Журнал реєстрації касових операцій акб «Діалог»

№ п/п	Касові документи	Зміст операції	Дебет	Кредит	Сума, грн..
1		До каси надійшла готівка з кореспондентського рахунку на поповнення каси			50000
2		Оприбутковано до каси надлишок готівки виявлений за результатами ревізії			100
3		Згідно з депозитним договором Кравченко А.В здійс­нено внесок на депозит строком 3 місяці під 18,5 % річних			12500
4		Нараховано проценти за депозитним вкладом, оформле­ним за умовою операції № 3 (примітка 1.1)			?
5		Прийнято готівку від ТОВ «Сніжинка»			800
6		До каси банку здано клієнтом ресторану «Камелія» його ви­ручку, яку належить зарахувати на його поточний рахунок (примітка 1.2)			21300
7		Одержані комунальні платежі від населення з подальшим перерахуванням їх за призначенням			4200
8		Готівкою до каси клієнтом сплачено на користь банку комісійну винагороду за розрахунково-касове обслугову­вання його рахунка			85
9		Інкасовану грошову виручку зараховано на рахунок кліє­нта (АТ «Луч») з інкасаторських сумок, без попе­реднього перерахунку			1000
10		Готівкою до каси банку погашено фізичною особою за­боргованість: а) за короткостроковою позичкою на поточні потреби; б) за процентами, нарахованими за цим кредитом			600 100
11		Повернуто в касу банку невикористані кошти, що були видані на відрядження Харченку А.П. ( посвідчення № 75)			30
12		Внесено в касу нараховані проценти за короткостроковим кредитом в інвестиційну діяльність			420
13		Прийнята готівка від вкладників - фізичних осіб на їх поточні рахунки			15000
14		В касу банку здійснено оплату клієнтом за користування системою «Клієнт-банк»			300

Примітка 1.:

1. Для нарахування відсотків за наведеними операціями використати метод «30/360». Умовна кількість днів у році - 360, у місяці - 30 та формулу:

∑ депозиту х 30 днів х % ставка

360 х 100