Вопрос 72. Формирование и использование финансовых ресурсов в организации

Финансовые ресурсы – это денежные средства, формируемые в результате экономической и финансовой деятельности предприятия.

Формирование происходит из след.источников:

К собственным источникам +:

• Резервный капитал - согласно ФЗ «Об акционерных обществах» величина резервного фонда (капитала не должна быть менее 5% уставного капитала. Формирование резервного капитала осуществляется путем обязательных ежегодных отчислений до достижения им установленного размера.

К заемным источникам +:

• Вексель – безусловное письменное долговое денежное обязательство одной стороны безоговорочно уплатить в определенном месте сумму денег, указанную в векселе, другой стороне – владельцу векселя при наступлении срока выполнения обязательства или по его требованию. Вексель не является эмиссионной ценной бумагой, соответственно, не подлежит государственной регистрации и не требует лицензии на проведение операций с ним.

• Факторинг – это разновидность посреднической деятельности. Посредник (фактор-компания) за деньги получает от предприятия право взыскивать и зачислять на его счет от покупателей суммы денег.

• Лизинг – трехстороння сделка, в соответствии с которой одна сторона (лизингодатель) по поручению другой стороны (лизингополучателя) обязуется приобрести оборудование у третьей стороны (продавца).

Используются фин.ресурсы в след.направлениях:

• Мат.затраты – сырье, материалы, упаковка, тара, т.е. д/поддержания производства

• Затраты на оплату труда – з/п персоналу, премии, оплата отпусков итд

• Отчисления на соц.нужды – пенсионный фонд, ФОМС

• Износ основных производственных фондов (амортизация)

• Прочие затраты – налоги и сборы, внебюджетные фонды, страхование имущества, аренда итд

Вопрос 73. Сущность и функции кредита. Роль кредита в рын.Эк-ке

Кредит — это сделка, договор между юридическими или физическими лицами о займе, или ссуде. Один из партнеров (ссудодатель, кредитор) предоставляет другому (ссудополучателю, заемщику) деньги (иногда имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента.

Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаются в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

Кредит разрешает противоречие между необходимостью свободного перехода  капитала из одних отраслей производства в другие и закрепленностью  производственного капитала в определенной натуральной форме. Он позволяет также  преодолевать ограниченность индивидуального капитала.

В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров.

Функции кредита:

1. обслуживание товарного обращения через кредит;

2. аккумуляция или собирание денежных сбережений (накоплений) предприятий,  населения, государства, а также иностранных клиентов;

3. трансформация денежных фондов непосредственно в ссудный капитал и  использование его в виде капиталовложений для обслуживания процесса производства;

4. обслуживание государства и населения как источников капитала для покрытия  государственных и потребительских расходов;

5. ускорение концентрации и централизации капитала, содействие образованию  мощных финансово-промышленных групп.

Перераспределительная функция. В условия рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса, откачивающие временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие более высокую прибыль.

Экономия издержек обращения. В процессе функционирования предприятия  возникает временный разрыв между поступлением и расходованием денежных средств.  При этом может образоваться не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. 

Ускорение концентрации капитала. Процесс концентрации капитала является  необходимым условием стабильного развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштабы производства и обеспечить дополнительную массу прибыли.

Обслуживание товарооборота. Такие виды кредитных денег как вексель, чек,  кредитная карточка, обеспечивая замену наличных расчетов безналичными операциями, упрощают и ускоряют механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках. Наиболее активную роль в решении этой задачи играет коммерческий кредит как необходимый элемент современных отношений товарообмена.

Ускорение НТП. Наиболее наглядно, эта роль кредита, проявляется в кредитовании деятельности научно - технических организаций, спецификой которых является больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции.