- •Податкова система
- •Частина I. Програма навчальної дисципліни «Податкова система»
- •Тема 1. Сутність і види податків.
- •Тема 2. Податкова система і податкова політика.
- •Тема 3. Податок на додану вартість.
- •Тема 4. Акцизний податок.
- •Тема 5. Мито.
- •Тема 6. Податок на прибуток підприємств.
- •Тема 7. Фіксований сільськогосподарський податок.
- •Тема 8. Податок з доходів фізичних осіб.
- •Тема 9. Плата за ресурси.
- •Тема 10. Місцеві податки і збори.
- •Тема 11. Інші податки і збори.
- •Тема 12. Державна податкова служба України.
- •Тема 13. Податковий менеджмент.
- •Тема 14. Ухилення від сплати та перекладання податків.
- •Частина II. Тези лекцій Тема 1. Сутність і види податків
- •Особливості справляння прямих і непрямих податків
- •Тема 2. Податкова система і податкова політика
- •Тема 3. Податок на додану вартість
- •Тема 4. Акцизний податок
- •Терміни подання податкової звітності та сплати акцизного податку
- •Тема 5. Мито
- •Тема 6. Податок на прибуток підприємств
- •Порядок тимчасового звільнення від оподаткування платників податків
- •Методи нарахування амортизації необоротних активів, що застосовуються для визначення оподаткованого прибутку
- •Тема 7. Фіксований сільськогосподарський податок
- •Тема 8. Податок із доходів фізичних осіб
- •Тема 9. Плата за ресурси
- •Тема 10. Місцеві податки і збори
- •Порядок адміністрування податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки
- •Тема 11. Інші податки і збори
- •Тема 12. Державна податкова служба
- •Тема 13. Податковий менеджмент
- •Показники виконання державного бюджету України за 2007–2011 рр.
- •Кількість суб’єктів єдрпоу за видами економічної діяльності на 1 березня 2011 р.
- •Класифікація особових рахунків платників податків
- •Тема 14. Ухилення від сплати та перекладання податків
- •Фактори, що сприяють ухиленню від оподаткування
- •Частина III. Методичні рекомендації щодо практичних занять
- •Практичне заняття № 1 План за темою 1. «Сутність і види податків»
- •Практичне заняття № 2 План за темою 2. «Податкова система і податкова політика»
- •Практичне заняття № 3 План за темою 3. «Податок на додану вартість»
- •Практичне заняття № 4 План за темою 4. «Акцизний податок»
- •Практичне заняття № 5 План за темою 5. «Мито»
- •Практичне заняття № 6 План за темою 6. «Податок на прибуток підприємств»
- •Практичне заняття № 7 План за темою 7. «Фіксований сільськогосподарський податок»
- •Практичне заняття № 8 План за темою 8. «Податок із доходів фізичних осіб»
- •Практичне заняття № 9 План за темою 9. «Плата за ресурси»
- •Практичне заняття № 10 План за темою 10. «Місцеві податки і збори»
- •Практичне заняття № 11 План за темою 11. «Інші податки і збори»
- •Практичне заняття № 12 План за темою 12. «Державна податкова служба»
- •Практичне заняття № 13 План за темою 13. «Податковий менеджмент»
- •Практичне заняття № 14 План за темою 14. «Ухилення від сплати та перекладання податків»
- •Частина IV. Методичні рекомендації щодо організації самостійної роботи студентів
- •Тема 1. «Сутність і види податків»
- •Тема 2. «Податкова система і податкова політика»
- •Тема 3. «Податок на додану вартість»
- •Тема 4. «Акцизний податок»
- •Тема 5. «Мито»
- •Тема 6. «Податок на прибуток підприємств»
- •Тема 7. «Фіксований сільськогосподарський податок»
- •Тема 8. «Податок із доходів фізичних осіб»
- •Тема 9. «Плата за ресурси»
- •Тема 10. «Місцеві податки та збори»
- •Тема 11. «Інші податки та збори»
- •Тема 12. «Державна податкова служба»
- •Тема 13. «Податковий менеджмент»
- •Тема 14. «Ухилення від податків та перекладання податків»
- •Частина V. Тематика контрольних робіт
- •Частина VI. Додатки
- •Декларація митної вартості
- •Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку
- •Про доходи, одержані з 1 січня по 31 грудня 200___ року або за інший період звітного року розділ I
- •Критерії оцінювання знань студентів
- •Список інформаційних джерел
- •Податкова система
- •03049, М. Київ-049, вул. Миколи Лукашевича, 19
Тема 7. «Фіксований сільськогосподарський податок»
Завдання для самостійної роботи (теми рефератів)
1. ФСП як економічний інструментарій стимулювання сільськогосподарсь-кого виробництва.
2. Порядок розрахунку та сплати фіксованого сільськогосподарського податку в Україні.
3. Спільні та відмінні характеристики нарахування і сплати ФСП і земельного податку.
Практичні завдання
1. Сільськогосподарське підприємство для виробництва продукції тваринництва орендує в поточному році 2 тис. га ріллі. Грошова оцінка ріллі в даному регіоні становить 12 000 грн / га. Визначити суму ФСП на наступний податковий рік та порядок її сплати до бюджету.
Література: 1, 32, 43 45, 53, 54.
Тема 8. «Податок із доходів фізичних осіб»
Завдання для самостійної роботи (теми рефератів)
1. Податок із доходів фізичних осіб: бюджетне та соціальне значення.
2. Чистий річний оподаткований доход фізичних осіб: сутність і порядок формування.
3. Оподаткування доходів громадян, отриманих у вигляді заробітної плати.
4. Оподаткування інших доходів громадян.
5. Декларування доходів фізичних осіб як запобіжний засіб порушень податкового законодавства.
Практичні завдання
1. Визначити розмір податку з виплаченої заробітної плати найманому працівнику, що є особою, віднесеною законом України до другої категорій осіб, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи, якщо сума його заробітної плати за лютий поточного року склала 1 280 грн, за березень 1 800 грн.
2. Визначити розмір податку з виплаченої заробітної плати найманому працівнику за основним і неосновним місцем роботи. За основним місцем роботи платник податку отримав 1100 грн, за сумісництвом 850 грн.
3. Заробітна плата найманого працівника упродовж поточного року становила за: січень 3000 грн; лютий 2900 грн; березень 3100 грн; квітень 3200 грн; травень 3150 грн; червень 3300 грн; липень 3400 грн; серпень 3500 грн; вересень 3450 грн; жовтень 3 400 грн; листопад 3 450 грн; грудень 3500 грн. У вересні звітного року платник податку заплатив за умовами контракту за навчання у національному вищому навчальному закладі грошові кошти в розмірі 16 000 грн. Здійснити перерахунок загального річного оподаткованого доходу платника податку та визначити суму податкової знижки за наслідками зазначених витрат.
4. Визначити суму податку з доходів фізичної особи, отриманих від продажу житлової квартири загальною площею 110,5 кв. м. та легкового автомобіля «Toyota Corola». Вартість житлової квартири за умовами нотаріально посвідченого договору склала 1,3 млн грн, а автомобіля 115,0 тис. грн. Квартира перебувала у власності фізичної особи упродовж 2 років 8 місяців. За останні 5 років автомобіль реалізується вперше.
5. У квітні поточного року платник податку отримав доходи у вигляді заробітної плати в розмірі 4,5 тис. грн, а також подарунок у вигляді легкового автомобіля від близького родича. Визначити суму податку фізичної особи з отриманих доходів за звітний період.
Література: 1, 9, 35, 43 45, 53, 54.