- •Міністерство аграрної політики і продовольства України Житомирський агротехнічний коледж робочий зошит
- •Тематичний план
- •Тема: План рахунків і принципи його побудови
- •Тема: Облік власного капіталу
- •Журнал реєстрації банківських операцій в акб «Діалог»
- •Журнал реєстрації банківських операцій в акб «Діалог» з купівлі-продажу акцій
- •Журнал реєстрації операцій з розподілу прибутку
- •Тема: Облік касових операцій
- •Журнал реєстрації касових операцій акб «Діалог»
- •Операції з здійснювали контролери:
- •Довідка касира по прибутку (про суму прийнятої готівки та кількість грошових документів, які надійшли до каси)
- •Журнал реєстрації касових операцій акб «Діалог»
- •Операції з здійснювали контролери:
- •Довідка касира по видатку (про суму виданої готівки та кількість грошових документів, які видані з каси)
- •Журнал реєстрації касових операцій акб «Діалог»
- •Тема: Облік розрахункових операцій
- •Журнал реєстрації розрахункових операцій акб «Діалог»
- •Журнал реєстрації розрахункових операцій акб «Діалог»
- •Виписка банку
- •Валюта гривня України Дата останнього руху банку по рахунку _______________
- •Журнал реєстрації розрахункових операцій акб «Діалог»
- •Виписка банку
- •Валюта гривня України Дата останнього руху банку по рахунку _______________
- •Тема: Облік депозитних операцій
- •Тема: Облік кредитних операцій
- •2.1 Акб «Діалог» при здійсненні кредитних операцій, наданих суб'єктам господарської діяльності, проведені операції:
- •2.2 Акб «Діалог» при здійсненні кредитних операцій, наданих фізичним особам, проведені операції:
- •Журнал реєстрації кредитних операцій акб «Діалог» за березень
- •Заява Позичальника на видачу кредиту
- •Розпорядження
- •Кредитний договір №___
- •1. Предмет Договору
- •2.Порядок виконання умов Договору
- •3. Права й обов'язки сторін
- •4. Забезпечення повернення кредиту
- •5. Відповідальність сторін
- •6. Вирішення спорів
- •7. Заключні положення.
- •8.Юридичні адреси сторін
- •Договір застави №
- •Предмет договору
- •Права та обов'язки сторін
- •Заставодержатель має право:
- •6.1 Без будь-яких обмежень зі сторони Заставодавця (або третьої особи, у якої знаходиться Майно) перевіряти документально та фактично наявність, розмір, стан та умови збереження Майна.
- •Відповідальність сторін
- •Реалізація заставленого майна
- •Додаткові умови
- •5.2. Завдання :
- •Тема: Облік операцій в іноземній валюті
- •Журнал реєстрації операцій акб «Діалог»
- •3.1 Куплено банком 500 дол. Сша.
- •3.2 Продано банком 250 євро.
- •3.3 Конвертація 350 дол. Сша у євро.
- •Журнал реєстрації операцій акб «Діалог»
- •Журнал реєстрації операцій акб «Діалог»
- •4.1 Дані для виконання:
- •Журнал реєстрації операцій акб «Діалог»
- •4.2 Дані для виконання:
- •Журнал реєстрації операцій акб «Діалог»
- •Тема: Облік внутрішньобанківських операцій банку
- •Журнал реєстрації операцій акб «Діалог»
- •2.1 (Списати матеріали методом середньозваженої собівартості)
- •Журнал реєстрації операцій акб «Діалог»
- •Журнал реєстрації операцій акб «Діалог»
- •Тема: Облік доходів, витрат та фінансового результату діяльності банку
- •Журнал реєстрації операцій акб «Діалог»
- •Журнал реєстрації операцій акб «Діалог» за звітний період
- •Реєстр операцій по виданому кредиту
- •Тема: Основи побудови та складання звітності в комерційних банках
- •Вхідний баланс акб «Діалог», грн..
- •Оборотно-сальдовий баланс акб «діалог"
- •Баланс станом на «_____» _______________ 20___ р.
- •Про фінансові результати станом на «_____» _______________ 20___ р.
- •Список використаної літератури
Журнал реєстрації банківських операцій в акб «Діалог» з купівлі-продажу акцій
№ п/п |
Зміст операції |
Дебет |
Кредит |
Сума, грн.. |
1 |
1. Викуплені власні акції у фізичних осіб (за номіналом – 100 грн.): • перерахуванням на короткостроковий депозит (50 шт.) • за готівку (35 шт.)
|
|
|
?
? |
2 |
Банк викупив акції у АТ «Вектор» для подальшого перепродажу, кошти перераховані на поточний рахунок в цьому ж банку:
|
|
|
? ?
? ? |
3 |
Частину викуплених акцій банк реалізував ТОВ «Надія» (клієнту іншого банку), а саме:
|
|
|
? ? ? |
4 |
Частину викуплених акцій банк реалізував за готівку фізичним особам, а саме:
|
|
|
? ? ? ? |
5 |
Банк викупив акції у ПП «Альянс» для подальшого перепродажу, кошти перераховані на поточний рахунок в банку «Гарант»:
|
|
|
? ? |
6 |
Банк викупив 150 акцій у фізичних осіб, за номінальною вартістю, кошти перераховані на поточний рахунок фізичної особи |
|
|
? |
7 |
Банк реалізував всі викуплені акції (оп. 5-6) заводу «Сокіл» , клієнту банку, за ціною 103 грн. за акцію
|
|
|
? ? |
Висновок: ______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Завдання № 3
Скласти необхідні бухгалтерські проводки;
Визначити необхідні суми;
Дані для виконання:
За наслідками фінансового року банк «Діалог» отримав прибуток в сумі 320 000 грн. , який був розподілений наступним чином:
Створено резервний фонд у розмірі 5 % від прибутку ;
Створено загальний резерв – 30000 грн.;
Оголошені дивіденди в розмірі 30 % прибутку для подальшої капіталізації ;
нараховано та виплачено дивіденди власникам акцій банку – 25 %;
залишок нерозподіленого прибутку - ?.