24. Порядок осущ расчетных оп-ций по счетам межфилиал расчетов м-у подраздел одной ко.

Расчет оперец КО м/у голов (о) и филиал, а также м/у филиал одной КО осущ через сч межфил расчет. При этом расчет осущ одной календ датой (ДПП). ПО сч МФР подразделен КО м/т провод платежи по всем банк операц разрешен КО, лиценз банка Р, а также положен о филиале и внутрибанк правил. Они оформ в в виде отдел дока. Утвержд исполнит органом КО и д/ны содерж: 1) порядок открыт, закрыт и поплнен сч МФР. Увел П ост-ка. 2) описан дока оборота, порядок передач и обработ расчет доков. 3) порядок экспед расчет доков. 4) пор-к установ ДПП. 5) пор-ук ежедн выверки расчет м/у подраз КО по сч МФР. 6) если у филиа отсут к/субсч в банке Р и к/с в др КО, то он проводит платежи через сч МФР, к открыв в подраз КО, имеющ к/с (субсч в банке Р). При недостаточ ДС на сч подразделен КО расчет доки помещаю в картотеку неоплач доков, к к/с КО, отрыт в подразделен расчет сети банка Р. Учет вед на сч 30301 П и 30302 А расчет с филиа распол на терр РФ. В банке отправит платеж Дт 405-408 Кт 30301, в банке исполнит платеж Дт 30302 Кт 405-408.

49. Учет фин рез

В1ый раб деньнов года учитперенос сумм выплат их приб после н/о: Дт 70712 Кт 70612. Учитсуммы ост перенесен сос 707 на сч 708 завершающими записями по отраж событ послеотчет даты: а) приналич не использ приб: Дт 70701 Кт 70801 - дох, Дт 70801 Кт 70712 - расх; б) если ФР убыток: Дт 70701 Кт 70801 – дох, Дт 70802 Кт 70712 – расх. Использ приб в теч года: а) начисл нал на приб: Д 70611 Кт 60301, б) распредприб после утв аудит закл и год отчета: Дт 70612 Кт 60320 – на дивиденты, Дт 70801 Кт 10901 – на погаш непокрыт убыт прош лет, Дт 70801 Кт 70611, 12 – закр сч по учету неиспольз приб. Сумма НРП оставшейся в распоряжбанка в целях увелич СОС, в т.ч. в ф-ме созд и пополнфондов предусм учередит док: Дт 70801 Кт 10801; НРП банка опр превыш сч 708 над сч 706

1. Назначение бу в банках

2. Стр-ра учетно-операц ап-та банков

3. принципы бухгалтерского учета в банке

4. План счетов

5. Баланс и принципы его построения

6. орг аналит учета

7. орг синтетического учета

8. Класиф счетов БУ КО

9. Хар-ка осн разделов плана счетов БУ в банках

10. открытие и ведение операций по расчетным и текущим счетам

11. очередность платежей с расчетного счета

12.Расчетные документы, порядок их заполнения , представления, отзыва.

13. Расчеты платеж поручен и их учет

14. Расчеты аккредитивами и их учет в банке-эмитенте

15. Расчеты аккредитивами и их учет в исполн банке

16. Учет расчетов чеками

17. Учет расчетов платеж треб

18. Расчет инкассовыми порученияи

19. Учет депозитов юр л.

20. Учет вкладов физических лиц.

21. Учет оп-ций по начисл и уплате банком % по депозитам.

22. Порядок осущ расчетов и учет оп-ций по корсчету, откр в банке России.

23. Порядок осущ расчетов и учет оп-ций ч-з корсчета «ЛОРО» и «НОСТРО»

24. Порядок осущ расчетных оп-ций по счетам межфилиал расчетов м-у подраздел одной КО.

25. Учет выдан межбанк кредитов и % по ним

26. Учет получ межбанк кредитов

27. оформление и учет краткосрочных кредитов

28. порядок начисления и учета процентов по ссудам

29. учет пролонгированных и просроченных ссуд и процентов

30. классиф ссуд по гр риска и учет образования резерва на возможные потери по ссудам

31. учет использования резерва на возможные потери по ссудам

32 Орг учета цб, выпуск облигаций и векселей.

33 Отраж в учете депозит и сбер сертиф и начислен по ним %.

34. организация кассовой работы в банке

35. учет и документооборот по приходным оп-циям с налич деньгами

36. учет и документооборот по расходным оп-циям с налич ден

37. Вечерняя касса, доставка и инкасиров ден наличности.

38. Сущ-ть и осн понятия вал оп-ций.

39. БУ с ин вал

40. Учет поступления и амортизации ОС.

41. Учет выбытия ОС

42. Учет НМА

43. Учет хозяйствен материалов.

44. Учет доходов банка.

45. Учет расходов банка

46. Осн значение банк отчет-ти

47. Принципы составления отч-сти банков

48. Особенности составления банк отч-ти.

49. Учет фин рез

За 2.1. ПП В Б плательщика Дт 40702 Кт 30102 списан ср-а со сч кл, в Б получателя обратная зачисл. За 2.6. а) Дт 40702 Кт 42105 переч ДС на депоз сч. Дт 61401 Кт 47426 %. Дт 42105 Кт 40702 возв депоз. Дт 47426 Кт 40702 выпл %. Дт 70606 Кт 61401 % на Р. б) Дт 30102 Кт 42204. Дт 61401 Кт 47426. Дт 42204 Кт 30102. Дт 47426 Кт 30102. Дт 70606 Кт 61401. За 2.8. Дт 20202 Кт 42304. Дт 70606 Кт 42304. Дт 42304 Кт 20202. Дт 42304 Кт 20202. За 3.2. Дт 40702 Кт 30102 ПП. Дт 40702 Кт 30102 ПО частич. Дт 40702 Кт 47418 спис ДС со сч кл при отсут ДС на к/с. Дт 90903 Кт 99999 отнес на внеб уч. За 3.5. «Станкобанк». Дт 32005 Кт 30102 предос МБК. Дт 70606 Кт 32015 образ РВПС (2гр.-1%). Дт 99998 Кт 91311 оформ обеспеч ЦБ. Дт 32401 Кт 32005 кред внес на сч просроч зад. Дт 913 Кт 99998 спис с внеб уч обеспе. Дт 30102 Кт 32401 спис зад за сч реал ЦБ. Дт 32015 Кт 32401 спис зад за сч РВПС. Дт 70606 Кт 32401 спис на Р. Дт 91801 Кт 99999 зад спис за сч РВПС за баланс. Дт 91803 Кт 99999 относ за баланс д/возмож востреб в теч 5 лет. «Газпром». Дт 30102 Кт 31305 получ МБК. Дт 91411 Кт 99999 перед ЦБ в обеспеч. Дт 31305 Кт 31702 получ МБК спис на сч «прос зад». За 4.2. Дт 44905 Кт 30102 выд кре. Дт 70606 Кт 44915 создан РВПС (1%). Дт 99998 Кт 91312 обеспеч. Дт 30102 Кт 70601 %. Дт 47427 Кт 61301 %. Дт 45809 Кт 44905 на сч «прос зад». Дт 45909 Кт 61301 % на сч «прос зад». Дт 44915 Кт 45818 РВПС отнес на сч «прос зад». Дт 30102 Кт 70601 %. Дт 30102 Кт 45809 погаш прос зад осн долга. Дт 30102 Кт 45909 погаш просроч зад по %. Дт 61301 Кт 70601 % зач на сч ДС. Дт 45818 Кт 70601 восстан РВПС. Дт 91312 Кт 99998 снят обесп. За 4.3. Дт 45206 Кт 40702 выд кр. Дт 70606 Кт 45215 РВПС. Дт 99998 Кт 91315 обеспе. Дт 40702 Кт 45206 погаш кр част. Дт 40702 Кт 70601 %. Дт 45215 Кт 70601 (1500:6) коррек РВПС. Затем аналог коррек РВПС = [((150 000 – 25 000) * 31) / 366]*0,25. Дт 91315 Кт 99998 спис обесп. За 4.4. Дт 40502 Кт 45806 погаш про зад. Дт 45818 Кт 70601 восс РВПС (4гр-51%). Зад. 4.5. Дт 45811 Кт 45106 осн долг на сч про зад. Дт 45911 Кт 61301 % на про зад. Дт 70606 Кт 45818 соз РВПС. Дт 91802 Кт 99999 осн догл отнес на вне уч. Дт 91704 Кт 99999 % отнес на вне уч. Дт 61301 Кт 45911 восс %. Дт 45818 Кт 45811 спис РВПС. Дт 70606 Кт 45811 убыт. За 5.1. поступ налич Дт 20202 Кт 40502. За 5.2. выдач Дт 40702 Кт 20202. За 5.7. Дт 40906 (инкассир ДС) Кт 40502. Дт 20202 Кт 40906 зачис инкасс ДС.