Тестовые задания

1. Чистый денежный поток – это:

1. сумма остатка денежных средств на расчетном счете организации;

2. сумма поступлений денежных средств за анализируемый период;

3. разность между положительным и отрицательным денежным потоком.

2. В разрезе каких видов деятельности представлено поступление и выбытие денежных средств в «Отчете о движении денежных средств»:

1. по основной и дополнительной;

2. по текущей, инвестиционной и финансовой;

3. по производственной, коммерческо-сбытовой, финансовой.

3. Прямой метод анализа денежных потоков – это:

1. определение сумм притока денежных средств за анализируемый период;

2. оценка ликвидности денежного потока;

3. оценка объемов, состава, структуры денежных потоков.

4. К инвестиционной деятельности организации относится:

1. выплата дивидендов;

2. оплата процентов за пользование банковским кредитом;

3. реализация нематериальных активов.

5. Осуществляя хозяйственную деятельность, организация должна поддерживать сумму остатка денежных средств:

1. на максимально возможном уровне;

2. на минимально возможном уровне;

3. на оптимальном уровне.

6. Движение денежных средств по финансовой деятельности связано с:

1. приобретением ценных бумаг краткосрочного характера;

2. приобретением внеоборотных активов;

3. реализацией продукции, товаров (работ, услуг).

7. Косвенный метод анализа денежных средств позволяет:

1. раскрыть причины отклонений суммы прироста остатка денежных средств и суммы чистой прибыли за анализируемый период;

2. оценить структуру поступлений денежных средств по финансовой деятельности;

3. провести коэффициентный анализ денежных потоков.

8. Коэффициент равномерности денежного потока отражает:

1. степень равномерности распределения денежных потоков в отдельные временные интервалы;

2. уровень ликвидности денежных потоков по видам деятельности организации;

3. тесноту связи между показателями притоков и оттоков денежных средств.

9. При оценке денежных потоков косвенным методом величину начисленной амортизации следует:

1. вычесть из суммы чистой прибыли;

2. прибавить к сумме чистой прибыли;

3. оставить показатель чистой прибыли без изменения.

10. При оценке денежных потоков косвенным методом прирост остатков дебиторской задолженности необходимо:

1. прибавить к сумме чистой прибыли;

2. вычесть из суммы чистой прибыли;

3. оставить показатель чистой прибыли без изменения.

11. При использовании косвенного метода анализа денежных средств корректируется сумма:

1. остатка дебиторской задолженности на конец периода;

2. остатка денежных средств на конец периода;

3. чистой прибыли.

12. Для расчета коэффициента рентабельности денежного потока в числитель формулы включается сумма:

1. прироста остатка дебиторской задолженности;

2. выплаченных дивидендов;

3. чистой прибыли.

13. Коэффициент достаточности денежного потока – это отношение:

1. чистой прибыли к величине притока денежных средств за анализируемый период;

2. чистого денежного потока к сумме выплат по кредитам и займам, прироста остатков материальных оборотных активов и выплаченных дивидендов за анализируемый период;

3. чистого денежного потока к сумме притока денежных средств за анализируемый период.

14. Коэффициент ликвидности денежного потока рассчитывается в виде отношения:

1. чистой прибыли к притоку денежных средств за анализируемый период;

2. выручки к притоку денежных средств;

3. разности положительного денежного потока и изменения остатка денежных средств за анализируемый период к величине оттока денежных средств.

15. Эффективность денежных потоков за анализируемый период определяется отношением:

1. чистой прибыли к притоку денежных средств;

2. чистого денежного потока к оттоку денежных средств;

3. чистого денежного потока к выручке от продаж.

16. Рентабельность денежных потоков по текущей деятельности за анализируемый период рассчитывается в виде отношения:

1. чистой прибыли к выручке от продаж;

2. прибыли от продаж к притоку денежных средств по текущей деятельности;

3. прибыли от продаж к оттоку денежных средств по текущей деятельности.

17. Каким способом целесообразно рассчитывать влияние факторов на рентабельность положительного денежного потока:

1. цепных подстановок;

2. индексным;

3. группировки.

18. Какой из факторов оказывает непосредственное положительное влияние на рост рентабельности денежного потока:

1. рост чистой прибыли;

2. рост выплат дивидендов;

3. увеличение закупок материальных оборотных активов.

19. При значении коэффициента корреляции положительных и отрицательных денежных потоков организации, близком к единице, можно сделать вывод о:

1. рациональном управлении денежными потоками в организации;

2. неудовлетворительном управлении денежными потоками.

20. Коэффициентный анализ денежных потоков – это:

1. определение отклонений между притоками и оттоками денежных средств по видам деятельности;

2. определение величин отдельных видов притоков и оттоков денежных средств;

3. определение уровней относительных показателей отрицательных и положительных денежных потоков и их динамики.