Журнал хозяйственных операций ооо «Золотое веретено» за январь 20х2г.

№№	Содержание операций и наименование документов	Сумма в руб.	Бухгалтерская проводка
			Дебет	Кредит
1	2	3	4	5
1.	Справка № 1 Начислены амортизационные отчисления по основным средствам общехозяйственного назначения за январь: а) для целей бухгалтерского учета б) для целей налогообложения	800 900	26	02
2.	Справка № 2 Начислена амортизация нематериальных активов за январь для целей бухгалтерского учета и налогового учета	100	26	05
3.	Выписка из банка, платежное поручение С расчетного счета перечислены: НДС налог на доходы физических лиц Единый социальный налог (взнос): в фонд социального страхования в пенсионный фонд в фонд обязательного медицинского страхования	3200 639 150 1131 140,4	68/1 68/2 69/1 69/2 69/3	51 51 51 51 51
4.	Выписка из банка, платежное поручение. С расчетного счета перечислены алименты	150	76/1	51
5	Выписка из банка, чек № 000138, приходный кассовый ордер N=1 С расчетного счета в кассу поступили наличные для выплаты заработной платы, командировочных и хозяйственных расходов	8000	50	51
6.	Платежная ведомость № 1 Из кассы выплачена заработная плата	3300	70	50
7.	Расходный кассовый ордер № 1 Из кассы выдан аванс Игнатову А.С. на командировочные расходы	3000	71	50
8.	Авансовый отчет № 1 Утвержден авансовый отчет Владимировой о хозяйственных расходах на приобретение: бухгалтерских бланков производственного инвентаря (электрический утюг)	200 1000	26 08/4	71 71
9.	Расходный кассовый ордер № 2 Возмещены хозяйственные расходы на основании авансового отчета № 1 Владимировой О.Г.	800	71	50

1	2	3	4	5
10.	Авансовый отчет № 2 Утвержден авансовый отчет Игнатова А.С. о командировочных расходах по норме сверх нормы (суточные)	3000 300	26 26	71 71
11.	Расходный кассовый ордер № 3 Игнатову А.С. возмещены командировочные расходы сверх норм	300	71	50
12.	Акт о передаче в эксплуатацию инвентаря Передан в производство электрический утюг (2 проводки)	1000 1000	01 20	08/4 01
13.	От поставщиков получен персональный компьютер и печатное устройство для бухгалтерии договорная цена - НДС – 18% ИТОГО к оплате	20000 3600 23600	08/4 19	60 60
14.	Договор, счет-фактура Получен счет организации за установку и настройку персонального компьютера договорная цена НДС – 18% ИТОГО к оплате	500 90 590	08/4 19	76/5 76/5
15.	Договор приобретения патента, счет-фактура Получено исключительное право патентообладателя на промышленный образец: договорная цена НДС – 18% ИТОГО к оплате	1200 216 1416	08/5 19	60 60
16.	Договор, счет-фактура Получен счет от юридической фирмы за консультацию по приобретению патента: договорная цена НДС – 18% ИТОГО к оплате	400 72 472	08/5 19	76/5 76/5
17.	Акт о вводе в эксплуатацию основных средств Введены в эксплуатацию основные средства	20500	01	08/4
18.	Акт о постановке на учет нематериальных активов Исключительное право патентообладателя на промышленный образец принято на учет по первоначальной стоимости	1600	04	08/5
19.	Договор, счет-фактура Получены от поставщика документы на приобретение материалов договорная цена НДС – 18% ИТОГО к оплате	10000 1800 11800	15 19	60 60
20	Приходный ордер № 1. Оприходованы на склад фактически полученные материалы по учетной цене	5000	10	15

1	2	3	4	5
21	Договор, счет-фактура Получен счет от транспортной организации за доставку и выгрузку материалов договорная цена НДС – 18% ИТОГО к оплате	2000 360 2360	15 19	76/5 76/5
22	Справка № 3. Определено отклонение фактической себестоимости материалов от учетной цены	7000	16	15
23	Лимитно-заборная карта Израсходованы материалы на: основное производство общехозяйственные расходы	8000 5000	20 26	10 10
24	Справка № 4 Списано отклонение фактической себестоимости материалов от учетной цены, приходящиеся на израсходованные материалы на основное производство общехозяйственные расходы	5292 3308	20 26	16 16
25	Справка № 5 Начислены проценты за краткосрочный кредит (но не уплачены)	1000	91/2	66/1
26	Договор с банком, выписка банка С расчетного счета перечислено в погашение краткосрочного кредита (без процентов)	10000	66	51
27	Договор, счет-фактура Получен счет от рекламодателя: - за рекламу продукции	600	44	76/5
28	Приходный кассовый ордер № 1 Внесен Игнатовым А.С. остаток задолженности учредителя по вкладу в уставный капитал ООО «Златошвейка»	3000	50	75/1
29	Договор, счет-фактура Выставлен счет покупателям за реализованную им продукцию (в том числе НДС – 18%)	118000	62	90/1
30	Справка № 6 Списана фактическая производственная себестоимость готовой продукции	5000	90/2	43
31	Справка № 7 Списаны расходы по продаже	600	90/4	44
32	Справка № 8, договор, счет-фактура Начислен в бюджет НДС за реализованную покупателям продукцию	18000	90/3	68/1
33	Выписка банка, договор, учредительные документы Произведен с расчетного счета вклад в уставный капитал другого ООО.	10000	58	51

1	2	3	4	5
34	Выписка банка, платежные поручения Перечислено: Поставщикам: за основные средства за нематериальные активы; за прочие материальные ценности за оказанные услуги	20500 1600 14716 4022	60 60 60 76/5	51 51 51 51
35	Предъявлена претензия к поставщику материалов за несвоевременную поставку материалов	960	76/2	91/1
36	Расчетная ведомость № 1 Начислена заработная плата: соответственно протоколу № 3 рабочим администрации	20000 15000	20 26	70 70
37	Начислен единый социальный налог (взнос): Рабочим: в фонд социального страхования и обеспечения в пенсионный фонд в фонд обязательного медицинского страхования администрации: в фонд социального страхования и обеспечения в пенсионный фонд - в фонд обязательного медицинского страхования	580 4000 620 435 3000 465	20 20 20 26 26 26	69/1 69/2 69/3 69/1 69/2 69/3
38	Удержано с заработной платы: налог на доходы физических лиц алименты	3744 870	70 70	68/2 76/1
39	Справка № 9 Произведены отчисления в резерв предстоящих расходов для резервирования отпускных (в % от начисленной зарплаты: 11%) - администрации - рабочим	1650 2200	26 20	96/1 96/1
40	Справка № 10 Произведен зачет НДС в расчетах с бюджетом:	6138	68/1	19
41	Справка № 11 Списаны общехозяйственные расходы	33258	90/5	26
42	Справка № 12 Определен финансовый результат от продажи	61142	90/9	99
43	Справка № 13 Определено сальдо прочих доходов и расходов	40	99	91/9
44	Справка № 14 Произведен расчет налога на прибыль Начислены: а) УРНП б) ПНО в) ОНА г) ОНО	14664,48 72 240 24	99 99 09 68/3	68/3 68/3 68/3 77