- •1. Назначение бу в банках
- •3. Принципы бухгалтерского учета в банке
- •4. План счетов
- •5. Баланс и принципы его построения
- •6. Орг аналит учета
- •7. Орг синтетического учета
- •8. Класиф счетов бу ко
- •10. Открытие и ведение операций по расчетным и текущим счетам
- •11. Очередность платежей с расчетного счета
- •12.Расчетные документы, порядок их заполнения , представления, отзыва.
- •13. Расчеты платеж поручен и их учет
- •14. Расчеты аккредитивами и их учет в банке-эмитенте
- •15. Расчеты аккредитивами и их учет в исполн банке
- •16. Учет расчетов чеками
- •17. Учет расчетов платеж треб
- •18. Расчет инкассовыми порученияи
- •19. Учет депозитов юр л.
- •20. Учет вкладов физических лиц.
- •21. Учет оп-ций по начисл и уплате банком % по депозитам.
- •25. Учет выдан межбанк кредитов и % по ним
- •26. Учет получ межбанк кредитов
- •27. Оформление и учет краткосрочных кредитов
- •28. Порядок начисления и учета процентов по ссудам
- •29. Учет пролонгированных и просроченных ссуд и процентов
- •30. Классиф ссуд по гр риска и учет образования резерва на возможные потери по ссудам
- •31. Учет использования резерва на возможные потери по ссудам
- •32 Орг учета цб, выпуск облигаций и векселей.
- •33 Отраж в учете депозит и сбер сертиф и начислен по ним %.
- •34. Организация кассовой работы в банке
- •35. Учет и документооборот по приходным оп-циям с налич деньгами
- •36. Учет и документооборот по расходным оп-циям с налич ден
- •37. Вечерняя касса, доставка и инкасиров ден наличности.
- •40. Учет поступления и амортизации ос.
- •41. Учет выбытия ос:
- •42. Учет нма
- •43. Учет хозяйствен материалов.
- •44. Учет доходов банка.
- •45. Учет расходов банка
- •46. Осн значение банк отчет-ти
- •47. Принципы составления отч-сти банков
- •48. Особенности составления банк отч-ти.
- •22. Порядок осущ расчетов и учет оп-ций по корсчету, откр в банке России.
- •23. Порядок осущ расчетов и учет оп-ций ч-з корсчета «лоро» и «ностро»
- •24. Порядок осущ расчетных оп-ций по счетам межфилиал расчетов м-у подраздел одной ко.
- •49. Учет фин рез
- •1. Назначение бу в банках
48. Особенности составления банк отч-ти.
Частота предоставл отч-ти в тер-ные учрежд банка разнообразно. Н-р ежедневно предоставл отчет-ть о движ ср-в в ин вал по транзит вал сч резидентов. 5-и дневная отч-ть о кассовых оборотах. Отч-ть за истекший месяц. Квартал отч-ть нарост итогом. Годовая. Ежегодно более месяца Ком банк провер тер учер Банка Рос. Также более месяца провер налог службой по своевр спис налог платежей. Неск раз в год КБ и тер-ные упр банка провер органами фед казначейства. Годовая отч-ть предоставл КО не им филиалов не позднее 20 янв, имеющие в своем составе филиалы 25 янв.
22. Порядок осущ расчетов и учет оп-ций по корсчету, откр в банке России.
Межбанк расчеты осущ в осн ч-з корсчета, откр в РКЦ, к-ые явл стр-рными подраздел ЦБ РФ. Счет 30102 "Корсчета КО в Банке России" Счет предназнач для учета свобод ДС КО и расчетов с ней. В аналит учете ведется один л/сч. 1) Поступ ДС на р/с клиен Дт 30102 Кт 405-408, 2) списан ДС со сч клиен по их поруч Дт 405-408 Кт 30102, 3) зачислен ДС на к/с банка, к не м.б. отнесены на соот сч получат по невыяснен причин Дт 30102 Кт 47416 (сумм до выяснен), 4) зачислен ДС по назначен не позднее дня след за днем поступ ср-в на к/с Дт 47416 Кт 405-408, 5) списан ДС с к/с до выяснен Дт 47417 Кт 30102, 6) отнесен списан с к/с сумм на соот сч не позднее след раб дня Дт 405-408 Кт 4747, 7) списан ДС со сч клиен по их поруч при отсут или недостаточср-в на к/с КО Дт 405-408 Кт 47418, 8) отраж внебал учет не оплач расчет док из-за отсут ср-в на к/с Дт 90903 Кт 99999, 9) перечислен ден сумм по назначен при поступ ДС на к/с Дт 47418 Кт 30102, 10) закрвт картотек Дт 99999 Кт 90903.
23. Порядок осущ расчетов и учет оп-ций ч-з корсчета «лоро» и «ностро»
По соглаш м/у банками к/с м/т вестись не только в РКЦ, но и в др банках. При этом сч открыт КО в др КО НОСТРО – наш сч А. Сч сторон КО в нашем банке ЛОРО П – их сч. Взаимоотнош м/у КО по к/с регулир договором к/с. Банк-корреспон в к. открыт к/с (ЛОРО). Банк-респонден – банк у к. в банке-корреспонд открыт к/с (НОСТРО). Расчет операц по этим сч осущ при усл обеспеч ежеднев = ост-ов ДС по к/с, по балансу банка-респонд и по балансу банка-корреспонд. Расчет операц в балансах этих банков осущ одной календ датой – датой перечислен платеж (ДПП). Она устанав с учетом срока прохожд расчет дока и указыв КО начинающ операц перевода. ДПП не устанав только при осущ платежа через подразделен расчет сети банка Р. Порядок осущ операц по сч ЛОРО и НОСТРО м/у банками провод в соот с достигнут договорен: 1) о порядке установ ДПП, 2) о правилах обмена доками (бум, элек носите), 3) о подтвержд совершен расчет операц. При недостаточ ср-в на сч ПП банка-респонд возвращаю банком-корреспон в день получен.если это платеж доки на бесспор списан (без акцеп), то они помещают банком-корреспонд в соот картотек не оплаченрасчет доков и оплачив в очеред установ з-ом. Договор к/с м б расторг по письмен заявл инициат расторж. БУ ведется на сч 30110 (А) его примен банк-респон по сч НОСТРО, 30109 (П) банк-коррес по сч ЛОРО. В Б-К: 1) зачислен ср-в на сч ЛОРО Дт 405-408 Кт 30109, 2) списан ср-в обрат провод. В Б-Р: 1) зачислен ср-в на сч НОСТРО Дт 30110 Кт 405-408, 2) списан обрат провод.