- •Міністерство аграрної політики і продовольства України Житомирський агротехнічний коледж робочий зошит
- •Тематичний план
- •Тема: План рахунків і принципи його побудови
- •Тема: Облік власного капіталу
- •Журнал реєстрації банківських операцій в акб «Діалог»
- •Журнал реєстрації банківських операцій в акб «Діалог» з купівлі-продажу акцій
- •Журнал реєстрації операцій з розподілу прибутку
- •Тема: Облік касових операцій
- •Журнал реєстрації касових операцій акб «Діалог»
- •Операції з здійснювали контролери:
- •Довідка касира по прибутку (про суму прийнятої готівки та кількість грошових документів, які надійшли до каси)
- •Журнал реєстрації касових операцій акб «Діалог»
- •Операції з здійснювали контролери:
- •Довідка касира по видатку (про суму виданої готівки та кількість грошових документів, які видані з каси)
- •Журнал реєстрації касових операцій акб «Діалог»
- •Тема: Облік розрахункових операцій
- •Журнал реєстрації розрахункових операцій акб «Діалог»
- •Журнал реєстрації розрахункових операцій акб «Діалог»
- •Виписка банку
- •Валюта гривня України Дата останнього руху банку по рахунку _______________
- •Журнал реєстрації розрахункових операцій акб «Діалог»
- •Виписка банку
- •Валюта гривня України Дата останнього руху банку по рахунку _______________
- •Тема: Облік депозитних операцій
- •Тема: Облік кредитних операцій
- •2.1 Акб «Діалог» при здійсненні кредитних операцій, наданих суб'єктам господарської діяльності, проведені операції:
- •2.2 Акб «Діалог» при здійсненні кредитних операцій, наданих фізичним особам, проведені операції:
- •Журнал реєстрації кредитних операцій акб «Діалог» за березень
- •Заява Позичальника на видачу кредиту
- •Розпорядження
- •Кредитний договір №___
- •1. Предмет Договору
- •2.Порядок виконання умов Договору
- •3. Права й обов'язки сторін
- •4. Забезпечення повернення кредиту
- •5. Відповідальність сторін
- •6. Вирішення спорів
- •7. Заключні положення.
- •8.Юридичні адреси сторін
- •Договір застави №
- •Предмет договору
- •Права та обов'язки сторін
- •Заставодержатель має право:
- •6.1 Без будь-яких обмежень зі сторони Заставодавця (або третьої особи, у якої знаходиться Майно) перевіряти документально та фактично наявність, розмір, стан та умови збереження Майна.
- •Відповідальність сторін
- •Реалізація заставленого майна
- •Додаткові умови
- •5.2. Завдання :
- •Тема: Облік операцій в іноземній валюті
- •Журнал реєстрації операцій акб «Діалог»
- •3.1 Куплено банком 500 дол. Сша.
- •3.2 Продано банком 250 євро.
- •3.3 Конвертація 350 дол. Сша у євро.
- •Журнал реєстрації операцій акб «Діалог»
- •Журнал реєстрації операцій акб «Діалог»
- •4.1 Дані для виконання:
- •Журнал реєстрації операцій акб «Діалог»
- •4.2 Дані для виконання:
- •Журнал реєстрації операцій акб «Діалог»
- •Тема: Облік внутрішньобанківських операцій банку
- •Журнал реєстрації операцій акб «Діалог»
- •2.1 (Списати матеріали методом середньозваженої собівартості)
- •Журнал реєстрації операцій акб «Діалог»
- •Журнал реєстрації операцій акб «Діалог»
- •Тема: Облік доходів, витрат та фінансового результату діяльності банку
- •Журнал реєстрації операцій акб «Діалог»
- •Журнал реєстрації операцій акб «Діалог» за звітний період
- •Реєстр операцій по виданому кредиту
- •Тема: Основи побудови та складання звітності в комерційних банках
- •Вхідний баланс акб «Діалог», грн..
- •Оборотно-сальдовий баланс акб «діалог"
- •Баланс станом на «_____» _______________ 20___ р.
- •Про фінансові результати станом на «_____» _______________ 20___ р.
- •Список використаної літератури
2.1 (Списати матеріали методом середньозваженої собівартості)
Шифр |
Кількість одиниць, шт. |
Вартість одиниці матеріалів, грн.. |
Загальна визначена вартість виданих матеріалів, грн.. |
Цільове призначення |
Бухгалтерська проводка |
001 |
120 |
|
|
Інші експлуатційні витрати |
|
003 |
10 |
|
|
Господарські витрати |
|
008 |
20 |
|
|
Господарські витрати |
|
Усього |
|
|
|
|
|
Розрахунок середної вартості одиниці матеріалів: __________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
2.2(списати матеріали методом ФІФО)
Шифр |
Кількість одиниць, шт. |
Вартість одиниці матеріалів, грн.. |
Загальна визначена вартість виданих матеріалів, грн.. |
Цільове призначення |
Бухгалтерська проводка |
001 |
120 |
|
|
Інші експлуатційні витрати |
|
003 |
10 |
|
|
Господарські витрати |
|
008 |
20 |
|
|
Господарські витрати |
|
Усього |
|
|
|
|
|
Розрахунок вартості одиниці матеріалів: __________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Завдання № 3
- Скласти бухгалтерські проводки.
- Вказати первинні документи за операціями, заповнити меморіальний ордер за оп.1.
- Розрахувати суми податку з доходів фізичних осіб та обов'язкових утримань до фондів.
- Розрахувати суми обов’язкових нарахувань до фондів.
- Розрахувати суму виплаченої заробітної плати працівникам банку.
Журнал реєстрації операцій акб «Діалог»
№ п/п |
Первинні документи |
Зміст операції |
Дебет |
Кредит |
Сума, грн.. |
1 |
|
Нараховано заробітну плату працівни- кам банку за березень місяць |
|
|
42000 |
2 |
|
Проведено обов’язкові утримання із зарп зарплати, згідно чинного законодавств- ва до:
|
|
|
? ? ? ?
|
3 |
|
Проведено нарахування на ФОП,згідно чинного законодавства, до:
|
|
|
? ? ? ? |
4 |
|
Здійснено перерахування нарахованих обов’язкових платежів:
|
|
|
?
|
5 |
|
Виплачено зарплату працівникам, перерахуванням коштів на платіжні картки |
|
|
? |
6 |
|
Нараховано і виплаченоз каси матеріа- льну допомогу працівнику банку |
|
|
1000 |
7 |
|
Утримано із зарплати працівника банку аліменти |
|
|
450 |
8 |
|
Перераховано утримані аліменти на рахунок фізичної особи |
|
|
? |
МЕМОРІАЛЬНИЙ ОРДЕР №____ |
|
|
|
||||||||||||||
Від " " 20 р. |
|
|
|
||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
Платник |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
Код |
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
Банк платника |
|
Код банку |
|
|
ДЕБЕТ рах. № |
||||||||||||
___________________________________________ |
|
|
|
||||||||||||||
Одержувач |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
Код |
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
КРЕДИТ рах. № |
|||||||||||
Банк одержувача |
|
Код банку |
|
|
|
||||||||||||
___________________________________________ |
|
|
|
||||||||||||||
Сума словами |
|
|
|
|
|
||||||||||||
_______________________________________________________ |
|
|
|||||||||||||||
Призначення платежу |
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
Підпис |
_________________ |
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
_________________ |
|
|
|
|
Завдання № 4
- Скласти бухгалтерські проводки;
- Вказати первинні документи за операціями;
- Скласти первинні документи за операціями (1,2,3,8).