Банкстат / Банковская статистика_УМК_2008

Глава 1. Предмет, метод и задачи банковской статистики

•сводка собранных данных, т.е. группировка первичной инфор- мации;

•анализ полученных сводных материалов и выявление законо- мерностей и процессов, протекающих в деятельности коммерче- ских банков.

На первом этапе в результате сплошного или выборочного на- блюдения получают статистическую информацию о явлениях и процессах, подлежащих статистическому анализу. При этом учиты- вается каждый единичный факт, происходящий в банке, индивиду- альные значения присущих ему признаков.

На втором этапе исследования зафиксированные в резуль- тате наблюдения факты подвергаются систематизации с помо- щью метода группировок, позволяющего выявить в составе раз- нородных фактов однородные совокупности (группы и подгруп- пы) по существенным признакам. По результатам группировки проводится подсчет итогов и вычисление обобщающих статисти- ческих показателей.

Примером такой группировки могут служить публикуемые балансы коммерческих банков и отчеты по прибылям и убыткам, которые позволяют выделить типы активов и пассивов, доходов и расходов коммерческого банка.

На третьей стадии статистического исследования применяется весь арсенал статистических методов: метод обобщающих показате- лей (абсолютных, относительных и средних), метод вариации при- знаков и динамики явлений, методы индексного, корреляционного и регрессионного анализов. Выбор метода определяется целями ста- тистического анализа.

Схематически этапы статистического исследования деятельно- сти коммерческих банков представлены на рис. 1.1.

21

Банковская статистика

Определениецелиисследования

Изучение

Внешней ситуации	Внутренней ситуации		Источниковинформации

Составлениепрограммы исследования

	Определение объема выборки		Установление методов			Решениеметодологических,
							организационных и др.
	КБ		исследования
								вопросов
		Сбор данныхиихпервичная обработка
			Проведениеанализа
		Детализированный			Внутрихозяйственный			Экономико-
	Экспресс-анализ							статистический
			анализ		финансовыйанализ
								анализ
		Обоснование принятия решения
	Интерпретация	Составление выводов			Формирование			Определение
	результатов				рекомендаций			перспектив развития

Рис. 1.1. Блок-схема проведения статистического исследования

банковской деятельности

При изучении своего предмета банковская статистика пользу- ется методами теории финансовых вычислений и математической статистикой, например, при обосновании ставок тарифных плате- жей, моделирования динамики процентных ставок.

§1.4. История развития банков

ибанковской статистики1

Сдревнейших времен потребности общественной жизни за- ставляли людей заниматься посреднической деятельностью, которая выражалась во взаимных платежах, связанных с обращением монет, различных по весу и содержанию драгоценных металлов.

1 По версии Майковой Л.П. [21]

22

Глава 1. Предмет, метод и задачи банковской статистики

Во многих источниках, дошедших до нашего времени, можно встретить данные о вавилонских банкирах. Историки отмечали, что в VIII в. до н.э. Вавилонский банк принимал вклады, платил по ним проценты, выдавал ссуды и даже выпускал банковские билеты.

Наряду с частными банкирами крупные денежные операции проводили храмы. В основном они занимались хранением запасных фондов и сокровищ, а также давали долгосрочные ссуды под небольшие по тому времени проценты.

Во времена античности, когда преобладало натуральное хо- зяйство, наиболее характерными были натуральные займы (напри- мер, в Греции займы под аренду земли)

ВДревнем Египте банковское дело находилось в ведении госу- дарства.

Вантичный Рим банковское дело было «завезено» из Греции. Как и в Афинах, римские банкиры также имели свои заведения на форуме.

Мировая банковская система формировалась в ходе эволюци- онного процесса, длившегося в течение нескольких веков. Первые банки возникли на рубеже XVI–XVII вв.: купеческие гильдии ряда городов (Венеции, Генуи, Милана, Амстердама и др.) создали так называемые жиробанки для осуществления безналичных расчетов между своими клиентами. Первый акционерный Английский банк был учрежден в 1694 г. и получил от правительства право введения банкнот. В отличие от Западной Европы корни российских банков уводят в глубь отечественной истории, в эпоху Великого Новгорода (XII–XV вв.). Уже в то время осуществлялись банковские операции, принимались денежные вклады, выдавались кредиты под залог и т.д.

Первый в России акционерный коммерческий банк начал свои операции в 1864 г. в Санкт-Петербурге. Второй коммерческий банк – Московский купеческий банк – открылся в 1866 г.

До 1861 г. банковская система России была представлена в ос- новном дворянскими банками и банкирскими фирмами. Первые кредитовали политиков под залог их имений, вторые – промышлен- ность и торговлю. Процветало ростовщичество, функционировали фондовые биржи.

После отмены крепостного права банковская система получила бурное развитие. Был создан Государственный банк, возникли общест- ва взаимного кредита. В 1914–1917 гг. кредитная система России вклю- чала: Государственный банк, коммерческие банки, общества взаимного кредита, городские общественные банки, учреждения ипотечного кре- дитакредитную кооперацию, сберегательныекассы, ломбарды.

23

Банковская статистика

В1917 г. в результате национализации были конфискованы акционерные капиталы частных банков, которые стали государст- венной собственностью. Была также установлена государственная монополия на банковское дело, произошло слияние бывших част- ных банков и Госбанка России в единый общегосударственный банк РСФСР, были ликвидированы ипотечные банки и кредитные учре- ждения, обслуживающие среднюю и мелкую городскую буржуазию

изапрещены операции с ценными бумагами.

В1918–1922 гг. банковская система в Советской России не функционировала из-за прекращения денежных отношений и пре- обладания распределительных и обменных натуральных операций. Формирование советской банковской системы происходило 10 лет – с 1922 по 1932 гг., закончившись полной ее монополизацией, так как не только районные и городские, но и областные, краевые и респуб- ликанские банки были превращены в отделения Госбанка СССР.

Банковская статистика в Российской империи XIX в. ограничи- валась регистрацией абсолютной величины таких показателей, как: общий размер вкладов, сумма выданных краткосрочных ссуд под товары и долгосрочных ссуд под залог помещичьих имений, фаб- ричных строений и приписанных к ним крестьян и каменных домов в Санкт-Петербурге, а также выдача ссуд царскому правительству. Так, в 1859 г. из обшей суммы ссуд Государственного заемного банка в 386 млн руб., 327 млн руб., или 84,7%, приходилось на ссуды, пре- доставленные по «особому высочайшему повелению» Государствен- ному казначейству и другим правительственным учреждениям.

С появлением акционерных коммерческих банков статистика- ми регистрировался объем ресурсов банка, его капитала и учетных и ссудных операций. Также стали использоваться относительные стати- стические показатели структуры: например, в 1914 г. зарегистрирова- но, что более 75% общей суммы вкладов Российского государственно- го банка приходилось на казначейские вклады, а удельный вес креди- тов банкам в общей сумме учетно-ссудных операций составил 43%.

После реформы 1861 г. вводится регистрация процентных ставок по ссудам, которые значительно различались в зависимости от банка и заемщика: в Государственном крестьянском поземель- ном банке, который ссужал крестьянам деньги для покупки поме- щичьей земли, долгосрочные ссуды (сроком на 34,5 года) выдава- лись под 7,5–8,5% годовых, а Государственный дворянский земель- ный банк для поддержки помещичьего землевладения выдавал ипотечные ссуды (на срок до 66 лет) из расчета 5,75% годовых, кото- рые к концу XIX в. были доведены до 3,5%.

24

Глава 1. Предмет, метод и задачи банковской статистики

С90-х годов XIX в. банковская статистика начинает широко применять временные ряды по многим показателям: объему ресур- сов, учетно-ссудных операций, процентным ставкам и т.п. с после- дующим вычислением относительных и абсолютных показателей динамики.

Ссозданием земской статистики в последней четверти XIX в. начинается разработка методологии статистического наблюдения, в частности выборочного. В банковской статистике эти методы ис- пользуют для изучения закладных листов (по залогам под недвижи- мость) и состава владельцев земель – заемщиков банковских ссуд.

С1918 по 1932 гг. банковской статистики не существовало, а в последующие 60 лет Госбанк превратился в государственного кон- тролера действующих на его территории предприятий и организа- ций. Для выполнения этих функций банки были обязаны распола- гать полной информацией о том, как работают подведомственные им предприятия и организации, которые были вынуждены предос- тавлять ежемесячные (с 1976 г. ежеквартальные) бухгалтерские и статистические отчеты не только в статистические органы, но и в отделения банка, которые составляли собственную статистическую отчетность в областные (краевые) конторы, а те, в свою очередь, – в Правление Госбанка СССР. Статистическая отчетность банков со- держала данные о результатах контроля за расходованием фондов заработной платы. В каждом учреждении банка действовала система сбора экономико-статистической информации, целью которой было установление связи развития кредитно-денежных отношений с по- казателями работы предприятий и организации. К числу основных объектов статистического наблюдения, осуществляемого банками, относились объем и номенклатура производимой продукции, сред- няя заработная плата, производительность труда, издержки обра- щения, запасы товаров в торговле и еще порядка пятидесяти показа- телей, половина из которых оценивала финансовое состояние пред- приятия, исчисляемое по бухгалтерскому балансу. Часть статистиче- ских отчетов предоставлялась в Госбанк, минуя статорганы: напри- мер отчеты о себестоимости продукции, механизации и внедрении новой техники, капитального ремонта, основных фондов и др. В статистическую отчетность банков включались данные о выполне- нии кассовых планов по приходу, расходу и эмиссионному резуль- тату, об исполнении кредитных планов, своевременности расчетов предприятий и организаций между собой, с бюджетом и с банками,

офинансировании, в том числе долгосрочном, капитальных вложе-

25

Банковская статистика

ний и др. В отчетности банков широко использовался метод груп- пировок. Например, данные о кредитах давались в виде группиров- ки по министерствам, главкам, видам и объектам кредита. Для оцен- ки основных показателей отчетности учреждения банка системати- чески вели унифицированные накопительные динамические таб- лицы для анализа динамических рядов.

Статистическая отчетность о кредитных вложениях банков по- зволяла получать следующую информацию; размер задолженности по краткосрочным и долгосрочным ссудам, объекты и виды креди- тования, своевременность погашения ссуд, обеспеченность креди- тов, ссудная задолженность по территориям, министерствам, глав- кам и формам собственности.

Подавляющая часть статистической информации по Госбанку

СССР составляла государственную тайну: баланс Госбанка по со- стоянию на 1 декабря 1991 г. в первый и последний раз был опубли- кован в 1992 г., после распада СССР. В статистических сборниках «Народное хозяйство СССР» ежегодно публиковались остатки крат- косрочных и долгосрочных ссуд по республикам, отраслям народ- ного хозяйства, формам собственности и объектам кредитования. Не существовало никаких показателей, характеризующих деятель- ность банка, так как все финансовые ресурсы были централизованы, а кредиты были лимитированы и распределялись вышестоящими учреждениями банка.

Современные коммерческие банки начали возникать и форми- роваться в 1988–1989 гг. при полной утрате исторических традиций рыночного предпринимательства. Становление банковской статистики в России пока в начале пути. К настоящему времени сложилась система статистических показателей и статистических методов, используемых для оценки кредитных ресурсов, активов, финансовых результатов и финансовой устойчивости коммерческих банковРоссии.

§1.5. Отрасли банковской статистики

Широкое использование информации банковской статистики для оперативной работы кредитных учреждений привело к разви- тию ряда отраслей банковской статистики, которые имеют свои осо- бенности и свои приемы обработки данных:

•статистика ресурсов и их использование (балансовая статистика);

•статистика кредитных операций;

26

Глава 1. Предмет, метод и задачи банковской статистики

•статистика процентных ставок;

•статистика денежного обращения и кассовых планов;

•статистика личного состава, заработной платы работников и сети;

•статистика финансовых результатов деятельности банка.

§1.6. Задачи банковской статистики

Развитие банковской статистики находится в тесной взаимо- связи с общими социально-экономическими задачами, которые ре- шаются государством на современном этапе.

Основной задачей банковской статистики является изучение процессов и явлений в рамках банковской системы, выявление на этой основе пропорций и закономерностей в денежно-кредитном механизме страны.

Банковская статистика является в коммерческих банках как бы орудием управления, в этом заключается ее вторая задача. Сущест- вующая финансовая и статистическая отчетность содержит сведе- ния о результатах работы каждого учреждения банка. Она дает воз- можность установить, какие учреждения банка отстают, какие не- правильности допускаются отдельными звеньями банка. Тем самым банковская статистика позволяет принимать своевременные меры к устранению недостатков.

Наряду с этим задача статистики в коммерческих банках заклю- чается в предоставлении достоверных сведений, необходимых для составления планов и для контроля за их выполнением. Работа бан- ков ведется по плану. При составлении плана необходимо принимать во внимание уровни, достигнутые в прошедших периодах. Сведения о них дает банковская статистика. Она позволяет видеть, как выпол- няются кассовые и кредитные планы банковских учреждений, сле- дить за аккумуляцией временно свободных денежных средств пред- приятий, учреждений и населения, проследить за выполнением фи- нансовых планов банка в целом и по отдельным его ставкам, дает возможность оперативно установить выявленные недочеты.

В задачу банковской статистики входит также анализ результа- тов работы банка, осуществляемый при помощи статистических ме- тодов. Центральный банк РФ глубоко изучает деятельность кредит- ных учреждений, условия, в которых она протекает, ее влияние на национальное хозяйство. При этом ЦБ РФ не может обойтись без све- дений банковской статистики, без статистических методов анализа.

27

Банковская статистика

Банковская статистика выполняет и познавательную задачу. Она изучает, как банки обслуживают клиентов в отношении расче- тов и кредита; анализирует развитие отдельных банковских опера- ций; изучает нагрузку и структуру аппарата банка; состав работни- ков и развитие банковской сети. Ее материалы широко используют- ся в практической оперативной работе банка, а также вышестоящи- ми организациями и налоговыми органами.

Большое значение имеет совершенствование финансовой и статистической отчетности, способов ее сбора и обработки данных, регулирование потоков информации. Для устранения несоответст- вия форм и содержания статистической отчетности в банках требо- ваниям рыночной экономики в рамках банковской статистики про- водятся мероприятия по совершенствованию форм отчетности.

Важное место в банковской статистике придается совершенст- вованию системы статистических показателей и применяемой мето- дологии их исчисления. Несовершенство методологии исчисления показателей и ее отличие от общемировой практики порождают со- мнения в достоверности отражаемых фактов, приводят к несопоста- вимости данных. Поэтому необходимо постоянно заниматься со- вершенствованием методологии исчисления показателей, внедрять в отечественную практику достижения мировой статистической науки. Для усиления аналитической функции банковской статисти- ки необходимо заниматься комплексным исследованием финансо- вой системы страны, используя как традиционные, так и современ- ные методы анализа.

По нашему мнению, конкретные задачи банковской статисти- ки можно разбить на три группы:

•узковедомственные задачи;

•общие ведомственные задачи;

•общие статистические (научные) задачи.

Кпервой группе относятся задачи, которые выдвигаются, с од- ной стороны, в собственной внутренней работе банков и в работе их филиалов, с другой стороны в работе налоговой службы. Для дея- тельности банков установлены опытом свои внутренние законы и ос- нования, соблюдение которых необходимо для успешного направле- ния работы банка и для его нормального функционирования. Круг вопросов, интересуемых само кредитное учреждение, охватывается и решается с помощью первичных данных о каждой банковской опера- ции, полученных из бухгалтерии банка. Содержание этих данных определяет собой и содержание будущей банковской статистики.

28

Глава 1. Предмет, метод и задачи банковской статистики

На базе технических записей и банковской бухгалтерии воз- никает внутренняя банковская статистика (текущая статистика), ко- торая играет двоякую роль в исследовании явлений банковской сферы. Она является конечной статистической стадией для самого банка, так как дает правлению банка все необходимые сведения для его работы. С другой стороны, она дает возможность связи с внешним миром, т.е. она должна содержать сведения, выходящие за пределы круга узковедомственных интересов данного банка и должна являться пригодным материалом для сводной банковской статистики.

Таким образом, узковедомственные интересы данного банка, общий интерес к данному банку, подготовка материалов для сведе- ния его по всей кредитной системе составляет содержание внутрен- ней банковской статистики.

Ко второй группе задач следует отнести всю совокупность во- просов, возникающих в связи с работой кредитных учреждений в деятельности министерств (экономики, финансов и т.д.) как блю- стителей не внутреннего порядка работы кредитного учреждения, а в качестве руководителей всей денежно-кредитной системы страны.

Весь круг вопросов в данном случае решается с помощью обобщенных статистических показателей, полученных на основе обработки первичных данных текущей статистики.

К третьей группе задач относятся вопросы, касающиеся дея- тельности банков как единой совокупности всех кредитных учреж- дений. В этом случае банковская статистика должна является источ- ником для ответов на все возможные вопросы, которые могут воз- никнуть у любого экономиста, интересующегося состоянием бан- ковской сферы, ее историей, направлением развития. Максимум за- дач, стоящих перед банковской статистикой в этом направлении, – удовлетворять нуждам самого детального и широкого научного ис- следования кредитных учреждений, подготовить материалы в виде статистических таблиц, графиков и аналитических записок для от- ветов на вопросы, которые могут заинтересовать ученых или прак- тических работников.

Следовательно, общие ведомственные и статистические задачи кредитных учреждений составляют содержание сводной банковской статистики, которой занимается Центральный банк РФ. Поэтому, можно сделать вывод о том, что внутрибанковская статистика должна быть достаточно детально разработанной частью всей банковской статистики, так как сводная банковская статистика – это анализ обобщенных статистических показателей, которые должны быть

29

Банковская статистика

предварительно обработаны работниками бухгалтерии, после чего эти данные поступают в распоряжение сводной статистики.

Вопросы для самопроверки

1.Что собой представляет банковская система?

2.Каковы особенности развития банковской системы в России?

3.Каковы функции Центрального банка России?

4.Что является предметом банковской статистики?

5.Как банковская статистика использует закон больших чисел?

6.Назовите этапы статистического исследования.

7.Какие статистические методы используются на каждой стадии статистического исследования?

8.Перечислите задачи банковской системы.

9.Когда и где появились первые банки?

10.Назовите особенности формирования банковской системы Рос- сийской империи?

11.Назовите составляющие кредитной системы Российской импе- рии в начале XIX в.

12.Какие стороны деятельности коммерческих банков отражаются в системе статистических показателей?

13.Что представляет собой внутрибанковская и сводная банковская статистика?

14.Что является основным объектом анализа деятельности банков?

15.Кто является субъектом анализа деятельности банков?

30