Анализ финансового состояния банка по методике цб

Основной задачей анализа является получение достоверной картины текущего
финансового положения банка, существующих тенденций его изменения и
прогноза на перспективу до 1 года.
Источниками информации при проведении анализа являются данные из
форм отчетности.
Группировка счетов баланса и символов отчета о прибылях и убытках
производится в соответствии с критериями в разработочных таблицахдля
укрупнения показателей с целью наиболее оптимального восприятия сущности
процессов и явлений.
Расчет показателей осуществляется на базе группировок с последующим их
отражением в сводных таблицах аналитических показателей, сформированных в
аналитические пакеты по нескольким направлениям.
Полученные в результате расчета показатели описываются в таблицах
аналитических показателей с точки зрения объемов, структуры и динамики
анализируемых данных, что позволяет выявить тенденции и сделать выводы по
соответствующему направлению анализа, а также графики, характеризующие
динамику показателей, и диаграммы, отражающие структурные характеристики.
Заключение должно содержать выводы с оценками результатов анализа и
рекомендациями по улучшению работы банка.
Эффективность анализа достигается при выполнении ряда условий, к которым
относятся достоверность и точность информации, используемой при анализе,
а также его своевременность и завершенность.

ФОРМЫ ОТЧЕТНОСТИ, ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ ПРИ АНАЛИЗЕ
N ФОРМЫ	НАЗВАНИЕ ФОРМЫ
101	Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации
102	Отчет о прибылях и убытках
115	Расчет резерва на возможные потери по ссудам
125	Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения
126	Данные об использовании прибыли и фондов, создаваемых из прибыли
134	Расчет собственных средств (капитала) кредитной организации
135	Информация об обязательных нормативах
153	Сводный отчет о размере рыночного риска
302	Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов, и размере привлеченных депозитов
501	Сведения о межбанковских кредитах и депозитах
603	Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них
634	Отчет об открытых валютных позициях
НАПРАВЛЕНИЯ	НАИМЕНОВАНИЯ ТАБЛИЦ
Структурный анализ балансового отчета	Общая структура балансового отчета Структура активов Структура активов в рублях и ин.валюте Структура активов банка и их прибыльность Структура активов банка, приносящих прямой доход Структура пассивов Структура пассивов в рублях и ин.валюте Структура обязательств Структура обязательств по срочности Структура внебалансовых статей Структура средств в доверительном управлении
Структурный анализ отчета о прибылях и убытках. Коммерческая эффективность деятельности банка и его отдельных операций.	Состав отчета о прибылях и убытках Сравнительный анализ показателей отчета о прибылях и убытках Структура процентных доходов Структура процентных расходов Анализ уровня расходов кредитной организации Сравнительный анализ показателей уровня расходов кредитной организации Структура непроцентных доходов и расходов Структура чистых непроцентных доходов Прочие доходы и расходы Структура прочих чистых доходов Прибыльность отдельных операций банка Рентабельность отдельных операций банка Анализ доходности кредитной организации Сравнительный анализ показателей доходности Уровень процентной маржи Административно-управленические расходы Структура налоговых платежей
Анализ достаточности капитала	Анализ показателя достаточности капитала Определение излишка (недостатка) капитала Состав капитала кредитной организации Структура источников основного капитала Структура источников дополнительного капитала Анализ активов, взвешенных с учетом принимаемого риска Структура активов 1 группы риска Структура активов 2 группы риска Структура активов 3 группы риска Структура активов 4 группы риска Структура активов 5 группы риска
Анализ кредитного риска	Классификация ссуд по видам размещения Классификация ссуд по срокам размещения Отраслевая структура ссудного портфеля Классификация ссуд по группам риска Оценка взаимосвязи качества кредитного портфеля и его доходности Анализ показателей крупных кредитных рисков Оценка концентрации крупных кредитных рисков Оценка риска инвестиций банка в доли (акции) других юр. лиц
Анализ рыночного риска	Общая структура рыночного риска Структура вложений в ценные бумаги по видам вложений Структура вложений в ценные бумаги по целям приобретения Вложения в ценные бумаги по портфелям Вложения в ценные бумаги по видам вложений Анализ позиций банка на срочном рынке Анализ валютных позиций Нарушения совокупной балансовой позиции Нарушения совокупной внебалансовой позиции Нарушения открытой валютной позиции
Анализ риска ликвидности	Структура привлеченных средств кредитной организации Анализ показателя "Мгновенной ликвидности" Анализ показателя "Текущей ликвидности" Анализ показателя "Долгосрочной ликвидности" Анализ активов и пассивов по срокам востребования и погашения Анализ показателя "Расчетная ликвидность" Анализ сбалансированности привлеченных средств и активов Анализ показателя "Наличность" Анализ состояния расчетов Анализ обязательств банка перед банками - нерезидентами и финансовыми организациями - нерезидентами Анализ собственных вексельных обязательств Анализ риска на одного кредитора (вкладчика) Анализ привлеченных денежных вкладов населения