- •Податкова система
- •Частина I. Програма навчальної дисципліни «Податкова система»
- •Тема 1. Сутність і види податків.
- •Тема 2. Податкова система і податкова політика.
- •Тема 3. Податок на додану вартість.
- •Тема 4. Акцизний податок.
- •Тема 5. Мито.
- •Тема 6. Податок на прибуток підприємств.
- •Тема 7. Фіксований сільськогосподарський податок.
- •Тема 8. Податок з доходів фізичних осіб.
- •Тема 9. Плата за ресурси.
- •Тема 10. Місцеві податки і збори.
- •Тема 11. Інші податки і збори.
- •Тема 12. Державна податкова служба України.
- •Тема 13. Податковий менеджмент.
- •Тема 14. Ухилення від сплати та перекладання податків.
- •Частина II. Тези лекцій Тема 1. Сутність і види податків
- •Особливості справляння прямих і непрямих податків
- •Тема 2. Податкова система і податкова політика
- •Тема 3. Податок на додану вартість
- •Тема 4. Акцизний податок
- •Терміни подання податкової звітності та сплати акцизного податку
- •Тема 5. Мито
- •Тема 6. Податок на прибуток підприємств
- •Порядок тимчасового звільнення від оподаткування платників податків
- •Методи нарахування амортизації необоротних активів, що застосовуються для визначення оподаткованого прибутку
- •Тема 7. Фіксований сільськогосподарський податок
- •Тема 8. Податок із доходів фізичних осіб
- •Тема 9. Плата за ресурси
- •Тема 10. Місцеві податки і збори
- •Порядок адміністрування податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки
- •Тема 11. Інші податки і збори
- •Тема 12. Державна податкова служба
- •Тема 13. Податковий менеджмент
- •Показники виконання державного бюджету України за 2007–2011 рр.
- •Кількість суб’єктів єдрпоу за видами економічної діяльності на 1 березня 2011 р.
- •Класифікація особових рахунків платників податків
- •Тема 14. Ухилення від сплати та перекладання податків
- •Фактори, що сприяють ухиленню від оподаткування
- •Частина III. Методичні рекомендації щодо практичних занять
- •Практичне заняття № 1 План за темою 1. «Сутність і види податків»
- •Практичне заняття № 2 План за темою 2. «Податкова система і податкова політика»
- •Практичне заняття № 3 План за темою 3. «Податок на додану вартість»
- •Практичне заняття № 4 План за темою 4. «Акцизний податок»
- •Практичне заняття № 5 План за темою 5. «Мито»
- •Практичне заняття № 6 План за темою 6. «Податок на прибуток підприємств»
- •Практичне заняття № 7 План за темою 7. «Фіксований сільськогосподарський податок»
- •Практичне заняття № 8 План за темою 8. «Податок із доходів фізичних осіб»
- •Практичне заняття № 9 План за темою 9. «Плата за ресурси»
- •Практичне заняття № 10 План за темою 10. «Місцеві податки і збори»
- •Практичне заняття № 11 План за темою 11. «Інші податки і збори»
- •Практичне заняття № 12 План за темою 12. «Державна податкова служба»
- •Практичне заняття № 13 План за темою 13. «Податковий менеджмент»
- •Практичне заняття № 14 План за темою 14. «Ухилення від сплати та перекладання податків»
- •Частина IV. Методичні рекомендації щодо організації самостійної роботи студентів
- •Тема 1. «Сутність і види податків»
- •Тема 2. «Податкова система і податкова політика»
- •Тема 3. «Податок на додану вартість»
- •Тема 4. «Акцизний податок»
- •Тема 5. «Мито»
- •Тема 6. «Податок на прибуток підприємств»
- •Тема 7. «Фіксований сільськогосподарський податок»
- •Тема 8. «Податок із доходів фізичних осіб»
- •Тема 9. «Плата за ресурси»
- •Тема 10. «Місцеві податки та збори»
- •Тема 11. «Інші податки та збори»
- •Тема 12. «Державна податкова служба»
- •Тема 13. «Податковий менеджмент»
- •Тема 14. «Ухилення від податків та перекладання податків»
- •Частина V. Тематика контрольних робіт
- •Частина VI. Додатки
- •Декларація митної вартості
- •Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку
- •Про доходи, одержані з 1 січня по 31 грудня 200___ року або за інший період звітного року розділ I
- •Критерії оцінювання знань студентів
- •Список інформаційних джерел
- •Податкова система
- •03049, М. Київ-049, вул. Миколи Лукашевича, 19
Практичне заняття № 7 План за темою 7. «Фіксований сільськогосподарський податок»
1. Сутність і призначення ФСП.
2. Суб’єкт, об’єкт і база оподаткування.
3. Порядок нарахування і сплати ФСП.
4. Ставки ФСП.
Література: 1, 32, 43 45, 53, 54.
Контрольні запитання
1. Назвіть подібні та відмінні особливості нарахування і сплати ФСП і земельного податку.
2. Що є об’єктом оподаткування при сплаті ФСП?
3. Від чого залежить диференціація податкових ставок при сплаті ФСП?
4. Чи зобов’язані платники ФСП одночасно сплачувати податок на прибуток?
5. Охарактеризуйте порядок сплати ФСП.
Практичне заняття № 8 План за темою 8. «Податок із доходів фізичних осіб»
1. Податок із доходів громадян у системі прямого оподаткування України. Сутність у призначення.
2. Суб’єкт, об’єкт і база оподаткування.
3. Порядок розрахунку податку з доходів фізичної особи, отриманих у вигляді заробітної плати.
4. Фонд заробітної плати. Єдиний внесок на загальнообов’язкове державне соціальне страхування. Податкова соціальна пільга.
5. Ставки податку.
6. Податкова знижка.
7. Інші доходи громадян і порядок їх оподаткування.
8. Порядок подання податкової декларації.
Література: 1, 9, 35, 43 45, 53, 54.
Контрольні запитання
1. Що таке загальний річний оподаткований доход?
2. Чим відрізняється загальний річний оподаткований доход від чистого загального річного оподаткованого доходу?
3. Що таке податкова знижка?
4. Які доходи платника включаються та не включаються до складу загального фонду заробітної плати найманого працівника?
5. Що таке податкова соціальна пільга і для чого вона призначена?
6. Як визначається розмір податкової соціальної пільги для категорій найманих працівників, що мають пільговий статус?
7. Що таке Єдиний соціальний внесок на загальнообов’язкове державне соціальне страхування?
8. Які особливості оподаткування доходів громадян, отриманих від продажу об’єктів рухомого та нерухомого майна?
9. Як оподатковуються доходи платника податків, отримані у вигляді спадщини та об’єктів дарування?
10. У яких категорій громадян виникає зобов’язання подавати податкову декларацію?
Практичне заняття № 9 План за темою 9. «Плата за ресурси»
1. Сутність і призначення ресурсних платежів.
2. Порядок нарахування та сплати земельного податку.
3. Порядок нарахування та сплати збору за спеціальне використання лісових ресурсів.
4. Порядок нарахування та сплати збору за спеціальне використання води.
5. Порядок нарахування та сплати збору за користування надрами.
6. Порядок нарахування та сплати збору за користування радіочастотним ресурсом.
Література: 1 6, 13 24, 27, 36 40, 48, 53, 54.
Контрольні запитання
1. Охарактеризуйте відмінності в порядку розрахунку та сплати земельного податку та фіксованого сільськогосподарського податку.
2. Від чого залежить розмір ставок земельного податку?
3. Що означає спеціальне використання водних ресурсів?
4. Що означає спеціальне використання лісових ресурсів?
5. Від чого залежить розмір ставок за справляння збору за спеціальне використання водних і лісових ресурсів?
6. Що являється базою оподаткування збору за використання надр?
7. Що означає використання надр, не пов’язаних із видобуванням корисних копалин? Який порядок розрахунку даного платежу?
8. Який порядок розрахунку збору за користування радіочастотним ресурсом України?