- •Российская академия народного хозяйства и государственной службы
- •Оглавление
- •Раздел 1. Научные основы прогнозирования и планирования Тема 1.1. Развитие теории прогнозирования и планирования
- •§ 1. Эволюция представлений о будущем в религиозных, утопических и философско-исторических концепциях
- •§ 2. Футурология: история и современное состояние
- •§3. Эволюция взглядов на планирование в контексте противостояния моделей экономического развития
- •Контрольные вопросы:
- •Библиографический список (основной)
- •Библиографический список (дополнительный)
- •Тема 1.2 Основные понятия и виды прогнозирования и планирования
- •§ 1. Прогнозирование и планирование: место в системе знаний о будущем и понятийная база
- •Место прогнозирования в системе знаний о будущем
- •Понятия, характеризующие объект прогнозирования
- •§ 2. Основные типы прогнозов
- •§3. Основные типы планов
- •Контрольные вопросы и задания:
- •Библиографический список (основной)
- •Библиографический список (дополнительный)
- •Тема 1.3. Методологические проблемы и принципы прогнозирования и планирования
- •§ 1. Проблема достоверности прогнозирования
- •§ 2. Современные тенденции и принципы прогнозирования
- •Принципы прогнозирования
- •§ 3. Методологические проблемы и принципы планирования
- •§4. Опыт и современные тенденции планирования в условиях рыночной экономики
- •Контрольные вопросы:
- •Библиографический список (основной)
- •Библиографический список (дополнительный)
- •Тема 1.4. Методы и технологии прогнозирования и планирования
- •§1. Методы прогнозирования и их классификации
- •Фактографические методы прогнозирования
- •Экспертные методы прогнозирования
- •§ 2. Технологии прогнозирования
- •§3. Основные методы и технологии планирования
- •1. Организационно-подготовительный этап.
- •2. Этап разработки проекта плана.
- •3. Этап согласования и утверждения плана.
- •Контрольные вопросы:
- •Библиографический список (основной)
- •Библиографический список (дополнительный)
- •Раздел 2. Прогнозирование и планирование на предприятии Тема 2.1. Прогнозирование на предприятии
- •§1. Прогнозирование спроса на продукцию и услуги предприятия
- •Экспертные методы
- •Эвристические и эстраполяционные методы
- •Экспликативные («объясняющие») модели
- •Необходимость интегрального подхода: метод сценариев
- •§ 2. Прогнозирование финансово-экономического состояния предприятия
- •§ 3. Прогнозирование производства конкурентоспособной продукции
- •Контрольные вопросы и задания:
- •Библиографический список (основной)
- •Библиографический список (дополнительный)
- •Тема 2.2. Планирование на предприятии
- •§ 1. Виды и показатели планирования на предприятии
- •§ 2. Планы, различающие по срокам реализации Перспективное планирование
- •Среднесрочное и текущее планирование
- •Оперативно-календарное планирование
- •§3. Финансовое планирование на предприятии
- •I. Доходы и поступления средств.
- •II. Расходы и отчисления.
- •III. Взаимоотношения с бюджетом, внебюджетными фондами и банками.
- •§ 4. Планирование развития предприятия и планирование при разработке инвестиционных проектов
- •1. Изложение цели
- •2. Описание компании и ее деятельности
- •3. Условия рынка
- •4. Инвестиционная оценка проекта
- •5. Финансовый анализ
- •6. Прогноз доходов
- •7. Риск-менеджмент
- •8. Маркетинг и реализация
- •9. Планируемые меры по улучшению деятельности компании
- •Контрольные вопросы и задания:
- •Библиографический список (основной)
- •Библиографический список (дополнительный)
- •Раздел 3. Прогнозирование и планирование в социальном управлении Тема 3.1. Политическое прогнозирование и планирование
- •§1. Типы, парадигмы и модели политического прогнозирования
- •§ 2. Прогнозирование электорального поведения
- •Школа политической социологии
- •Школа политической психологии
- •Политэкономическая школа
- •Модель мыслящего избирателя как результат синтеза достижений всех школ
- •§3. Планирование политической кампании
- •Тема 3.2. Система и организация государственного прогнозирования
- •§ 1. Организация и порядок прогнозирования социально-экономического развития рф
- •Типы прогнозов
- •Субъекты разработки прогнозов
- •Порядок разработки прогнозов и планов
- •§2. Прогнозирование темпов, качества экономического роста, макроэкономических показателей52
- •Макроэкономические цели, макроэкономические показатели и макроэкономические счета как объекты прогнозирования
- •Методы прогнозирования макроэкономических показателей и экономического роста
- •§3. Прогнозирование развития социальной сферы
- •Библиографический список (основной)
- •Библиографический список (дополнительный)
- •Тема 3.3. Система и организация государственного планирования §1. Организация государственного стратегического планирования
- •Цели и задачи государственного стратегического планирования
- •Субъекты и порядок разработки документов государственного стратегического планирования
- •§2. Программно-целевое планирование
- •§ 3. Прогнозное социальное проектирование56
- •Контрольные вопросы и задания:
- •Библиографический список (основной)
- •Библиографический список (дополнительный)
- •Заключение
Экспликативные («объясняющие») модели
«Объективные» и «аналитические» методы являются самыми эффективным и научно обоснованными. Они базируются на создании объясняющих математических моделей, которые позволяют имитировать рыночные ситуации в рамках альтернативных сценариев. В своей концептуальной основе математическое моделирование близки описанным ранее экспертным методам: необходимо установить причинную структуру, разработать сценарии и для каждого отобранного сценария дать оценку вероятного спроса. Специфика метода заключается в том, что причинная структура устанавливается и проверяется экспериментально, в условиях, поддающихся объективному наблюдению и измерению.
Определение причинной (казуальной) структуры исследуемого явления — исходная точка математического моделирования. Строится последовательность причинных связей, где первая зависимая переменная становится причинной переменной для второй зависимой переменной, которая в свою очередь определяет долгосрочную приверженность.
Речь идет о наборе гипотез, основанных на понимании поведения потребителей при покупке и вытекающих из теории поведения. Этот набор гипотез должен затем проверяется аналитиком на основе наблюдений. В случае подтверждения модель может применяться для целей управления.
Необходимость интегрального подхода: метод сценариев
Рассмотренные методы прогнозирования выявило достоинства и недостатки каждого из них. Все эти методы являются взаимодополнительными и эффективная прогнозная система должна обеспечить возможность использования любого из этих методов.
В условиях турбулентной среды интуиция и опыт являются важными инструментами прогнозирования спроса, дополняя количественные подходы. Качественным методам также присущи значительные риски и интуиция должна в возможно большей степени проверяться с помощью доступных фактов и знаний. Таким образом, следует обеспечитькомбинацию этих двух подходов.
Метод сценариев — это хорошее средство для организации взаимодействия количественного и качественного подходов и для интегрирования рассмотренных прогнозных методов. Сценарий может быть определен следующим образом:
представление ключевых причинных факторов, которые должны быть приняты во внимание;
раскрытие способов, которыми эти факторы могут повлиять на первичный спрос.
Итак, прогнозирование спроса и сбыта товара в организации осуществляется в рамках стратегического маркетинга. При прогнозировании спроса применяются методы, классифицирующиеся по двум измерениям: степени субъективности и степени аналитичности этого процесса. Выделяют экспертизу, эвристические и эстраполяционные методы, объясняющие модели, интуитивные методы.
Задание 1. Какие три метода, основанные на суждении «эксперта», применяются при прогнозировании спроса?
§ 2. Прогнозирование финансово-экономического состояния предприятия
Прогнозирование финансово-экономического состояния предприятия (ФСП) базируется на изучении финансово-хозяйственной деятельности в прошедшем периоде и изменении внешних и внутренних условий деятельности в будущем. Прогноз ФСП может быть представлен в двух формах:
1) прогноз одного или нескольких отдельных показателей, представляющих наибольший интерес и значимость для аналитика, например: выручка от продаж, прибыль, себестоимость продукции и т.д.;
2) прогноз в форме таблиц отчетности предприятия в типовой или укрупненной номенклатуре статей. На основании анализа данных прошлых периодов прогнозируется каждая статья баланса и отчета о прибылях и убытках. Большое преимущество этой формы состоит в том, что полученный прогноз позволяет всесторонне проанализировать ФСП. Аналитик получает максимум информации, которую он может использовать для различных целей, например, для исчисления допустимых темпов наращивания производственной деятельности, необходимого объема дополнительных ресурсов из внешних источников, расчета любых финансовых коэффициентов и т. д.
Вторая форма, в свою очередь, подразделяется на подход, в котором каждая статья баланса и отчета о прибылях и убытках прогнозируется отдельно, исходя из ее индивидуальной динамики, и подход, учитывающий существующую взаимосвязь между отдельными статьями как в пределах одной формы отчетности, так и из разных форм.
Объектами финансово-экономического прогнозирования являются такие показатели, как прирост производственной программы и производственных мощностей, удельные капиталовложения, объемы замены живого труда автоматизированного.
При прогнозировании финансового состояния предприятия используются количественные методы, в том числе экспертные, детерминированные, стохастические (рис. 6).39
На Западе около 50% крупных и 18% мелких и средних фирм ориентируются на формализованные количественные методы в управлении финансовыми ресурсами и анализе финансового состояния предприятия (ФСП).
Рис. 6. Основные методы прогнозирования ФСП
Методы экспертных оценок предусматривают многоступенчатый опрос экспертов по специальным схемам и обработку результатов с помощью инструментария экономической статистики. Применение этих методов на практике обычно заключается в использовании опыта и знаний коммерческих, финансовых и других менеджеров. Недостатком этого метода является невысокая точность прогнозирования и отсутствие персональной ответственности за сделанный прогноз. Экспертные оценки чаще всего используются для прогнозирования значений выручки, прибыли и доли рынка.
Детерминированные методы предполагают наличие функциональных или жестко детерминированных связей, когда каждому значению факторного признака соответствует вполне определенное неслучайное значение результативного признака.
Метод пропорциональных зависимостей предполагает, что можно идентифицировать показатель, являющийся наиболее важным с точки зрения характеристики деятельности компании, и мог бы быть использован как базовый для определения прогнозных значений других показателей в том смысле, что они «привязываются» к нему с помощью простейших пропорциональных зависимостей. Например, для определения себестоимости реализованной продукции используется выручка предприятия.
Суть балансовой модели прогнозирования экономического потенциала предприятия ясна уже из ее названия. Баланс предприятия может быть описан различными балансовыми уравнениями, отражающими взаимосвязь между активами и пассивами предприятия. Простейшим из них является основное балансовое уравнение, которое имеет вид:
A = E + L, (1)
где А – активы, Е – собственный капитал, L – обязательства предприятия.
Прогнозируемое изменение ресурсного потенциала должно сопровождаться:
соответствующим изменением источников средств;
возможными изменениями в их соотношении.
Таким образом, балансовая модель дает возможность рассчитать прогнозную величину одного из параметров уравнения: суммарных активов, собственного капитала или заемных средств при наличии прогнозных значений двух других.
Стохастические методы предполагают вероятностный характер как прогноза, так и самой связи между исследуемыми показателями. Вероятность получения точного прогноза растет с ростом числа эмпирических данных.
Метод простого динамического анализа исходит из предпосылки, что прогнозируемый показатель (Y) изменяется прямо (обратно) пропорционально с течением времени. Поэтому для определения прогнозных значений показателя Y строится, например, следующая зависимость:
Yt = a + b*t, (2)
где t – порядковый номер периода.
Параметры уравнения регрессии (a, b) находятся, как правило, методом наименьших квадратов. Подставляя в формулу (2) нужное значение t, можно рассчитать требуемый прогноз. Данный метод наиболее приемлем при прогнозировании выручки, прочих доходов и расходов предприятия, так как изменение данных показателей во времени чаще всего происходит в соответствии с «исторической» динамикой – трендом, построенным на основе данных предшествующих периодов.
В основу метода авторегрессионых зависимостей заложена предпосылка о том, что экономические процессы отличаются взаимозависимостью и определенной инерционностью. Следовательно, значение практически любого экономического показателя в момент времени t зависит определенным образом от состояния этого показателя в предыдущих периодах. Уравнение авторегрессионой зависимости в наиболее общей форме имеет вид:
Yt = Ao + A1 *Yt-1, + A2 Yt-2 +…Ak Yt-k (3)
где Yt - прогнозируемое значение показателя Y в момент времени t;
Yt-i ‑ значение показателя Y в момент времени (t-i);
AJ ‑ J-й коэффициент регрессии.
Многофакторный регрессионный анализ применяется для построения прогноза какого-либо показателя с учетом существующих связей между ним и другими показателями. Сначала в результате качественного анализа выделяется k факторов (X1, X2,..., Xk), влияющих, по мнению аналитика, на изменение прогнозируемого показателя Y, и строится, как правило, линейная регрессионная зависимость типа:
Yt = Ao + A1 *X1, + A2 X2 +…Ak Xk, (4)
где Ai – коэффициенты регрессии, i = 1,2,...,k.
Значения коэффициентов регрессии (A0, A1, A2,..., Ak) определяются в результате математических вычислений, которые обычно проводятся с помощью стандартных статистических компьютерных программ.
Многофакторный регрессионный анализ может быть использован при прогнозировании величин оборотных и внеоборотных активов предприятия. Наибольшее влияние на величину данных статей баланса оказывают:
прогноз выручки предприятия, которая напрямую связана с закупками сырья и материалов (оборотные активы);
прогноз величины долгосрочных кредитов и займов, большая часть из которых будет использована для покупки основных средств и нематериальных активов (внеоборотные активы);
прогнозируемая общая величина активов.
Детерминированные и стохастические методы можно также обозначить как экономико-математические.
Синтез экономико-математических методов и экспертных процедур оценки необходим, когда сама структура модели не может быть полностью сформирована заранее, а уточняется и дополняется в процессе проведения экспериментов. Часто при этом в пределах каждой итерации оптимизация проводится формальными методами, а переход от итерации к итерации – с помощью эксперта.
Основными критериями при оценке эффективности методов прогнозирования служат точность прогноза и полнота представления будущего ФСП. С точки зрения полноты, безусловно, наилучшими являются методы, позволяющие построить прогнозные формы отчетности. В этом случае будущее состояние предприятия можно проанализировать не менее детально, чем его настоящее положение.
Полученные на основе представленных методов прогнозные значения основных статей баланса и отчета о прибылях и убытках могут быть использованы для определения будущего финансового состояния предприятия финансовыми аналитиками, рейтинговыми агентствами, кредиторами, госорганами и т.д.
Итак, прогнозирование финансово-экономического состояния предприятия может проводиться в форме прогноза одного или нескольких показателей или в форме таблиц отчетности предприятия в типовой или укрупненной номенклатуре статей. При прогнозировании финансового состояния предприятия используются детерминированные, стохастические и экспертные методы.
Задание 2. В каком случае необходим синтез экспертных и экономико-математических методов?