- •Ростовский государственный экономический университет «ринх»
- •Содержание
- •Организационно-методический раздел
- •Рейтинговая система оценки и контроля знаний студентов очной формы обучения
- •Учебно-тематический план дисциплины Распределение часов дисциплины по темам и видам работ Очная форма обучения
- •Программа дисциплины
- •Раздел 2. Экономический анализ и оценка деятельности в коммерческих банках.
- •Тема 2.1. Роль экономического анализа в управлении деятельности кредитной организации.
- •Тема 2.2. Анализ состояния ресурсов и капитальной базы кредитной организации. Анализ качества управления пассивами кредитной организации.
- •Тема 2.3. Анализ вложений и качества управления активами кредитной организации.
- •Тема 2.4. Анализ риск-менеджмента в рамках оперативного управления активами и пассивами кредитной организации.
- •Тема 2.5. Анализ финансового состояния и результатов деятельности кредитной организации.
- •Список основной литература
- •Планы семинарских и практических занятий
- •Тема 2.1. Роль экономического анализа в управлении деятельности кредитной организации. Вопросы для обсуждения
- •Тема 2.2. Анализ состояния ресурсов и капитальной базы кредитной организации. Анализ качества управления пассивами кредитной организации. Вопросы для обсуждения
- •Тема 2.3. Анализ вложений и качества управления активами кредитной организации. Вопросы для обсуждения
- •Тема 2.4. Анализ риск-менеджмента в рамках оперативного управления активами и пассивами кредитной организации. Вопросы для обсуждения
- •Тема 2.5. Анализ финансового состояния и результатов деятельности кредитной организации. Вопросы для обсуждения
- •Вопросы для самоконтроля усвоения знаний
- •Тема 2.1. Роль экономического анализа в управлении деятельности кредитной организации.
- •Тема 2.2. Анализ состояния ресурсов и капитальной базы кредитной организации. Анализ качества управления пассивами кредитной организации.
- •Тема 2.3. Анализ вложений и качества управления активами кредитной организации.
- •Тема 2.4. Анализ риск-менеджмента в рамках оперативного управления активами и пассивами кредитной организации.
- •Тема 2.5. Анализ финансового состояния и результатов деятельности кредитной организации.
- •Задачи и практические ситуации
- •Задача 5
- •Анализ структуры привлеченных средств в Банке «х» за период с 1.01.2007 г. По 1.01.2008 г.
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Тема 2.3. Анализ вложений и качества управления активами кредитной организации. Задача 1
- •Задача 2
- •Средние остатки ссудных активов прошлого года
- •Данные коэффициенты показывают, сколько собственных (привлеченных) средств приходится на 1 рубль кредитных вложений.
- •Задача 3
- •Тема 2.4. Анализ риск-менеджмента в рамках оперативного управления активами и пассивами кредитной организации. Задача 1
- •Задача 2
- •Соответствие пассивов и активов по источникам формирования и направлениям вложений
- •Тема 2.5. Анализ финансового состояния и результатов деятельности кредитной организации. Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5 Анализ структуры и динамики доходов и расходов оао кб
- •Задача 5 Анализ структуры и динамики доходов
- •Задача 6 Анализ структуры и динамики процентных доходов
- •Задача 7 Анализ влияния факторов на процентные доходы
- •Задача 8 Анализ структуры и динамики непроцентных доходов
- •Задача 9 Анализ валовых доходов
- •Задача 10 Анализ структуры и динамики расходов
- •Задача 11 Анализ структуры и динамики процентных расходов
- •Задача 12 Факторный анализ процентных расходов
- •Анализ структуры непроцентных расходов
- •Задача 14
- •Задача 17
- •Задача 18 Факторный анализ рентабельности
- •Проведения факторного анализа
- •Задача 19 Анализ обязательных нормативов банка
- •Комплексная задача: « Экономический анализ деятельности кредитной организации акб «Студент»». Анализ структуры пассива баланса кредитной организации Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Анализ структуры актива баланса кредитной организации Задача 5
- •Анализ состояния риск-менеджента кредитной организации Задача 6
- •Анализ финансовых результатов деятельности кредитной организации Задача 7
- •Задача 8
- •Анализ состояния ликвидной позиции кредитной организации. Задача 9
- •Задача 10
- •Тестовые задания для контроля знаний
- •Тема 2.1. Роль экономического анализа в управлении деятельности кредитной организации.
- •Тема 2.2. Анализ состояния ресурсов и капитальной базы кредитной организации. Анализ качества управления пассивами кредитной организации.
- •Тема 2.3. Анализ вложений и качества управления активами кредитной организации.
- •Тема 2.4. Анализ риск-менеджмента в рамках оперативного управления активами и пассивами кредитной организации.
- •Тема 2.5. Анализ финансового состояния и результатов деятельности кредитной организации.
- •Тема 2.6 Анализ состояния ликвидной позиции кредитной организации
- •Индивидуальные домашние задания Рекомендации по выполнению индивидуальных домашних заданий
- •Подбор и изучение необходимой литературы, законодательных и нормативных документов Центрального банка рф
- •Примерный перечень зачетных вопросов
- •Приложения
- •Приложение 5
- •Справочная информация
- •Показатели доходности
- •Показатели ликвидности
- •Анализ финансового состояния банка по методике цб
- •Критерии определения финансового состояния кредитных организаций
Задача 5
Проведите анализ структуры привлеченных средств (ПС) банка. Анализ структуры ПС может проводиться с использованием данных ежедневной оборотной ведомости по счетам (ф.№101). Анализ структуры ПС может строится в рамках специально подготовленной аналитической таблицы. Пример подобной аналитической таблицы приведен ниже. (Используется методика Котиной О.В.)
Анализ структуры привлеченных средств в Банке «х» за период с 1.01.2007 г. По 1.01.2008 г.
|
№ п/п |
Наименование статьи |
Состав используемых балансовых счетов для формирования статьи ПС |
Сумма, в тыс. руб. |
Структура, в % |
Изменение |
Показатели динамики, в % |
Процентное изменение итога ПС за счет процентного изменение основных статей, в % к изменению итога ПС | ||||
|
на 1.01.2007г. |
на 1.01.2008 г. |
на 1.01.2007 г. |
на 1.01.2008 г. |
абсолютное изменение (+/-), в тыс. руб. |
Относительное изменение (+/-), в п. п. |
Темп роста |
Темп прироста | ||||
|
|
Привлеченные средства банка (в т. Ч. Заемные средства), всего в т. Ч.: |
|
469159.00 |
549976.00 |
100.00 |
100.00 |
80817.00 |
0.00 |
117.2 |
17.23 |
100.00 |
|
1. |
Средства, привлекаемые банком на корсчета и прочие счета межбанковских расчетов |
30109, 30111, 30112, 30113, 30116, 30117, 30122, 30123, 30214, 30230, 30231 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
- |
- |
0.00 |
|
2. |
Средства, полученные от филиалов |
30305 (П) минус 30306 (П) – проставляется в таблицу в случае если разница положительная |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
- |
- |
0.00 |
|
3. |
Средства, привлекаемые банком на счета участников ОРЦБ |
30401, 30403, 30405, 30601, 30604, 30606 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
- |
- |
0.00 |
|
4. |
Средства, привлекаемые на счета межбанковских кредитов (МБК) и межбанковских депозитов (МБД) (включая межбанковские депозиты и кредиты ЦБ РФ) |
с 312 по 317 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
- |
- |
0.00 |
|
5. |
Средства на счетах федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ, местных бюджетов и прочие средства бюджетов, средства государственных внебюджетных фондов |
401(05-08, 10, 13, 14, 16), 402, 403 (01-07, 09, 14), 404 |
1593.00 |
438.00 |
0.34 |
0.08 |
-1155.00 |
-0.26 |
27,5 |
-72,5 |
-1.43 |
|
6. |
Средства, привлекаемые на счета клиентов |
405-408, 409 (01-06, 11) |
267379.00 |
353814.00 |
56.99 |
64.33 |
86435.00 |
7.34 |
132.3 |
32.3 |
106.95 |
|
7. |
Средства, привлекаемые банком на счета клиентов в драгоценных металлах |
203 (09, 10, 13, 14) |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
- |
- |
0.00 |
|
8. |
Привлеченные депозитные средства (ПДС) |
с 410 по 440 |
170577.00 |
182972.00 |
36.36 |
33.27 |
12395.00 |
-3.09 |
107.27 |
7.27 |
15.34 |
|
|
депозитный портфель («чистые» ПДС) |
с 410 по 426 |
170577.00 |
182742.00 |
36.36 |
33.23 |
12165.00 |
-3.13 |
107.13 |
7.13 |
15.05 |
|
|
прочие привлеченные средства |
с 427 по 440 |
0.00 |
230.00 |
0.00 |
0.04 |
230.00 |
0.04 |
- |
- |
0.28 |
|
9. |
Выпущенные банком ценные бумаги |
520-523 |
29610.00 |
12752.00 |
6.31 |
2.32 |
-16858.00 |
-3.99 |
43.07 |
-56.93 |
-20.86 |
На основании анализа полученных данных в представленной таблице аналитик должен обратить внимание на 2 показателя:
- на показатель доли остатков средств на счетах клиентов в ПС.
Увеличение данного показателя может свидетельствовать о снижении расходов банка и вследствие этого о повышении доходности банковских операций. Нормативного значения по доли остатков средств на счетах клиентов в ПС не установлено. Оптимальным считается уровень показателя – до 30%; если полученное значение выше 30%, то в последующем возможно ослабление ликвидности банка, так как эти средства по своей природе являются, как известно, самыми непредсказуемыми;
- на показатель удельного веса в ПС МБК (включая межбанковские депозиты и кредиты ЦБ РФ). Данный показатель характеризует степень зависимости ресурсной базы банка от МБК, с одной стороны, и доступность банка к такого рода заимствованиям – с другой стороны. На сегодня МБК являются относительно дорогими ресурсами для банка, их привлечение в больших объемах может привести к снижению общей доходности банковской деятельности. Оптимальное значение показателя – 25-40%.
Оценка полученного значения показателя неоднозначна. Возможность быстро привлечь ресурсы на рынке МБК – признак обеспечения высокой ликвидности банка. Однако, большая доля МБК в ресурсной базе может свидетельствовать и о слабости банка с позиции ликвидности.