- •Ростовский государственный экономический университет «ринх»
- •Содержание
- •Организационно-методический раздел
- •Рейтинговая система оценки и контроля знаний студентов очной формы обучения
- •Учебно-тематический план дисциплины Распределение часов дисциплины по темам и видам работ Очная форма обучения
- •Программа дисциплины
- •Раздел 2. Экономический анализ и оценка деятельности в коммерческих банках.
- •Тема 2.1. Роль экономического анализа в управлении деятельности кредитной организации.
- •Тема 2.2. Анализ состояния ресурсов и капитальной базы кредитной организации. Анализ качества управления пассивами кредитной организации.
- •Тема 2.3. Анализ вложений и качества управления активами кредитной организации.
- •Тема 2.4. Анализ риск-менеджмента в рамках оперативного управления активами и пассивами кредитной организации.
- •Тема 2.5. Анализ финансового состояния и результатов деятельности кредитной организации.
- •Список основной литература
- •Планы семинарских и практических занятий
- •Тема 2.1. Роль экономического анализа в управлении деятельности кредитной организации. Вопросы для обсуждения
- •Тема 2.2. Анализ состояния ресурсов и капитальной базы кредитной организации. Анализ качества управления пассивами кредитной организации. Вопросы для обсуждения
- •Тема 2.3. Анализ вложений и качества управления активами кредитной организации. Вопросы для обсуждения
- •Тема 2.4. Анализ риск-менеджмента в рамках оперативного управления активами и пассивами кредитной организации. Вопросы для обсуждения
- •Тема 2.5. Анализ финансового состояния и результатов деятельности кредитной организации. Вопросы для обсуждения
- •Вопросы для самоконтроля усвоения знаний
- •Тема 2.1. Роль экономического анализа в управлении деятельности кредитной организации.
- •Тема 2.2. Анализ состояния ресурсов и капитальной базы кредитной организации. Анализ качества управления пассивами кредитной организации.
- •Тема 2.3. Анализ вложений и качества управления активами кредитной организации.
- •Тема 2.4. Анализ риск-менеджмента в рамках оперативного управления активами и пассивами кредитной организации.
- •Тема 2.5. Анализ финансового состояния и результатов деятельности кредитной организации.
- •Задачи и практические ситуации
- •Задача 5
- •Анализ структуры привлеченных средств в Банке «х» за период с 1.01.2007 г. По 1.01.2008 г.
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Тема 2.3. Анализ вложений и качества управления активами кредитной организации. Задача 1
- •Задача 2
- •Средние остатки ссудных активов прошлого года
- •Данные коэффициенты показывают, сколько собственных (привлеченных) средств приходится на 1 рубль кредитных вложений.
- •Задача 3
- •Тема 2.4. Анализ риск-менеджмента в рамках оперативного управления активами и пассивами кредитной организации. Задача 1
- •Задача 2
- •Соответствие пассивов и активов по источникам формирования и направлениям вложений
- •Тема 2.5. Анализ финансового состояния и результатов деятельности кредитной организации. Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5 Анализ структуры и динамики доходов и расходов оао кб
- •Задача 5 Анализ структуры и динамики доходов
- •Задача 6 Анализ структуры и динамики процентных доходов
- •Задача 7 Анализ влияния факторов на процентные доходы
- •Задача 8 Анализ структуры и динамики непроцентных доходов
- •Задача 9 Анализ валовых доходов
- •Задача 10 Анализ структуры и динамики расходов
- •Задача 11 Анализ структуры и динамики процентных расходов
- •Задача 12 Факторный анализ процентных расходов
- •Анализ структуры непроцентных расходов
- •Задача 14
- •Задача 17
- •Задача 18 Факторный анализ рентабельности
- •Проведения факторного анализа
- •Задача 19 Анализ обязательных нормативов банка
- •Комплексная задача: « Экономический анализ деятельности кредитной организации акб «Студент»». Анализ структуры пассива баланса кредитной организации Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Анализ структуры актива баланса кредитной организации Задача 5
- •Анализ состояния риск-менеджента кредитной организации Задача 6
- •Анализ финансовых результатов деятельности кредитной организации Задача 7
- •Задача 8
- •Анализ состояния ликвидной позиции кредитной организации. Задача 9
- •Задача 10
- •Тестовые задания для контроля знаний
- •Тема 2.1. Роль экономического анализа в управлении деятельности кредитной организации.
- •Тема 2.2. Анализ состояния ресурсов и капитальной базы кредитной организации. Анализ качества управления пассивами кредитной организации.
- •Тема 2.3. Анализ вложений и качества управления активами кредитной организации.
- •Тема 2.4. Анализ риск-менеджмента в рамках оперативного управления активами и пассивами кредитной организации.
- •Тема 2.5. Анализ финансового состояния и результатов деятельности кредитной организации.
- •Тема 2.6 Анализ состояния ликвидной позиции кредитной организации
- •Индивидуальные домашние задания Рекомендации по выполнению индивидуальных домашних заданий
- •Подбор и изучение необходимой литературы, законодательных и нормативных документов Центрального банка рф
- •Примерный перечень зачетных вопросов
- •Приложения
- •Приложение 5
- •Справочная информация
- •Показатели доходности
- •Показатели ликвидности
- •Анализ финансового состояния банка по методике цб
- •Критерии определения финансового состояния кредитных организаций
Средние остатки ссудных активов прошлого года
Если Тр < 100%, то работе банка можно дать негативную оценку. Замедление темпов роста приводит к потере позиций банка и вытеснению его с рынка более конкурентоспособными институтами. В случае Тр > 100%. Значит, деятельность банка следует оценить положительно.
Сопоставив темп роста кредитных вложений с темпом роста совокупных активов, определим коэффициент опережения:
Темп роста кредитных вложений
Коп = ---------------------------------------------------.
Темп роста совокупных активов
Этот коэффициент показывает, во сколько раз рост кредитных вложений опережает рост совокупных активов. В случае Коп > 1, это свидетельствует об активной работе банка в области кредитных операций.
При анализе деятельности банка используются также показатели, характеризующие оперативность размещения собственных (привлеченных) средств банка:
Собственные средства Привлеченные средства
Эсс = -------------------------------- ; Эпс = ----------------------------------- .
Кредитные вложения Кредитные вложения
Таблица 5 – Анализ оперативности размещения собственных (привлеченных) средств
Показатели |
01.01.07 |
01.01.08 |
Собственные средства (тыс. руб.) |
61442,1 |
123838,8 |
Привлеченные средства (тыс. руб.) |
235739,4 |
357507,3 |
Кредитные вложения (тыс. руб.) |
161695,8 |
295017,3 |
Эсс |
|
|
Эпс |
|
|
Данные коэффициенты показывают, сколько собственных (привлеченных) средств приходится на 1 рубль кредитных вложений.
Таблица 6 –Анализ динамики просроченной задолженности и РВПС (тыс. руб.)
|
|
|
Изменение | |
|
01.01.07 |
01.01.08 |
(+, -) |
% |
Ссудная задолженность, в т.ч. |
161695,8 |
295017 |
|
|
Банков |
4224 |
8909,7 |
|
|
Клиентов |
157471,8 |
286108 |
|
|
в т.ч. просроченная |
2031,9 |
1917,3 |
|
|
РВПС |
8792,4 |
11130,3 |
|
|
Положительным моментом работы банка является снижение величины просроченной задолженности.
Таблица 7 – Анализ ссудной задолженности, классифицированной по группам кредитного риска (тыс. руб.)
|
Просрочка по основному долгу |
Ссудная задолженность всего |
РВПС | |||
Группы кредитного риска |
01.01.07 |
01.01.08 |
01.01.07 |
01.01.08 |
01.01.07 |
01.01.08 |
I |
324,3 |
0 |
140736,9 |
280119,6 |
1407,6 |
2801,1 |
II |
0 |
0 |
12354,9 |
7670,4 |
2471,1 |
1534,2 |
III |
526,5 |
453,6 |
7380,9 |
896,7 |
3690,6 |
448,5 |
IV |
1100,1 |
1000,7 |
1000,1 |
5330,6 |
1000,1 |
5346,5 |
V |
81 |
463 |
223,0 |
1000,0 |
223,0 |
1000,0 |
Итого: |
2031,9 |
1917,3 |
161695,8 |
295017,3 |
8792,4 |
11130,3 |
Таблица 8 – Анализ доходности кредитных операций
Показатель |
01.01.07 |
01.01.08 |
Изменение за год | |
+, - |
% | |||
1. Проценты полученные за предоставленные кредиты |
34527 |
45809,4 |
|
|
2. Проценты уплаченные за привлеченные ресурсы |
10800,9 |
13308,3 |
|
|
3. Процентная маржа по кредитному портфелю (1-2) |
23726,1 |
32501,1 |
|
|
4. Средние остатки ссудной задолженности |
121047,9 |
228356,7 |
|
|
5. Уставный капитал |
48000 |
79200 |
|
|
6. Чистая процентная маржа с учетом кредитного риска (3:4)*100 |
19,60 |
14,23 |
|
|
7. Процентная маржа в % к уставному капиталу |
49,43 |
41,04 |
|
|