за 2007–2011 рр.
- •Кількість суб’єктів єдрпоу за видами економічної діяльності на 1 березня 2011 р.
- •Класифікація особових рахунків платників податків
- •Тема 14. Ухилення від сплати та перекладання податків
- •Фактори, що сприяють ухиленню від оподаткування
- •Частина III. Методичні рекомендації щодо практичних занять
- •Практичне заняття № 1 План за темою 1. «Сутність і види податків»
- •Практичне заняття № 2 План за темою 2. «Податкова система і податкова політика»
- •Практичне заняття № 3 План за темою 3. «Податок на додану вартість»
- •Практичне заняття № 4 План за темою 4. «Акцизний податок»
- •Практичне заняття № 5 План за темою 5. «Мито»
- •Практичне заняття № 6 План за темою 6. «Податок на прибуток підприємств»
- •Практичне заняття № 7 План за темою 7. «Фіксований сільськогосподарський податок»
- •Практичне заняття № 8 План за темою 8. «Податок із доходів фізичних осіб»
- •Практичне заняття № 9 План за темою 9. «Плата за ресурси»
- •Практичне заняття № 10 План за темою 10. «Місцеві податки і збори»
- •Практичне заняття № 11 План за темою 11. «Інші податки і збори»
- •Практичне заняття № 12 План за темою 12. «Державна податкова служба»
- •Практичне заняття № 13 План за темою 13. «Податковий менеджмент»
- •Практичне заняття № 14 План за темою 14. «Ухилення від сплати та перекладання податків»
- •Частина IV. Методичні рекомендації щодо організації самостійної роботи студентів
- •Тема 1. «Сутність і види податків»
- •Тема 2. «Податкова система і податкова політика»
- •Тема 3. «Податок на додану вартість»
- •Тема 4. «Акцизний податок»
- •Тема 5. «Мито»
- •Тема 6. «Податок на прибуток підприємств»
- •Тема 7. «Фіксований сільськогосподарський податок»
- •Тема 8. «Податок із доходів фізичних осіб»
- •Тема 9. «Плата за ресурси»
- •Тема 10. «Місцеві податки та збори»
- •Тема 11. «Інші податки та збори»
- •Тема 12. «Державна податкова служба»
- •Тема 13. «Податковий менеджмент»
- •Тема 14. «Ухилення від податків та перекладання податків»
- •Частина V. Тематика контрольних робіт
- •Частина VI. Додатки
- •Декларація митної вартості
- •Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку
- •Про доходи, одержані з 1 січня по 31 грудня 200___ року або за інший період звітного року розділ I
- •Критерії оцінювання знань студентів
- •Список інформаційних джерел
- •Податкова система
- •03049, М. Київ-049, вул. Миколи Лукашевича, 19
Практичне заняття № 10 План за темою 10. «Місцеві податки і збори»
1. Місцеві податки та збори в структурі доходів місцевих бюджетів.
2. Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки. Порядок нарахування та сплати.
3. Єдиний податок. Порядок нарахування та сплати.
4. Збір за місця для паркування транспортних засобів.
5. Збір за провадження деяких видів підприємницької діяльності. Порядок нарахування та сплати.
6. Туристичний збір. Порядок нарахування та сплати.
Література: 1, 11, 33, 34, 43, 49, 53, 54.
Контрольні запитання
1. Які податки та збори належать до складу місцевих?
2. Охарактеризуйте пільгові режими оподаткування при сплаті податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, громадянами власниками об’єктів житлової нерухомості.
3. Які податкові платежі відміняє сплата єдиного податку?
4. Який порядок сплати єдиного податку суб’єктами підприємницької діяльності фізичними особами?
5. Який порядок сплати єдиного податку суб’єктами підприємницької діяльності юридичними особами?
6. Який порядок визначення ставок за сплату збору за провадження деяких видів діяльності?
7. Що є базою оподаткування при сплаті туристичного збору?
8. Хто є платниками збору за паркування транспортних засобів?
Практичне заняття № 11 План за темою 11. «Інші податки і збори»
1. Збір за першу реєстрацію транспортного засобу. Порядок нарахування та сплати.
2. Збір на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства. Порядок нарахування та сплати.
3. Екологічний податок. Порядок нарахування та сплати.
Література: 1, 41, 42, 53, 54.
Контрольні запитання
1. Чи нараховується збір за першу реєстрацію транспортного засобу під час перереєстрації транспортного засобу?
2. Що являється об’єктом оподаткування при сплаті збору за першу реєстрацію транспортного засобу?
3. Назвіть ставки збору на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства?
4. Який порядок визначення суми екологічного податку за скидання забруднюючих речовин у водні об’єкти?
5. В які терміни подається податкова звітність з екологічного податку та здійснюється його сплата.
Практичне заняття № 12 План за темою 12. «Державна податкова служба»
1. Призначення та структура ДПС України.
2. Основні завдання та функції.
3. Податкова міліція в системі боротьби з податковими правопорушеннями.
Література: 1, 7, 43, 49.
Контрольні запитання
1. Охарактеризуйте структуру державної податкової служби в Україні.
2. Назвіть основні завдання державної податкової служби України.
3. Охарактеризуйте функції ДПА України.
3. Охарактеризуйте основні функції державної податкової інспекції, як базового рівня ДПС України.
4. З якою метою в структурі ДПС України створені підрозділи податкової міліції?
5. Які функції виконує податкова міліція?
Практичне заняття № 13 План за темою 13. «Податковий менеджмент»
1. Сутність і призначення управління системою оподаткування.
2. Елементи та функції податкового менеджменту.
3. Організація в системі оподаткування.
4. Податковий аналіз.
5. Податкове планування.
6. Податкове регулювання.
7. Податковий облік.
8. Податковий контроль.
Література: 1, 44, 54.
Контрольні запитання
1. Для чого призначений податковий менеджмент?
2. Які функції податкового менеджменту ви знаєте?
3. Охарактеризуйте макроекономічні фактори, що впливають на якість податкового планування.
4. За допомогою яких механізмів здійснюється податкове регулювання?
5. Які види податкових перевірок ви знаєте?
6. За яким порядком проводиться документальна планова виїзна перевірка?
7. Чим відрізняється камеральна від документальної невиїзної перевірки?
8. Для виявлення яких порушень призначена фактична перевірка?
9. Які облікові реєстри платників податків в Україні ви знаєте?