Показатели доходности

Показатели		Формулы		Значение показателя	Документ
Показатель рентабельности активов (ПД1)	Определяется как процентное отношение (в процентах годовых) финансового результата к средней величине активов	100*Фр Аср		x	Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 № 1379-У, п.5.2.1
		ФР - финансовый результат банка. Представляет собой сумму показателей "Прибыль (убыток) за отчетный период" и "Налог на прибыль", определенных в соответствии с нормативным актом Банка России, регламентирующим порядок формирования показателей публикуемой формы "Отчет о прибылях и убытках", по методу начисления с применением принципа разделения отчетных периодов (отнесения доходов (расходов) к тому отчетному периоду, в котором они получены (произведены)). Для расчета финансового результата банка (ФР) убыток прошлого года уменьшается на величину денежных средств, направленных на его покрытие по решению общего годового собрания учредителей (участников) банка в соответствии с законодательством РФ.	гр.6 ст.22 ф.807^ф.807^ рассчитывается согласно алгоритму, представленному в "Разработочной таблице для расчета показателей финансовой устойчивости и их составляющих" (ф.807^).
		Для целей оценки показателей группы показателей оценки доходности Комитет банковского надзора Банка России на основании ходатайства территориального учреждения Банка России, подготовленного по результатам рассмотрения соответствующего обращения банка, вправе принять решение об определении финансового результата банка (ФР) без учета: - расходов (убытков), обусловленных развитием бизнеса; - расходов (убытков), явившихся причиной для возникновения оснований (одного из оснований) для осуществления мер по финансовому оздоровлению банка.
		Аср- средняя величина активов. Рассчитывается по формуле средней хронологической (по данным отчетности по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, за все месяцы, начиная с отчетности по состоянию на 1 января и заканчивая отчетностью на дату, на которую рассчитывается числитель) для показателя А.	ст.11, гр.3 ф.806
Показатель рентабельности капитала (ПД2)	Определяется как процентное (в процентах годовых) отношение финансового результата к средней величине капитала	100*Фр Кср		x	Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 № 1379-У, п.5.2.2
		Кср- средняя величина капитала. Рассчитывается по формуле средней хронологической (по данным отчетности по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, за все месяцы, начиная с отчетности по состоянию на 1 января и заканчивая отчетностью на дату, на которую рассчитывается числитель) для показателя К.	строка 000 ф.134
		ФР- финансовый результат банка.	гр.6 ст.22 ф.807^
Показатель структуры доходов (ПД3)	Определяется как процентное отношение чистых доходов от разовых операций к финансовому результату	100*ЧДраз ФР		x	Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 № 1379-У, п.5.3.1
		ЧДраз - чистые доходы от разовых операций. Определяются как разница между доходами и расходами от разовых операций банка. Под разовыми доходами (расходами) банка в целях настоящего Указания следует понимать штрафы (пени, неустойки) полученные (уплаченные), доходы (расходы) от реализации основных средств, судебные издержки.	ст.18 гр.6 ф.807^
		ФР- финансовый результат банка.	гр.6 ст.22 ф.807^
Показатель структуры расходов (ПД4)	Определяется как процентное отношение административно- управленческих расходов к чистым операционным доходам	100*Рау, ЧОД ЧОД = Рау + ФР		x	Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 № 1379-У, п.5.3.2
		Рау- административно- управленческие расходы. Представляют собой сумму показателей "Расходы на содержание аппарата", "Эксплуатационные расходы", расходы на аудит, по публикации, арендная плата.	ст.20, гр.6 ф.807^
		ЧОД- чистые операционные доходы. Представляют собой сумму финансового результата банка (ФР) и административно-управленческих расходов (Рау).	ст.22 ф.807^+ ст.20 ф.807^
		ФР- финансовый результат банка.	гр.6 ст.22 ф.807^
Показатель чистой процентной маржи (ПД5)	Определяется как процентное отношение (в процентах годовых) чистого процентного дохода к средней величине активов	100* ЧДп Аср		x	Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 № 1379-У, п.5.4.1
		ЧДп- чистые процентные и аналогичные доходы. Определяются в  соответствии с нормативным актом Банка России, регламентирующим порядок формирования показателей публикуемой формы "Отчет о прибылях и убытках", по методу начисления с применением принципа разделения отчетных периодов (отнесения доходов (расходов) к тому отчетному периоду, в котором они получены (произведены)).	ст.11 гр.6 ф.807^
		Аср - средняя величина активов. Рассчитывается по формуле средней хронологической (по данным отчетности по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, за все месяцы, начиная с отчетности по состоянию на 1 января и заканчивая отчетностью на дату, на которую рассчитывается числитель) для показателя А.	ст.11 гр.3 ф.806
Показатель чистого спреда от кредитных операций (ПД6)	Определяется как разница между процентными (в процентах годовых) отношениями процентных доходов по ссудам к средней величине ссуд и процентов уплаченных и аналогичных расходов к средней величине обязательств, генерирующих процентные выплаты	100*Дп   -  100*Рп СЗср           ОБср		x	Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 № 1379-У, п.5.4.2
		Дп- процентные доходы по ссудам. Представляют собой сумму показателей "Процентов полученных и аналогичных доходов от размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и на счетах в других банках" и "Процентов полученных и аналогичных доходов от ссуд, предоставленных другим клиентам", определяемых в соответствии с нормативным актом Банка России, регламентирующим порядок формирования показателей публикуемой формы "Отчет о прибылях и убытках", по методу начисления с применением принципа разделения отчетных периодов (отнесения доходов (расходов) к тому отчетному периоду, в котором они получены (произведены)).	(ст.1+ст.2+ст.3) гр.6 ф.807^
		Рп- проценты уплаченные и аналогичные расходы. Определяются в соответствии с нормативным актом Банка России, регламентирующим порядок формирования показателей публикуемой формы "Отчет о прибылях и убытках", по методу начисления с применением принципа разделения отчетных периодов (отнесения доходов (расходов) к тому отчетному периоду, в котором они получены (произведены)).	ст.10 гр.6 ф.807^
		СЗср- средняя величина ссуд. Рассчитывается по формуле средней хронологической (по данным отчетности по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, за все месяцы, начиная с отчетности по состоянию на 1 января и заканчивая отчетностью на дату, на которую рассчитывается числитель) для показателя СЗ	(Раздел 1 гр.2 ст.16+Раздел 2 гр.4 ст.1 ф.115)ср
		ОБср - средняя величина обязательств, генерирующих процентные выплаты. Рассчитывается по формуле средней хронологической (по данным отчетности по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, за все месяцы, начиная с отчетности по состоянию на 1 января и заканчивая отчетностью на дату, на которую рассчитывается числитель).	(гр.3 ст.19 - ст.17 - ст.18 ф.806) ср
Показатели группы показателей оценки доходности - ПД1, ПД2, ПД3, ПД4, ПД5, ПД6	Рассчитываются по состоянию на 1 апреля, 1 июля и 1 октября по методу средней взвешенной	2                                                 2  Сумма (показатель i х вес i ) / Сумма вес i     i = 1                                               i = 1			Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 № 1379-У, п.5.5
		Показатель- значение соответствующего i показателя, определенного в соответствии с пунктами5.2и5.4, или составляющих (отдельно числителя и знаменателя) соответствующего i показателя, определенного в соответствии с пунктом5.3, на отчетную (квартальную) дату и ближайшую к отчетной прошедшую годовую дату.
		Вес- весовая оценка от 0,3 до 0,7 соответствующего i показателя (составляющей показателя).
Расчет значений показателей группы показателей оценки доходности ПД1, ПД2,ПД5, ПД6в процентах годовых и приведение составляющих показателейПД3, ПД4к годовой оценке производится для показателей и составляющих показателей, рассчитываемых на 1 апреля, 1 июля и 1 октября, путем умножения их значений на квартальную отчетную дату на 12 и деления на количество месяцев, прошедших с начала года до квартальной отчетной даты.					Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 № 1379-У, п.5.6
Обобщающий результат по группе показателей оценки доходности (РГД)	Представляет собой среднее взвешенное значение показателей ПД1, ПД2, ПД3, ПД4, ПД5, ПД6	6                                           6 РГД = Сумма (балл i х вес i ) / Сумма вес i                i = 1                               i = 1			Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 № 1379-У, п.5.7,приложение 6
		балл i- оценка от 1 до 4 соответствующего показателя
		вес i- весовая оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 соответствующего i показателя
Финансовая устойчивость банка по группе показателей оценки капитала признается удовлетворительной в случае, если значение РГК меньше либо равно 2,3 балла.					Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 № 1379-У, п.5.8