- •Ростовский государственный экономический университет «ринх»
- •Содержание
- •Организационно-методический раздел
- •Рейтинговая система оценки и контроля знаний студентов очной формы обучения
- •Учебно-тематический план дисциплины Распределение часов дисциплины по темам и видам работ Очная форма обучения
- •Программа дисциплины
- •Раздел 2. Экономический анализ и оценка деятельности в коммерческих банках.
- •Тема 2.1. Роль экономического анализа в управлении деятельности кредитной организации.
- •Тема 2.2. Анализ состояния ресурсов и капитальной базы кредитной организации. Анализ качества управления пассивами кредитной организации.
- •Тема 2.3. Анализ вложений и качества управления активами кредитной организации.
- •Тема 2.4. Анализ риск-менеджмента в рамках оперативного управления активами и пассивами кредитной организации.
- •Тема 2.5. Анализ финансового состояния и результатов деятельности кредитной организации.
- •Список основной литература
- •Планы семинарских и практических занятий
- •Тема 2.1. Роль экономического анализа в управлении деятельности кредитной организации. Вопросы для обсуждения
- •Тема 2.2. Анализ состояния ресурсов и капитальной базы кредитной организации. Анализ качества управления пассивами кредитной организации. Вопросы для обсуждения
- •Тема 2.3. Анализ вложений и качества управления активами кредитной организации. Вопросы для обсуждения
- •Тема 2.4. Анализ риск-менеджмента в рамках оперативного управления активами и пассивами кредитной организации. Вопросы для обсуждения
- •Тема 2.5. Анализ финансового состояния и результатов деятельности кредитной организации. Вопросы для обсуждения
- •Вопросы для самоконтроля усвоения знаний
- •Тема 2.1. Роль экономического анализа в управлении деятельности кредитной организации.
- •Тема 2.2. Анализ состояния ресурсов и капитальной базы кредитной организации. Анализ качества управления пассивами кредитной организации.
- •Тема 2.3. Анализ вложений и качества управления активами кредитной организации.
- •Тема 2.4. Анализ риск-менеджмента в рамках оперативного управления активами и пассивами кредитной организации.
- •Тема 2.5. Анализ финансового состояния и результатов деятельности кредитной организации.
- •Задачи и практические ситуации
- •Задача 5
- •Анализ структуры привлеченных средств в Банке «х» за период с 1.01.2007 г. По 1.01.2008 г.
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Тема 2.3. Анализ вложений и качества управления активами кредитной организации. Задача 1
- •Задача 2
- •Средние остатки ссудных активов прошлого года
- •Данные коэффициенты показывают, сколько собственных (привлеченных) средств приходится на 1 рубль кредитных вложений.
- •Задача 3
- •Тема 2.4. Анализ риск-менеджмента в рамках оперативного управления активами и пассивами кредитной организации. Задача 1
- •Задача 2
- •Соответствие пассивов и активов по источникам формирования и направлениям вложений
- •Тема 2.5. Анализ финансового состояния и результатов деятельности кредитной организации. Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5 Анализ структуры и динамики доходов и расходов оао кб
- •Задача 5 Анализ структуры и динамики доходов
- •Задача 6 Анализ структуры и динамики процентных доходов
- •Задача 7 Анализ влияния факторов на процентные доходы
- •Задача 8 Анализ структуры и динамики непроцентных доходов
- •Задача 9 Анализ валовых доходов
- •Задача 10 Анализ структуры и динамики расходов
- •Задача 11 Анализ структуры и динамики процентных расходов
- •Задача 12 Факторный анализ процентных расходов
- •Анализ структуры непроцентных расходов
- •Задача 14
- •Задача 17
- •Задача 18 Факторный анализ рентабельности
- •Проведения факторного анализа
- •Задача 19 Анализ обязательных нормативов банка
- •Комплексная задача: « Экономический анализ деятельности кредитной организации акб «Студент»». Анализ структуры пассива баланса кредитной организации Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Анализ структуры актива баланса кредитной организации Задача 5
- •Анализ состояния риск-менеджента кредитной организации Задача 6
- •Анализ финансовых результатов деятельности кредитной организации Задача 7
- •Задача 8
- •Анализ состояния ликвидной позиции кредитной организации. Задача 9
- •Задача 10
- •Тестовые задания для контроля знаний
- •Тема 2.1. Роль экономического анализа в управлении деятельности кредитной организации.
- •Тема 2.2. Анализ состояния ресурсов и капитальной базы кредитной организации. Анализ качества управления пассивами кредитной организации.
- •Тема 2.3. Анализ вложений и качества управления активами кредитной организации.
- •Тема 2.4. Анализ риск-менеджмента в рамках оперативного управления активами и пассивами кредитной организации.
- •Тема 2.5. Анализ финансового состояния и результатов деятельности кредитной организации.
- •Тема 2.6 Анализ состояния ликвидной позиции кредитной организации
- •Индивидуальные домашние задания Рекомендации по выполнению индивидуальных домашних заданий
- •Подбор и изучение необходимой литературы, законодательных и нормативных документов Центрального банка рф
- •Примерный перечень зачетных вопросов
- •Приложения
- •Приложение 5
- •Справочная информация
- •Показатели доходности
- •Показатели ликвидности
- •Анализ финансового состояния банка по методике цб
- •Критерии определения финансового состояния кредитных организаций
Задача 6 Анализ структуры и динамики процентных доходов
Далее проведем анализ структуры и динамики процентных доходов банка.
Таблица 3 – Анализ динамики и структуры процентных доходов
Процентные доходы |
01.012007 |
01.01.2008 |
Отклонение (+, -) | ||||
Сумма, тыс.руб. |
Доля в процентных доходах, % |
Сумма, тыс.руб. |
Доля в процентных доходах, % |
Сумма, тыс.руб. |
% |
по структуре | |
Проценты, подученные по предоставленным кредитам государственным коммерческим организациям |
1563 |
|
372 |
|
|
|
|
Проценты, подученные по предоставленным кредитам негосударственным коммерческим организациям |
186567 |
|
117760 |
|
|
|
|
Проценты, подученные по предоставленным кредитам негосударственным некоммерческим организациям |
750 |
|
1076 |
|
|
|
|
Проценты, подученные по предоставленным кредитам индивидуальным предпринимателям |
12286 |
|
16000 |
|
|
|
|
Проценты, подученные по предоставленным кредитам гражданам |
3681 |
|
8739 |
|
|
|
|
Проценты, подученные по предоставленным кредитам кредитным организациям |
3049 |
|
4009 |
|
|
|
|
Прочие проценты |
2356 |
|
1448 |
|
|
|
|
Всего: |
210252 |
|
149404 |
|
|
|
х |
Задача 7 Анализ влияния факторов на процентные доходы
В процессе анализа процентных доходов необходимо установить: темпы изменения общей величины и структуры активов, приносящих процентный доход; сопоставить их с темпами роста (снижения) полученного от их использования дохода; выявить изменение общего уровня процентной ставки по проводимым банком активным операциям. Поэтапный анализ процентных доходов представлен на рисунке.
Рисунок – Структура анализа процентных доходов
Оценку полученной банком величины процентных доходов можно произвести с помощью таблицы 4.
Таблица 4 – Исходные данные для анализа процентных доходов
Изменение процентных доходов от ссудных операций в целом может произойти за счет влияния двух факторов: изменения средних остатков по выданным кредитам и среднего уровня взимаемой процентной ставки за кредит:
где – изменение процентных доходов;
–изменение процентных доходов только под влиянием изменения
средних остатков по выданным кредитам;
–изменение процентных доходов только под влиянием изменения
среднего уровня процентной ставки по выданным кредитам.
Влияние средних остатков по выданным кредитам на доход банка может быть определено следующим образом:
где ,– средние остатки по выданным кредитам;
–средний уровень процентной ставки в предыдущем периоде.
Влияние второго фактора – среднего уровня взимаемой процентной ставки за кредит – на доход кредитной организации можно определить так:
где ,– средний уровень процентной ставки, взимаемой за пользование
кредитом в отчетном и предыдущем периоде;
–средние остатки по выданным кредитам в отчетном периоде.
Общее влияние этих двух факторов составит:
Факторный анализ позволяет получить количественную оценку влияния каждого фактора на уровень процентных доходов учреждения. На следующем этапе качественного анализа необходимо выяснить причины, вызывающие изменения указанных факторов.