- •Ростовский государственный экономический университет «ринх»
- •Содержание
- •Организационно-методический раздел
- •Рейтинговая система оценки и контроля знаний студентов очной формы обучения
- •Учебно-тематический план дисциплины Распределение часов дисциплины по темам и видам работ Очная форма обучения
- •Программа дисциплины
- •Раздел 2. Экономический анализ и оценка деятельности в коммерческих банках.
- •Тема 2.1. Роль экономического анализа в управлении деятельности кредитной организации.
- •Тема 2.2. Анализ состояния ресурсов и капитальной базы кредитной организации. Анализ качества управления пассивами кредитной организации.
- •Тема 2.3. Анализ вложений и качества управления активами кредитной организации.
- •Тема 2.4. Анализ риск-менеджмента в рамках оперативного управления активами и пассивами кредитной организации.
- •Тема 2.5. Анализ финансового состояния и результатов деятельности кредитной организации.
- •Список основной литература
- •Планы семинарских и практических занятий
- •Тема 2.1. Роль экономического анализа в управлении деятельности кредитной организации. Вопросы для обсуждения
- •Тема 2.2. Анализ состояния ресурсов и капитальной базы кредитной организации. Анализ качества управления пассивами кредитной организации. Вопросы для обсуждения
- •Тема 2.3. Анализ вложений и качества управления активами кредитной организации. Вопросы для обсуждения
- •Тема 2.4. Анализ риск-менеджмента в рамках оперативного управления активами и пассивами кредитной организации. Вопросы для обсуждения
- •Тема 2.5. Анализ финансового состояния и результатов деятельности кредитной организации. Вопросы для обсуждения
- •Вопросы для самоконтроля усвоения знаний
- •Тема 2.1. Роль экономического анализа в управлении деятельности кредитной организации.
- •Тема 2.2. Анализ состояния ресурсов и капитальной базы кредитной организации. Анализ качества управления пассивами кредитной организации.
- •Тема 2.3. Анализ вложений и качества управления активами кредитной организации.
- •Тема 2.4. Анализ риск-менеджмента в рамках оперативного управления активами и пассивами кредитной организации.
- •Тема 2.5. Анализ финансового состояния и результатов деятельности кредитной организации.
- •Задачи и практические ситуации
- •Задача 5
- •Анализ структуры привлеченных средств в Банке «х» за период с 1.01.2007 г. По 1.01.2008 г.
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Тема 2.3. Анализ вложений и качества управления активами кредитной организации. Задача 1
- •Задача 2
- •Средние остатки ссудных активов прошлого года
- •Данные коэффициенты показывают, сколько собственных (привлеченных) средств приходится на 1 рубль кредитных вложений.
- •Задача 3
- •Тема 2.4. Анализ риск-менеджмента в рамках оперативного управления активами и пассивами кредитной организации. Задача 1
- •Задача 2
- •Соответствие пассивов и активов по источникам формирования и направлениям вложений
- •Тема 2.5. Анализ финансового состояния и результатов деятельности кредитной организации. Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5 Анализ структуры и динамики доходов и расходов оао кб
- •Задача 5 Анализ структуры и динамики доходов
- •Задача 6 Анализ структуры и динамики процентных доходов
- •Задача 7 Анализ влияния факторов на процентные доходы
- •Задача 8 Анализ структуры и динамики непроцентных доходов
- •Задача 9 Анализ валовых доходов
- •Задача 10 Анализ структуры и динамики расходов
- •Задача 11 Анализ структуры и динамики процентных расходов
- •Задача 12 Факторный анализ процентных расходов
- •Анализ структуры непроцентных расходов
- •Задача 14
- •Задача 17
- •Задача 18 Факторный анализ рентабельности
- •Проведения факторного анализа
- •Задача 19 Анализ обязательных нормативов банка
- •Комплексная задача: « Экономический анализ деятельности кредитной организации акб «Студент»». Анализ структуры пассива баланса кредитной организации Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Анализ структуры актива баланса кредитной организации Задача 5
- •Анализ состояния риск-менеджента кредитной организации Задача 6
- •Анализ финансовых результатов деятельности кредитной организации Задача 7
- •Задача 8
- •Анализ состояния ликвидной позиции кредитной организации. Задача 9
- •Задача 10
- •Тестовые задания для контроля знаний
- •Тема 2.1. Роль экономического анализа в управлении деятельности кредитной организации.
- •Тема 2.2. Анализ состояния ресурсов и капитальной базы кредитной организации. Анализ качества управления пассивами кредитной организации.
- •Тема 2.3. Анализ вложений и качества управления активами кредитной организации.
- •Тема 2.4. Анализ риск-менеджмента в рамках оперативного управления активами и пассивами кредитной организации.
- •Тема 2.5. Анализ финансового состояния и результатов деятельности кредитной организации.
- •Тема 2.6 Анализ состояния ликвидной позиции кредитной организации
- •Индивидуальные домашние задания Рекомендации по выполнению индивидуальных домашних заданий
- •Подбор и изучение необходимой литературы, законодательных и нормативных документов Центрального банка рф
- •Примерный перечень зачетных вопросов
- •Приложения
- •Приложение 5
- •Справочная информация
- •Показатели доходности
- •Показатели ликвидности
- •Анализ финансового состояния банка по методике цб
- •Критерии определения финансового состояния кредитных организаций
Программа дисциплины
Раздел 2. Экономический анализ и оценка деятельности в коммерческих банках.
Тема 2.1. Роль экономического анализа в управлении деятельности кредитной организации.
Роль экономического анализа в системе управления коммерческом банке. Содержание и задачи финансового анализа. Виды финансового анализа деятельности коммерческих банков: внешний и управленческий.
Специфика управленческого анализа: более глубокий уровень его проведения, доступ к любой финансовой информации, включая данные первичного учета, возможность пользования средствами оперативного учета, пользователями информации являются управленческие работники банка. Составные части управленческого анализа: планирование и контроль деятельности, систематизация данных и их анализ, оценка работы и разработка рекомендаций.
Методология внешнего финансового анализа: обработка обобщенных экономических данных бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках. Пользователи результатов внешнего финансового анализа - клиенты, акционеры, контрагенты по кредитной системе, работники Центробанка России, государственной налоговой инспекции и другие представители государства и власти. Составные части внешнего финансового анализа: анализ состояния ресурсов, вложений, финансовых результатов деятельности банка и оценка его финансовой устойчивости.
Тема 2.2. Анализ состояния ресурсов и капитальной базы кредитной организации. Анализ качества управления пассивами кредитной организации.
Роль пассивных операций в деятельности банка. Сущность ресурсов коммерческого банка. Особенность банковского бизнеса в формировании общей потребности в ресурсах. Формы пассивных операций: первичная эмиссия ценных бумаг, отчисления от прибыли банка на формирование и увеличение фондов, депозитные операции и получение кредитов, недепозитные операции. Коэффициенты и контрольное значение доли собственных средств в пассивах банка.
Собственные средства (капитал) коммерческого банка. Назначение собственных средств. Состав собственных средств (капитала) банка: уставный фонд, другие фонды банка, нераспределенная прибыль текущего года и прошлых лет. Статьи затрат банка на собственные нужды. Состав капитала-нетто, его содержание и назначение. Анализ иммобилизации капитала. Анализ структуры капитала банка и тенденций изменения доли каждого элемента с целью оценки качественной работы банка по формированию капитальной базы банка. Достаточность капитала. Оценка качества структуры капитала банка на основе коэффициентов: защищенности капитала, фондовой капитализации прибыли, генерального коэффициента надежности и др.
Привлеченные ресурсы (обязательства) коммерческого банка. Назначение привлеченных ресурсов. Состав привлеченных средств (обязательств) банка: средства других кредитных учреждений, средства клиентов, выпущенные банком долговые обязательства, прочие обязательства банка. Недепозитные ресурсы банка: средства на коррсчетах и счетах межбанковских расчетов, прочие обязательства банка. Состав привлеченных средств-нетто, их содержание и назначение. Анализ структуры привлеченных ресурсов (обязательств) банка и определение в ней тенденции изменения доли депозитной базы. Депозитные источники банка: до востребования, срочные депозиты (в том числе сберегательные депозиты и долговые обязательства банка), полученные межбанковские кредиты. Оптимальное долевое соотношение между депозитными инструментами. Анализ качества структуры депозитной базы банка и выявление тенденции изменения доли стабильной и менее дорогостоящей ее части (срочных депозитов), обеспечивающей оперативную ликвидность баланса банка. Оценка качества структуры привлеченных средств (обязательств) банка на основе коэффициентов: эффективности использования привлеченных средств-нетто, клиентской базы и диверсификации клиентской базы.
Определение и анализ средней стоимости ресурсов. Анализ основных факторов.
Номинальная и реальная стоимость ресурсов, депозитной базы и каждого депозитного инструмента. Их содержание и порядок исчисления. Особенности исчисления реальной цены МБК. Анализ стоимости ресурсов и депозитной базы и выявление тенденции ее удешевления или удорожания, а также определение основного фактора этой тенденции. Анализ стоимости каждого депозитного инструмента и выявление самого дорогого вида ресурсов для данного банка. Анализ финансовых обязательств банка в виде выпущенных им ценных бумаг. Общая оценка политики управления ресурсами и характера депозитной политики банка.