5.13. Оценка предпринимательского риска и страхования

В период административно-командного управления экономикой о риске при принятии хозяйственных решений мало кто думал. За все неэффективные решения, принятые как на уровне предприятий, так и на более высоком уровне, отвечало государство.

Иначе обстоит дело в условиях рынка, за обязательства предприятий государство ответственности не несет. Это обстоятельство заставляет предприятие со всей серьезностью относиться к риску.

Под риском понимается «действие, наудачу в надежде на счастливый случай».

Риск – ключевой, важнейший элемент бизнеса. Любой бизнес осуществляется на свой риск и под свою ответственность в пределах определенных организационно-правовой формой предприятия (см. Закон о ГК).

Риск бывает:

- производственный;

- коммерческий;

- финансовый (кредитный);

- инвестиционный;

- рыночный.

Производственный риск связан с производством и реализацией продукции (работ, услуг), осуществлением любых видов производственной деятельности. На этот вид риска наибольшее влияние оказывает сокращение намеченного объема производства и реализации продукции, превышение материальных и трудовых затрат, снижение цен, брак, дефекты изделий, декларации и т.д.

Коммерческий риск возникает в процессе реализации продукции и услуг. В коммерческой деятельности необходимо учитывать такие факторы, как повышение цены закупаемых средств производства, снижение цены на продаваемую продукцию, повышение издержек обращения.

Финансовый риск может возникнуть при осуществлении финансовых сделок (неплатежеспособность одной из сторон финансовой сделки, ограничения на валютно-денежные операции и т.д.).

Причиной инвестиционного риска может быть обесценивание инвестиционно-финансовго портфеля, состоящего из собственных и приобретенных ценных бумаг.

Рыночный риск связан с возможным колебанием рыночных процентных ставок, национальной денежной единицей или зарубежных курсов валют и т.д.

Основными способами уменьшения риска могут быть:

- привлечение к разработке проекта компетентных партнеров и консультантов;

- глубокая предпроектная проработка сопутствующих проблем;

- прогнозирование тенденций развития рыночной конъюнктуры, спроса на данную продукцию, услуги;

- распределение риска между участниками проекта;

- страхование;

- резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов.

Подобная тщательная оценка возможных рисков в производственной, коммерческой, финансовой и т.д. сферах деятельности и способов их минимизации оправдана при реализации крупномасштабных проектов.

При реализации менее значимых проектов в бизнесе возникают и другого рода риски, менее прозрачные.

Важно установить вероятность возникновения риска, ожидаемую сумму убытков.

Для крупных проектов необходим тщательный просчет риска с использованием теории вероятностей. Для некризисных проектов, которые разрабатываются в дипломных проектах достаточно провести анализ с помощью экспертных оценок.

Задача состоит в том, чтобы уменьшить риск и возможные потери.

От глубины проработки проблемы риска находится в прямой зависимости доверие потенциальных партнеров и инвесторов. Верят и дают деньги не тому, кто оптимистично утверждает, что его дело беспроигрышное, а тому, кто способен выявить возможный риск, возможные потери и способы их снижения.

Бизнес-план должен дать ответы на следующие вопросы:

1. Какие типы риска могут иметь место?

2. Какова вероятность возникновения риска?

3. К каким потерям они могут привести?

4. Какие организационные меры профилактики риска будут предприняты?

5. Каковы затраты на профилактические мероприятия?

Оценку возможных рисков и способов их снижения можно представить в форме табл. 3.

Таблица 3.

№ п/п	Риск	Вероятность возникновения , в долях единиц	Ожида-емые потери	Предпри-нимаемые меры	Требуе-мые затраты
1	Землетрясение	0,0
2	Наводнение	0,10
3	Пожар	0,20
4	Грабеж	0,15
5	Рэкет	0,40
6	Изменение курса валют	0,90
7	Изменение размера налогов и т.д.	0,50

Как правило, не представляет особого труда привести перечень возможных типов рисков применительно к конкретной ситуации. Несколько труднее оценить возможные потери, но это необходимо сделать, хотя бы на уровне экспертных оценок.

Прежде всего, следует установить вероятность возникновения рисков. Ее можно выразить в долях единицы или в процентах. При оценке ожидаемых потерь следует ответить на вопросы: Что произойдет, если риск избежать не удалось? Какой ущерб он нанесет предприятию?

Исходя из возможных потерь, проектируются меры для их недопущения или сведения к минимуму возможных последствий. Например, если возникновение пожара представляет реальную угрозу (в связи с высокой пожароопасностью данного производства), можно предусмотреть противопожарную сигнализацию, другие меры предосторожности.

Зная содержание предпринимаемых мер для снижения конкретных видов рисков, можно рассчитать необходимые затраты на реализацию соответствующих мероприятий.

Зная высокую вероятность возникновения некоторых видов риска, например, кража, грабеж можно прибегнуть к страхованию имущества и отдельных видов хозяйственной и коммерческой деятельности.

Вопросы страхования в условиях рынка приобретают особое значение, так как хозяйствующие субъекты в полной мере отвечают за свои действия своим имуществом.

Прибегать к услугам страховых компаний в ближайшее время придется все чаще.