- •Ростовский государственный экономический университет «ринх»
- •Содержание
- •Организационно-методический раздел
- •Рейтинговая система оценки и контроля знаний студентов очной формы обучения
- •Учебно-тематический план дисциплины Распределение часов дисциплины по темам и видам работ Очная форма обучения
- •Программа дисциплины
- •Раздел 2. Экономический анализ и оценка деятельности в коммерческих банках.
- •Тема 2.1. Роль экономического анализа в управлении деятельности кредитной организации.
- •Тема 2.2. Анализ состояния ресурсов и капитальной базы кредитной организации. Анализ качества управления пассивами кредитной организации.
- •Тема 2.3. Анализ вложений и качества управления активами кредитной организации.
- •Тема 2.4. Анализ риск-менеджмента в рамках оперативного управления активами и пассивами кредитной организации.
- •Тема 2.5. Анализ финансового состояния и результатов деятельности кредитной организации.
- •Список основной литература
- •Планы семинарских и практических занятий
- •Тема 2.1. Роль экономического анализа в управлении деятельности кредитной организации. Вопросы для обсуждения
- •Тема 2.2. Анализ состояния ресурсов и капитальной базы кредитной организации. Анализ качества управления пассивами кредитной организации. Вопросы для обсуждения
- •Тема 2.3. Анализ вложений и качества управления активами кредитной организации. Вопросы для обсуждения
- •Тема 2.4. Анализ риск-менеджмента в рамках оперативного управления активами и пассивами кредитной организации. Вопросы для обсуждения
- •Тема 2.5. Анализ финансового состояния и результатов деятельности кредитной организации. Вопросы для обсуждения
- •Вопросы для самоконтроля усвоения знаний
- •Тема 2.1. Роль экономического анализа в управлении деятельности кредитной организации.
- •Тема 2.2. Анализ состояния ресурсов и капитальной базы кредитной организации. Анализ качества управления пассивами кредитной организации.
- •Тема 2.3. Анализ вложений и качества управления активами кредитной организации.
- •Тема 2.4. Анализ риск-менеджмента в рамках оперативного управления активами и пассивами кредитной организации.
- •Тема 2.5. Анализ финансового состояния и результатов деятельности кредитной организации.
- •Задачи и практические ситуации
- •Задача 5
- •Анализ структуры привлеченных средств в Банке «х» за период с 1.01.2007 г. По 1.01.2008 г.
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Тема 2.3. Анализ вложений и качества управления активами кредитной организации. Задача 1
- •Задача 2
- •Средние остатки ссудных активов прошлого года
- •Данные коэффициенты показывают, сколько собственных (привлеченных) средств приходится на 1 рубль кредитных вложений.
- •Задача 3
- •Тема 2.4. Анализ риск-менеджмента в рамках оперативного управления активами и пассивами кредитной организации. Задача 1
- •Задача 2
- •Соответствие пассивов и активов по источникам формирования и направлениям вложений
- •Тема 2.5. Анализ финансового состояния и результатов деятельности кредитной организации. Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5 Анализ структуры и динамики доходов и расходов оао кб
- •Задача 5 Анализ структуры и динамики доходов
- •Задача 6 Анализ структуры и динамики процентных доходов
- •Задача 7 Анализ влияния факторов на процентные доходы
- •Задача 8 Анализ структуры и динамики непроцентных доходов
- •Задача 9 Анализ валовых доходов
- •Задача 10 Анализ структуры и динамики расходов
- •Задача 11 Анализ структуры и динамики процентных расходов
- •Задача 12 Факторный анализ процентных расходов
- •Анализ структуры непроцентных расходов
- •Задача 14
- •Задача 17
- •Задача 18 Факторный анализ рентабельности
- •Проведения факторного анализа
- •Задача 19 Анализ обязательных нормативов банка
- •Комплексная задача: « Экономический анализ деятельности кредитной организации акб «Студент»». Анализ структуры пассива баланса кредитной организации Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Анализ структуры актива баланса кредитной организации Задача 5
- •Анализ состояния риск-менеджента кредитной организации Задача 6
- •Анализ финансовых результатов деятельности кредитной организации Задача 7
- •Задача 8
- •Анализ состояния ликвидной позиции кредитной организации. Задача 9
- •Задача 10
- •Тестовые задания для контроля знаний
- •Тема 2.1. Роль экономического анализа в управлении деятельности кредитной организации.
- •Тема 2.2. Анализ состояния ресурсов и капитальной базы кредитной организации. Анализ качества управления пассивами кредитной организации.
- •Тема 2.3. Анализ вложений и качества управления активами кредитной организации.
- •Тема 2.4. Анализ риск-менеджмента в рамках оперативного управления активами и пассивами кредитной организации.
- •Тема 2.5. Анализ финансового состояния и результатов деятельности кредитной организации.
- •Тема 2.6 Анализ состояния ликвидной позиции кредитной организации
- •Индивидуальные домашние задания Рекомендации по выполнению индивидуальных домашних заданий
- •Подбор и изучение необходимой литературы, законодательных и нормативных документов Центрального банка рф
- •Примерный перечень зачетных вопросов
- •Приложения
- •Приложение 5
- •Справочная информация
- •Показатели доходности
- •Показатели ликвидности
- •Анализ финансового состояния банка по методике цб
- •Критерии определения финансового состояния кредитных организаций
Тема 2.5. Анализ финансового состояния и результатов деятельности кредитной организации.
Укажите номер правильного ответа (ответов).
1. Что представляет собой балансовая прибыль банка?
а) обобщающий показатель деятельности банка;
б) финансовый результат, отражающий итог всех сторон и направлений работы банка;
в) разность между доходами и расходами;
г) процентную маржу и превышение беспроцентного дохода над беспроцентным расходом;
д) все ответа верны.
2. Что относится к процентным доходам?
а) доходы по кредитам и размешенным средствам, предоставленным физическим и юридическим лицам, в том числе МБК;
б) дивиденды, полученные от вложении в акции, за участие в хозяйственной деятельности, за участие в уставном капитале;
в) доходы, полученные за предоставленные кредиты и размещенные депозиты, вложения в долговые обязательства и векселя;
г) доходы от перепродажи ценных бумаг, инвалюты, переоценки счетов в инвалюте;
д) все ответы верны.
3. Что относится к непроцентным доходам?
а) доходы от операционной деятельности и прочие доходы;
б) доходы от перепродажи ценных бумаг, полученные дивиденды от вложении в акции, совместную хоздеятельность, участие в уставном капитале, доходы от операций с инвалютой, доходы по организациям банка, полученные штрафы, пени и неустойки и другие доходы;
в) доходы от побочной небанковской деятельности - от участия в уставном капитале и хоздеятельности, от организации банков;
г) штрафы, пени, неустойки полученные, восстановление сумм со счетов фондов и резервов, комиссия полученная и другие доходы;
д) все ответы верны.
4. К чему сводится основная задача банка в области управления доходами?
а) к расширению сферы и предложению новых видов услуг кредитного характера с обеспечением высокого уровня доходности проводимых операций;
б) к развитию услуг некредитного характера с высоким уровнем доходности и стабильностью источника дохода;
в) к увеличению доли производительных активов в суммарных активах;
г) к росту доходов от побочной небанковской деятельности при ухудшающейся конъюнктуре рынка кредитных услуг;
д) все ответы верны.
5. Что относится к процентным расходам?
а) расходы по обслуживанию депозитных инструментов: до востребования и срочных депозитов, МБК полученных;
б) расходы по операциям с ценными бумагами, инвалютой, переоценке счетов в инвалюте;
в) проценты, уплаченные за привлеченные МБК, юрлицам по привлеченным средствам и физлицам по депозитам, а также расходы по выпущенным ценным бумагам;
г) расходы по операционной деятельности и прочие расходы;
д) все ответы верны.
6. Что относится к непроцентным расходам?
а) другие расходы по операциям с ценными бумагами, расходы по операциям с инвалютой, по организациям банка, на содержание аппарата управления, уплаченные штрафы, пени, неустойки и другие расходы;
б) затраты на содержание банка, операционные расходы и прочие расходы;
в) расходы по организациям банка содержанию банковских учебных заведений, организаций, учрежденных банком;
г) штрафы, пени, неустойки уплаченные, отчисления в фонды и резервы комиссия уплаченная, другие операционные расходы и прочие произведенные расходы;
д) все ответы верны.
7. К чему сводится основная задача банка в области управления расходами?
а) к гармонизации структуры ресурсной базы за счет увеличения доли срочных депозитов в части наименее дорогостоящих депозитных инструментов;
б) разумное сокращению затрат на содержание банка(кроме зарплаты);
в) уменьшение прочих расходов, например, в части уплаченных штрафов, пени, неустоек и другое;
г) удешевление ресурсов за счет расширения депозитной базы и снижение доли расходов на содержание одного рубля ресурсной базы;
д) все ответы верны.
8. Что представляют собой нестабильные источники формирования балансовой прибыли?
а) операции на рынке ценных бумаг, операции с инвалютой, непредвиденные доходы (расходы);
б) затраты на содержание банка и разность между текущими доходами и расходами, а также разность между непредвиденным доходом и расходом;
в) разность между доходами и расходами по небанковским операциям;
г) финансовый результат по прочим доходам и расходам;
д) все ответы верны.
9. Какие три основные компонента формируют чистую прибыль банка, остающуюся в его распоряжении?
а) доходы, расходы, уплаченные в бюджет налоги;
б) финансовый результат по процентным операциям, по непроцентным операциям и отвлечение средств за счет прибыли;
в) отвлечения прибыли в фонды банка, на покрытие убытков, на другие цели:
г) доходы, расходы, использование прибыли отчетного года;
д) все ответы верны.
10. Для чего служит источником нераспределенная прибыль банка?
а) для отчислений в фонды банка (резервный, специального назначения, накопления, другие фонды);
б) для покрытия убытков банка (филиалов в отчетном году и убытков прошлых лет);
в) для отчислений на другие цели (дивиденды участникам, благотворительность и пр.);
г) для наращивания собственной капитальной базы банка интенсивным путем;
д) все ответы верны.