- •Міністерство аграрної політики і продовольства України Житомирський агротехнічний коледж робочий зошит
- •Тематичний план
- •Тема: План рахунків і принципи його побудови
- •Тема: Облік власного капіталу
- •Журнал реєстрації банківських операцій в акб «Діалог»
- •Журнал реєстрації банківських операцій в акб «Діалог» з купівлі-продажу акцій
- •Журнал реєстрації операцій з розподілу прибутку
- •Тема: Облік касових операцій
- •Журнал реєстрації касових операцій акб «Діалог»
- •Операції з здійснювали контролери:
- •Довідка касира по прибутку (про суму прийнятої готівки та кількість грошових документів, які надійшли до каси)
- •Журнал реєстрації касових операцій акб «Діалог»
- •Операції з здійснювали контролери:
- •Довідка касира по видатку (про суму виданої готівки та кількість грошових документів, які видані з каси)
- •Журнал реєстрації касових операцій акб «Діалог»
- •Тема: Облік розрахункових операцій
- •Журнал реєстрації розрахункових операцій акб «Діалог»
- •Журнал реєстрації розрахункових операцій акб «Діалог»
- •Виписка банку
- •Валюта гривня України Дата останнього руху банку по рахунку _______________
- •Журнал реєстрації розрахункових операцій акб «Діалог»
- •Виписка банку
- •Валюта гривня України Дата останнього руху банку по рахунку _______________
- •Тема: Облік депозитних операцій
- •Тема: Облік кредитних операцій
- •2.1 Акб «Діалог» при здійсненні кредитних операцій, наданих суб'єктам господарської діяльності, проведені операції:
- •2.2 Акб «Діалог» при здійсненні кредитних операцій, наданих фізичним особам, проведені операції:
- •Журнал реєстрації кредитних операцій акб «Діалог» за березень
- •Заява Позичальника на видачу кредиту
- •Розпорядження
- •Кредитний договір №___
- •1. Предмет Договору
- •2.Порядок виконання умов Договору
- •3. Права й обов'язки сторін
- •4. Забезпечення повернення кредиту
- •5. Відповідальність сторін
- •6. Вирішення спорів
- •7. Заключні положення.
- •8.Юридичні адреси сторін
- •Договір застави №
- •Предмет договору
- •Права та обов'язки сторін
- •Заставодержатель має право:
- •6.1 Без будь-яких обмежень зі сторони Заставодавця (або третьої особи, у якої знаходиться Майно) перевіряти документально та фактично наявність, розмір, стан та умови збереження Майна.
- •Відповідальність сторін
- •Реалізація заставленого майна
- •Додаткові умови
- •5.2. Завдання :
- •Тема: Облік операцій в іноземній валюті
- •Журнал реєстрації операцій акб «Діалог»
- •3.1 Куплено банком 500 дол. Сша.
- •3.2 Продано банком 250 євро.
- •3.3 Конвертація 350 дол. Сша у євро.
- •Журнал реєстрації операцій акб «Діалог»
- •Журнал реєстрації операцій акб «Діалог»
- •4.1 Дані для виконання:
- •Журнал реєстрації операцій акб «Діалог»
- •4.2 Дані для виконання:
- •Журнал реєстрації операцій акб «Діалог»
- •Тема: Облік внутрішньобанківських операцій банку
- •Журнал реєстрації операцій акб «Діалог»
- •2.1 (Списати матеріали методом середньозваженої собівартості)
- •Журнал реєстрації операцій акб «Діалог»
- •Журнал реєстрації операцій акб «Діалог»
- •Тема: Облік доходів, витрат та фінансового результату діяльності банку
- •Журнал реєстрації операцій акб «Діалог»
- •Журнал реєстрації операцій акб «Діалог» за звітний період
- •Реєстр операцій по виданому кредиту
- •Тема: Основи побудови та складання звітності в комерційних банках
- •Вхідний баланс акб «Діалог», грн..
- •Оборотно-сальдовий баланс акб «діалог"
- •Баланс станом на «_____» _______________ 20___ р.
- •Про фінансові результати станом на «_____» _______________ 20___ р.
- •Список використаної літератури
Права та обов'язки сторін
Заставодержатель має право:
6.1 Без будь-яких обмежень зі сторони Заставодавця (або третьої особи, у якої знаходиться Майно) перевіряти документально та фактично наявність, розмір, стан та умови збереження Майна.
6.2 Вимагати проведення поточного ремонту та технічного обслуговування Майна.
6.3. Вимагати від Заставодавця вжиття заходів, необхідних для збереження Майна.
7. Заставодавець зобов'язаний:
7.1. Сплачувати передбачені законодавством податки та збори, пов'язані з Майном, яке передано під заставу.
7.2. Не розпоряджатися (не відчужувати, не заставляти і не закладати, не передавати в користування і найом (оренду) Майно без письмової згоди Заставодержателя.
7.3. Вживати заходів для збереження Майна, включаючи проведення поточного ремонту, технічного обслуговування та охорони протягом дії цього Договору.
7.4. На період дії цього Договору застави страхувати за свій рахунок на користь Заставодержателя Майно в повному обсязі за вартістю застави за цим Договором від ризиків.
7.5. Безумовно і за першою вимогою Заставодержателя дати можливість його представникам ознайомитись з бухгалтерськими документами, звітами та іншими документами щодо руху грошових коштів Заставодавця, в тому числі в іноземній валюті.
7.6. Для укладення Договору, як його невід'ємну частину, передати Заставодержателю документи:
• що підтверджують право власності на Майно, передбачені п. 4 Договору;
• установчі документи, свідоцтво про реєстрацію та нотаріально посвідчені картки зі зразками підписів керівних осіб;
• страховий поліс та копії інших документів, що посвідчують страхування заставленого Майна.
Відповідальність сторін
8. У разі невиконання або неналежного виконання зобов'язань, передбачених цим Договором, винна сторона відшкодовує іншій стороні всі завдані в зв'язку з цим збитки.
9. За невиконання або неналежне виконання умов договору Заставодавець сплачує на користь Заставодержателя штраф у розмірі ___________________________________________.
Реалізація заставленого майна
10. Реалізація заставленого Майна проводиться з аукціону (публічних торгів) або шляхом передачі права власності на предмет застави Заставодержателю за вибором останнього.
11. Якщо аукціон не відбувся, Майно, без попередньої згоди Заставодавця, переходить у власність Заставодержателя.
Додаткові умови
12. Договір вступає в дію з моменту його підписання (або нотаріального посвідчення).
13. Одностороння відмова Заставодавця від Договору не дозволяється.
14. Доповнення Договору та зміна окремих його положень здійснюються за письмово оформленою згодою сторін.
15. Усі повідомлення між сторонами здійснюються у письмовій формі шляхом направлення рекомендованих листів або телеграм.
16. 3 питань що не врегульовані Договором, сторони мають керуватись діючим законодавством.
17. Цей договір укладено в _____ примірниках, один з яких знаходиться в нотаріальній конторі і по _______ для кожної із сторін. Всі вони мають однакову юридичну силу після нотаріального посвідчення.
18. Адреса і банківські реквізити сторін:
Заставодержатель ________________________________ ________________________________ ________________________________ ________________________________ (підпис)
М.П. |
|
Заставодавець ________________________________ ________________________________ ________________________________ ________________________________ (підпис)
М.П. |
__________________________________________________________________________________
РОЗПОРЯДЖЕННЯ Операційному відділу
від “____” _________________20____ р.
Згідно з договором №______________
Видайте позику організації_________________________________________________________
(найменування позичальника)
позичковий рахунок № _______________________________________
Сума |
Строк погашення |
% ставка |
Продовжено строк |
Нова % ставка |
% ставка за прострочку |
|
|
|
|
|
|
“____” ______________20___ р. Голова правління ________________________
Начальник відділу _________________________
МЕМОРІАЛЬНИЙ ОРДЕР №___ |
|
|
|
||||||||||||||
від" " 20 р. |
|
|
|
||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
Платник |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
Код |
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
Банк платника |
|
Код банку |
|
|
ДЕБЕТ рах. № |
||||||||||||
___________________________________________ |
|
|
|
||||||||||||||
Одержувач |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
Код |
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
КРЕДИТ рах. № |
|||||||||||
Банк одержувача |
|
Код банку |
|
|
|
||||||||||||
___________________________________________ |
|
|
|
||||||||||||||
Сума словами |
|
|
|
|
|
||||||||||||
_______________________________________________________ |
|
|
|||||||||||||||
Призначення платежу |
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
Підпис |
_________________ |
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
_________________ |
|
|
|
|
__________________________________________________________________________________________
Завдання № 5 Виконати вправи з обліку кредитних операцій:
5.1 13 травня 20xх р. до АКБ «Діалог» звернувся ПП Головко С. І. з проханням надати кредит у сумі 6000 грн.
14 травня 20xх р. АКБ «Діалог» надав кредит ПП Головку СІ. строком на 3 міс. під 15 % річних, отримав під заставу автомобіль вартістю 10 000 грн. Згідно з договором процентні доходи нараховуються щомісяця і перераховуються з поточного рахунку Головка С.І. у цей же день. С.І. Головко отримав кредит готівкою.
14 червня 20xх р. СІ. Головко сплатив частку кредиту в сумі 1500 грн. 14 серпня 20xх р. сплатив кредит повністю.
Необхідно:
- Скласти бухгалтерські проводки.
- Визначити суми: нарахованого доходу, сплаченої решти коштів.