- •Ростовский государственный экономический университет «ринх»
- •Содержание
- •Организационно-методический раздел
- •Рейтинговая система оценки и контроля знаний студентов очной формы обучения
- •Учебно-тематический план дисциплины Распределение часов дисциплины по темам и видам работ Очная форма обучения
- •Программа дисциплины
- •Раздел 2. Экономический анализ и оценка деятельности в коммерческих банках.
- •Тема 2.1. Роль экономического анализа в управлении деятельности кредитной организации.
- •Тема 2.2. Анализ состояния ресурсов и капитальной базы кредитной организации. Анализ качества управления пассивами кредитной организации.
- •Тема 2.3. Анализ вложений и качества управления активами кредитной организации.
- •Тема 2.4. Анализ риск-менеджмента в рамках оперативного управления активами и пассивами кредитной организации.
- •Тема 2.5. Анализ финансового состояния и результатов деятельности кредитной организации.
- •Список основной литература
- •Планы семинарских и практических занятий
- •Тема 2.1. Роль экономического анализа в управлении деятельности кредитной организации. Вопросы для обсуждения
- •Тема 2.2. Анализ состояния ресурсов и капитальной базы кредитной организации. Анализ качества управления пассивами кредитной организации. Вопросы для обсуждения
- •Тема 2.3. Анализ вложений и качества управления активами кредитной организации. Вопросы для обсуждения
- •Тема 2.4. Анализ риск-менеджмента в рамках оперативного управления активами и пассивами кредитной организации. Вопросы для обсуждения
- •Тема 2.5. Анализ финансового состояния и результатов деятельности кредитной организации. Вопросы для обсуждения
- •Вопросы для самоконтроля усвоения знаний
- •Тема 2.1. Роль экономического анализа в управлении деятельности кредитной организации.
- •Тема 2.2. Анализ состояния ресурсов и капитальной базы кредитной организации. Анализ качества управления пассивами кредитной организации.
- •Тема 2.3. Анализ вложений и качества управления активами кредитной организации.
- •Тема 2.4. Анализ риск-менеджмента в рамках оперативного управления активами и пассивами кредитной организации.
- •Тема 2.5. Анализ финансового состояния и результатов деятельности кредитной организации.
- •Задачи и практические ситуации
- •Задача 5
- •Анализ структуры привлеченных средств в Банке «х» за период с 1.01.2007 г. По 1.01.2008 г.
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Тема 2.3. Анализ вложений и качества управления активами кредитной организации. Задача 1
- •Задача 2
- •Средние остатки ссудных активов прошлого года
- •Данные коэффициенты показывают, сколько собственных (привлеченных) средств приходится на 1 рубль кредитных вложений.
- •Задача 3
- •Тема 2.4. Анализ риск-менеджмента в рамках оперативного управления активами и пассивами кредитной организации. Задача 1
- •Задача 2
- •Соответствие пассивов и активов по источникам формирования и направлениям вложений
- •Тема 2.5. Анализ финансового состояния и результатов деятельности кредитной организации. Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5 Анализ структуры и динамики доходов и расходов оао кб
- •Задача 5 Анализ структуры и динамики доходов
- •Задача 6 Анализ структуры и динамики процентных доходов
- •Задача 7 Анализ влияния факторов на процентные доходы
- •Задача 8 Анализ структуры и динамики непроцентных доходов
- •Задача 9 Анализ валовых доходов
- •Задача 10 Анализ структуры и динамики расходов
- •Задача 11 Анализ структуры и динамики процентных расходов
- •Задача 12 Факторный анализ процентных расходов
- •Анализ структуры непроцентных расходов
- •Задача 14
- •Задача 17
- •Задача 18 Факторный анализ рентабельности
- •Проведения факторного анализа
- •Задача 19 Анализ обязательных нормативов банка
- •Комплексная задача: « Экономический анализ деятельности кредитной организации акб «Студент»». Анализ структуры пассива баланса кредитной организации Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Анализ структуры актива баланса кредитной организации Задача 5
- •Анализ состояния риск-менеджента кредитной организации Задача 6
- •Анализ финансовых результатов деятельности кредитной организации Задача 7
- •Задача 8
- •Анализ состояния ликвидной позиции кредитной организации. Задача 9
- •Задача 10
- •Тестовые задания для контроля знаний
- •Тема 2.1. Роль экономического анализа в управлении деятельности кредитной организации.
- •Тема 2.2. Анализ состояния ресурсов и капитальной базы кредитной организации. Анализ качества управления пассивами кредитной организации.
- •Тема 2.3. Анализ вложений и качества управления активами кредитной организации.
- •Тема 2.4. Анализ риск-менеджмента в рамках оперативного управления активами и пассивами кредитной организации.
- •Тема 2.5. Анализ финансового состояния и результатов деятельности кредитной организации.
- •Тема 2.6 Анализ состояния ликвидной позиции кредитной организации
- •Индивидуальные домашние задания Рекомендации по выполнению индивидуальных домашних заданий
- •Подбор и изучение необходимой литературы, законодательных и нормативных документов Центрального банка рф
- •Примерный перечень зачетных вопросов
- •Приложения
- •Приложение 5
- •Справочная информация
- •Показатели доходности
- •Показатели ликвидности
- •Анализ финансового состояния банка по методике цб
- •Критерии определения финансового состояния кредитных организаций
Приложения
|
|
|
Приложение 1 | |
|
|
|
|
|
Структура собственных средств (капитала) АКБ "СТУДЕНТ" за 2007год | ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
на 1.01.2007г. |
на 1.01.2008г. | ||
Наименование статей |
т. р. |
% к итогу |
т. р. |
% к итогу |
1.Уставный капитал, в т.ч. |
49 500 |
91,7 |
89 500 |
86,9 |
1.1 Зарегистрированные обыкновенные акции и доли |
49 007 |
90,8 |
89 007 |
86,4 |
1.2 Зарегистрированные привилегированные акции |
493 |
0,9 |
493 |
0,5 |
|
|
|
|
|
2. Собственные акции, выкупленные у акционеров (участников) |
327 |
0,6 |
342 |
0,3 |
|
|
|
|
|
3. Эмиссионный доход |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
|
|
4. Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении Банка, |
|
|
|
|
разница между уставным капиталом кредитной организации |
|
|
|
|
и её собственными средствами |
7 038 |
13,0 |
7 656 |
7,4 |
в том числе резервный фонд |
6 000 |
11,1 |
6 450 |
6,3 |
|
|
|
|
|
5. Переоценка основных средств |
1 040 |
2,0 |
1 049 |
1,0 |
|
|
|
|
|
6.Чистая прибыль (убыток) отчетного года |
5 217 |
9,7 |
5 696 |
5,5 |
|
|
|
|
|
7. Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
|
|
8. Распределенная прибыль (исключая дивиденды) |
4 519 |
8,4 |
4 217 |
4,1 |
|
|
|
|
|
9. Нераспределенная прибыль (стр. 6-7-8) |
698 |
1,3 |
1479 |
1,4 |
|
|
|
|
|
10. Расходы и риски, влияющие на собственные средства |
-3992 |
7,4 |
3639 |
3,6 |
|
|
|
|
|
11. Всего собственных средств (стр. 1-2+3+4+5+9+10) |
53 957 |
100,0 |
102 981 |
100,0 |
|
|
|
|
|
12. Затраты на собственные нужды - всего |
58 145 |
107,8 |
125 619 |
122,0 |
в т. ч. в виде: |
|
|
|
|
вложений в основные средства и нематериальные активы (стр.10 прил.4) |
34 303 |
63,6 |
37 233 |
36,2 |
отвлечений на корсчета в ЦБ РФ кроме ФОР (стр.1.2-1.2.1 прил.4) |
23 842 |
44,2 |
88 386 |
85,8 |
13. Всего собственных средств - нетто (стр.11-12) |
-4 188 |
7,8 |
-22 638 |
22,0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Приложение 2 | |
|
|
|
|
|
Структура привлеченных средств (обязательств) |
|
| ||
АКБ "СТУДЕНТ" за 2007 год |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
На 1.01.2007г. |
|
На 1.01.2008г. |
|
Наименование статей |
т. р. |
% к итогу |
т. р. |
% к итогу |
1. Кредиты, полученные кредитной организацией в ЦБ РФ |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
|
|
2. Средства кредитных организаций, в т.ч. |
1 546 |
0,7 |
54 |
- |
2.1 на корсчетах и счетах межбанковских расчетов |
46 |
- |
54 |
- |
2.2 межбанковские кредиты и депозиты полученные |
1 500 |
0,7 |
- |
- |
|
|
|
|
|
3. Средства клиентов, в т. ч. |
172 157 |
81,6 |
323 978 |
74,2 |
4 вклады физических лиц |
58 724 |
27,8 |
77 908 |
17,8 |
|
|
|
|
|
5. Выпущенные долговые обязательства |
27 048 |
12,9 |
100 283 |
23,0 |
|
|
|
|
|
6. Прочие обязательства, в т.ч. |
10 190 |
4,8 |
12 190 |
2,8 |
6.1 внутрибанковские пассивы |
5 318 |
2,5 |
10 703 |
2,5 |
6.2 средства в расчетах с филиалами и на ОР ЦБ |
3 678 |
1,7 |
4 |
- |
6.3 средства кредиторов |
1 194 |
0,6 |
1 483 |
0,3 |
|
|
|
|
|
7. Резервы на покрытие рисков |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
|
|
8. Всего привлеченных средств (стр. 1+2+3+4+5+6+7), в т.ч. |
210 941 |
100,0 |
436 505 |
100,0 |
|
|
|
|
|
9. Сумма иммобилизации привлеченных средств |
15 592 |
7,4 |
73 530 |
16,8 |
(стр. 14 прил.4) |
|
|
|
|
10. Всего привлеченных средств нетто (стр. 8 - стр.9) |
195 349 |
92,6 |
362 975 |
83,2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приложение 3 | |
|
|
|
|
|
Структура депозитной базы |
|
|
| |
АКБ "СТУДЕНТ" за 2007год |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
На 1.01.2007г. |
|
На 1.01.2008г. |
|
Наименование статей |
т. р. |
% к итогу |
т. р. |
% к итогу |
Инструменты депозитной базы: |
|
|
|
|
депозиты до востребования |
123 533 |
61,6 |
264 616 |
62,4 |
депозиты срочные |
75 676 |
37,7 |
159 699 |
37,6 |
МБК полученные |
1 500 |
0,7 |
- |
- |
Всего депозитной базы |
200 751 |
100,0 |
424 315 |
100,0 |
|
Приложение 4 |
|
| |
|
|
|
|
|
Структура активов (вложений) АКБ "СТУДЕНТ" |
|
|
| |
за 2007 год |
|
|
|
|
|
На 1.01.2007г. |
|
На 1.01.2008г. |
|
Наименование статей |
т. р. |
% |
т. р. |
% |
1. Денежные средства и счета в ЦБ РФ, в т.ч. |
44 836 |
16,9 |
142 565 |
26,4 |
1.1 кассовая наличность |
12 678 |
4,8 |
22 926 |
4,2 |
1.2 средства на счетах в ЦБ РФ |
32 158 |
12,1 |
119 639 |
22,2 |
1.2.1 в т.ч. обязательные резервы банков в ЦБ РФ |
8 316 |
3,1 |
31 253 |
5,8 |
|
|
|
|
|
2. Средства на корсчетах в кредитных организациях |
5 975 |
2,3 |
49 935 |
9,2 |
|
|
|
|
|
3. Государственные долговые обязательства |
494 |
0,2 |
489 |
0,1 |
|
|
|
|
|
4. Чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи |
9 |
- |
- |
- |
(стр.4.1-4.2) |
|
|
|
|
4.1 ценные бумаги для перепродажи по балансовой стоимости |
19 |
- |
- |
- |
4.2 резерв под возможное обесценение ценных бумаг |
10 |
- |
- |
- |
|
|
|
|
|
5. Чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли |
3 083 |
1,2 |
3 201 |
0,6 |
(стр. 5.1-5.2) |
|
|
|
|
5.1 долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли |
5 726 |
2,2 |
5 460 |
1,0 |
по балансовой стоимости |
|
|
|
|
5.2 резерв под возможное обесценение ценных бумаг и долей |
2 643 |
1,0 |
2 259 |
0,4 |
|
|
|
|
|
6. Чистая ссудная задолженность (стр. 6.1-6.2) |
168 337 |
63,5 |
256 923 |
47,7 |
6.1 ссудная и приравненная к ней задолженность,в том числе |
175 357 |
66,2 |
267 970 |
49,7 |
. - МБК предоставленные |
- |
- |
- |
- |
. - кредиты юрлицам (кроме банков) |
110 472 |
41,2 |
221 323 |
41,1 |
. - кредиты физлицам |
28 600 |
10,8 |
18 047 |
3,3 |
. - векселя |
36 285 |
13,7 |
28 600 |
5,3 |
6.2 резервы на возможные потери по ссудам |
7 020 |
2,7 |
11 047 |
2,0 |
|
|
|
|
|
7. Проценты начисленные, включая просроченные |
10 |
- |
6 863 |
1,3 |
|
|
|
|
|
8. Средства, переданные в лизинг |
575 |
0,2 |
- |
- |
|
|
|
|
|
10. Основные средства и нематериальные активы, |
34 551 |
13 |
37 233 |
6,9 |
хозяйственные материалы и МБП |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11. Расходы будущих периодов, скорректированные на |
171 |
0,1 |
157 |
- |
процентные доходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12. Прочие активы, в т.ч. |
6 857 |
2,6 |
42 120 |
7,8 |
12.1 внутрибанковские активы |
5 147 |
2,0 |
40 400 |
7,5 |
12.2 средства в расчетах с филиалами и на ОР ЦБ |
52 |
- |
662 |
0,1 |
12.3 средства дебиторов |
1 658 |
0,6 |
1 058 |
0,2 |
|
|
|
|
|
13 Всего активов (стр. 1+2+3+4+5+6+7+8+10+11+12) |
264 898 |
100,0 |
539 486 |
100,0 |
|
|
|
|
|
14. Сумма иммобилизации (стр. 1.2.1+2+11+12) |
15 592 |
5,9 |
73 530 |
13,6 |