- •Ростовский государственный экономический университет «ринх»
- •Содержание
- •Организационно-методический раздел
- •Рейтинговая система оценки и контроля знаний студентов очной формы обучения
- •Учебно-тематический план дисциплины Распределение часов дисциплины по темам и видам работ Очная форма обучения
- •Программа дисциплины
- •Раздел 2. Экономический анализ и оценка деятельности в коммерческих банках.
- •Тема 2.1. Роль экономического анализа в управлении деятельности кредитной организации.
- •Тема 2.2. Анализ состояния ресурсов и капитальной базы кредитной организации. Анализ качества управления пассивами кредитной организации.
- •Тема 2.3. Анализ вложений и качества управления активами кредитной организации.
- •Тема 2.4. Анализ риск-менеджмента в рамках оперативного управления активами и пассивами кредитной организации.
- •Тема 2.5. Анализ финансового состояния и результатов деятельности кредитной организации.
- •Список основной литература
- •Планы семинарских и практических занятий
- •Тема 2.1. Роль экономического анализа в управлении деятельности кредитной организации. Вопросы для обсуждения
- •Тема 2.2. Анализ состояния ресурсов и капитальной базы кредитной организации. Анализ качества управления пассивами кредитной организации. Вопросы для обсуждения
- •Тема 2.3. Анализ вложений и качества управления активами кредитной организации. Вопросы для обсуждения
- •Тема 2.4. Анализ риск-менеджмента в рамках оперативного управления активами и пассивами кредитной организации. Вопросы для обсуждения
- •Тема 2.5. Анализ финансового состояния и результатов деятельности кредитной организации. Вопросы для обсуждения
- •Вопросы для самоконтроля усвоения знаний
- •Тема 2.1. Роль экономического анализа в управлении деятельности кредитной организации.
- •Тема 2.2. Анализ состояния ресурсов и капитальной базы кредитной организации. Анализ качества управления пассивами кредитной организации.
- •Тема 2.3. Анализ вложений и качества управления активами кредитной организации.
- •Тема 2.4. Анализ риск-менеджмента в рамках оперативного управления активами и пассивами кредитной организации.
- •Тема 2.5. Анализ финансового состояния и результатов деятельности кредитной организации.
- •Задачи и практические ситуации
- •Задача 5
- •Анализ структуры привлеченных средств в Банке «х» за период с 1.01.2007 г. По 1.01.2008 г.
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Тема 2.3. Анализ вложений и качества управления активами кредитной организации. Задача 1
- •Задача 2
- •Средние остатки ссудных активов прошлого года
- •Данные коэффициенты показывают, сколько собственных (привлеченных) средств приходится на 1 рубль кредитных вложений.
- •Задача 3
- •Тема 2.4. Анализ риск-менеджмента в рамках оперативного управления активами и пассивами кредитной организации. Задача 1
- •Задача 2
- •Соответствие пассивов и активов по источникам формирования и направлениям вложений
- •Тема 2.5. Анализ финансового состояния и результатов деятельности кредитной организации. Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5 Анализ структуры и динамики доходов и расходов оао кб
- •Задача 5 Анализ структуры и динамики доходов
- •Задача 6 Анализ структуры и динамики процентных доходов
- •Задача 7 Анализ влияния факторов на процентные доходы
- •Задача 8 Анализ структуры и динамики непроцентных доходов
- •Задача 9 Анализ валовых доходов
- •Задача 10 Анализ структуры и динамики расходов
- •Задача 11 Анализ структуры и динамики процентных расходов
- •Задача 12 Факторный анализ процентных расходов
- •Анализ структуры непроцентных расходов
- •Задача 14
- •Задача 17
- •Задача 18 Факторный анализ рентабельности
- •Проведения факторного анализа
- •Задача 19 Анализ обязательных нормативов банка
- •Комплексная задача: « Экономический анализ деятельности кредитной организации акб «Студент»». Анализ структуры пассива баланса кредитной организации Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Анализ структуры актива баланса кредитной организации Задача 5
- •Анализ состояния риск-менеджента кредитной организации Задача 6
- •Анализ финансовых результатов деятельности кредитной организации Задача 7
- •Задача 8
- •Анализ состояния ликвидной позиции кредитной организации. Задача 9
- •Задача 10
- •Тестовые задания для контроля знаний
- •Тема 2.1. Роль экономического анализа в управлении деятельности кредитной организации.
- •Тема 2.2. Анализ состояния ресурсов и капитальной базы кредитной организации. Анализ качества управления пассивами кредитной организации.
- •Тема 2.3. Анализ вложений и качества управления активами кредитной организации.
- •Тема 2.4. Анализ риск-менеджмента в рамках оперативного управления активами и пассивами кредитной организации.
- •Тема 2.5. Анализ финансового состояния и результатов деятельности кредитной организации.
- •Тема 2.6 Анализ состояния ликвидной позиции кредитной организации
- •Индивидуальные домашние задания Рекомендации по выполнению индивидуальных домашних заданий
- •Подбор и изучение необходимой литературы, законодательных и нормативных документов Центрального банка рф
- •Примерный перечень зачетных вопросов
- •Приложения
- •Приложение 5
- •Справочная информация
- •Показатели доходности
- •Показатели ликвидности
- •Анализ финансового состояния банка по методике цб
- •Критерии определения финансового состояния кредитных организаций
Показатели ликвидности
|
Показатели |
Формулы |
Значение показателя |
Документ | ||
|
Показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств (ПЛ1) |
Определяется как процентное отношение высоколиквидных активов к привлеченным средствам |
100* Лам ПС |
x |
Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 N 1379-У. п.6.2.1 Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 . N 110-И,п. 3.2
| |
|
Лам - высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств, в том числе средства на корреспондентских счетах банка в Банке России, в банках стран из числа "группы развитых стран", касса банка. |
Форма 135ПоказательЛамрассчитывается как сумма остатков на счете N30210 и кодов8910,8921,8962,8965,8969,8972,8909
| ||||
|
ПС- привлеченные средства. Представляют собой разницу показателей "Всего обязательств" и "Резервы на возможные потери по срочным сделкам, внебалансовым обязательствам, расчетам с дебиторами по операциям с резидентами офшорных зон" |
ПС= (ст.19 гр.3 ф.806) -(ст.18 гр.3 ф.806) | ||||
|
Показатель мгновенной ликвидности (ПЛ2) банков. |
Определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н2 "Норматив мгновенной ликвидности" |
100* Лам Овм |
x |
Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 N 1379-У. п.6.2.2Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 N 110-И,п. 3.2 | |
|
Лам -высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств, в том числе средства на корреспондентских счетах банка в Банке России, в банках стран из числа "группы развитых стран", касса банка. |
Форма 135Показатель Лам рассчитывается как сумма остатков на счете N30210 и кодов8910,8921,8962,8965,8969,8972,8909 | ||||
|
Овм - обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении. |
Форма 135 | ||||
|
Показатель текущей ликвидности (ПЛ3) |
Определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н3 "Норматив текущей ликвидности банка" |
100* Лат Овт |
x |
Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 N 1379-У. п.6.2.3Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 N 110-И,п. 3.3,п.3.4 | |
|
Лат- ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки. |
Форма 135 | ||||
|
Овт - обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней. |
Форма 135 | ||||
|
Показатель структуры привлеченных средств (ПЛ4) |
Определяется как процентное отношение обязательств до востребования и привлеченных средств |
100* Овм ПС |
x |
Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 N 1379-У. п.6.3.1 | |
|
Овм- обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении. |
Форма 135 | ||||
|
ПС- привлеченные средства. Представляют собой разницу показателей "Всего обязательств" и "Резервы на возможные потери по срочным сделкам, внебалансовым обязательствам, расчетам с дебиторами по операциям с резидентами офшорных зон" |
ПС= (ст.19 гр.3 ф.806) -(ст.18 гр.3 ф.806) | ||||
|
Показатель зависимости от межбанковского рынка (ПЛ5) |
Определяется как процентное отношение разницы привлеченных и размещенных межбанковских кредитов (депозитов) и привлеченных средств |
100* ПСбк-СЗбк ПС |
x |
Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 N 1379-У, п.6.3.2 | |
|
ПСбк- межбанковские кредиты (депозиты) полученные, определенные в соответствии с требованиями по порядку составления и представления отчетности по форме0409501 "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах" |
Межбанковские кредиты (депозиты) полученные- итого ф.501 | ||||
|
СЗбк- межбанковские кредиты (депозиты) предоставленные, определенные в соответствии с требованиями по порядку составления и представления отчетности по форме0409501 "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах" |
Межбанковские кредиты (депозиты) предоставленные - итого ф. 501 | ||||
|
ПС- привлеченные средства. Представляют собой разницу показателей "Всего обязательств" и "Резервы на возможные потери по срочным сделкам, внебалансовым обязательствам, расчетам с дебиторами по операциям с резидентами офшорных зон" |
ПС= (ст.19 гр.3 ф.806) -(ст.18 гр.3 ф.806) | ||||
|
Показатель риска собственных вексельных обязательств (ПЛ6) |
Определяется как процентное отношение суммы выпущенных банком векселей и банковских акцептов к собственным средствам (капиталу) |
100* ОВ К |
x |
Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 N 1379-У. п.6.3.3 | |
|
Ов- выпущенные банком векселя и банковские акцепты, учитываемые на балансовых счетах N 523 "Выпущенные векселя и банковские акцепты" и N 52406 "Векселя к исполнению". |
счета N523+ счет N52406(ф.101) | ||||
|
К - собственные средства (капитал) |
строка 000 форма 134 | ||||
|
Показатель небанковских ссуд (ПЛ7) |
Определяется как процентное отношение ссуд, предоставленных клиентам - некредитным организациям, и остатков средств на счетах клиентов - некредитных организаций |
100* СЗнб = 100*(СЗ - СЗбк) ПСнб ПСнб |
x |
Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 N 1379-У. п.6.3.4 | |
|
СЗнб- ссуды, предоставленные клиентам - некредитным организациям (включая ссуды, предоставленные физическим лицам). Определяется как разница показателей ссуды(СЗ) и межбанковские кредиты (депозиты) предоставленные(СЗбк) |
СЗ(Раздел1 гр.2 ст.16+Раздел 2гр.4ст.1ф.115) -СЗбк(Межбанковские кредиты (депозиты) предоставленные - итогоф.501) | ||||
|
ПСнб- остатки средств на счетах клиентов - некредитных организаций (включая средства физических лиц). |
ст.14 гр.3 ф.806 | ||||
|
Показатель общей ликвидности (ПЛ8) |
Показатели общей ликвидности банка состоят из показателя усреднения обязательных резервов и показателя обязательных резервов.
|
В случае неиспользования банком в анализируемом периоде усреднения обязательных резервов, показателю ПЛ8 присваивается балл 1. |
x |
Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 N 1379-У. п.6.4.1 | |
|
Характеризует отсутствие (наличие) у банка факта невыполнения обязанности по усреднению обязательных резервов в соответствии с Положением Банка России от 29 марта 2004 года N 255-ПОценивается за месяц, предшествующий отчетной дате, на которую рассчитываются показатели финансовой устойчивости |
Форма 136 | ||||
|
Показатель обязательных резервов (ПЛ9) |
-характеризует отсутствие (наличие) у банка фактов неуплаченного недовзноса в обязательные резервы. |
Оценивается в календарных днях длительности неуплаты за месяц, предшествующий отчетной дате, на которую рассчитывались показатели финансовой устойчивости в соответствии с Положением Банка России N 248-П |
Форма 136 |
x |
Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 N 1379-У. п.6.4.2 |
|
Показатель риска на крупных кредиторов и вкладчиков (ПЛ10) |
Определяется как процентное отношение суммы обязательств банка по кредиторам и вкладчикам, доля которых в совокупной величине всех обязательств банка составляет 10 и более процентов, к ликвидным активам |
100* Овкк Лат |
x |
Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 N 1379-У. п.6.5 | |
|
Лат- ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки. |
Форма 135 | ||||
|
Овкк- сумма обязательств банка по кредиторам и вкладчикам (группам связанных кредиторов и вкладчиков), доля которых в совокупной величине всех обязательств банка составляет 10 и более процентов. Рассчитываются на основе данных отчетности по форме0409157 "Сведения о крупных кредиторах (вкладчиках) кредитной организации" |
Сумма гр.4 ф.157, для строк гр.5 по которым > 10% | ||||
|
Обобщающий результат по группе показателей оценки ликвидности (РГЛ) |
Представляет собой среднее взвешенное значение коэффициентов ПЛ1,ПЛ2,ПЛ3, ПЛ4,ПЛ5,ПЛ6, ПЛ7,ПЛ8,ПЛ9, ПЛ10 |
10 10 10 РГЛ = Сумма (балл i х вес i):Сумма вес i , где i = 1 i = 1 i = 1 |
|
Указание ЦБ РФ от 16 января 2004 г. N 1379-У, п.6.6 приложение 7 | |
|
балл i- оценка от 1 до 4 соответствующего показателя | |||||
|
вес i- весовая оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 i соответствующего показателя | |||||
|
Финансовая устойчивость банка по группе показателей оценки капитала признается удовлетворительной в случае, если значение РГК меньше либо равно 2,3 балла. |
|
Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 N 1379-У,п.6.7, | |||