Билет 1 Билет 1

2. ЦБ: функции и операции. Особенности деятельности ЦБРФ. ЦБ посредник между государством и остальной экономикой через банки. В качестве такого учреждения он призван регулировать денежные и кредитные потоки с помощью инструментов, законодательно закрепленных за ним. Функции ЦБ: 1. Проведение единой денежно-кредитной политики. Это одна из важнейших функций ЦБ, который во взаимодействии с Правительством разрабатывает и обеспечивает выполнение основных направлений единой государственной ДКП. 2. Монопольное осуществление эмиссии наличных денег и организация их обращения; 3. Организация системы платежей и расчетов. ЦБ является для КБ кредитором последней инстанции. Рефинансирование банков- кредитование центральным банком коммерческих банков. Регулируя уровень ставок и объемы рефинансирования, ЦБ оказывает влияние на величину денежной массы в стране, способствуя увеличению или уменьшению спроса коммерческих банков на кредиты ФЗ «О ЦБРФ» статьи 27-34; 4. Организация системы платежей и расчетов. ЦБ в соответствии с законодательством устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления расчетов на территории РФ ФЗ «О ЦБРФ» гл. 12.;5. Установление правил проведения банковских операций; 6. Функция банковского регулирования и надзора: - лицензирование и регистрация КО; - установление пруденциальных норм деятельности и контроль за их соблюдением; - инспекции и ревизии фин.состояния КО; - предупреждение несостоятельности (банкротства) КО и контроль за их ликвидации ей; - регулирование и контроль за деятельностью КО на рынке ценных бумаг. Значение этой функции постоянно возрастает; 7. Валютное регулирование и валютный контроль. Регулирование и контроль за проведением операций с валютными ценностями. ЦБ является основным органом валютного регулирования и контроля в РФ; 8. Выполнение функций фин-го агента Правительства, в том числе: - кредитование гос-ва и управление гос-м внутренним долгом; - кассовое исполнение го-го бюджета и внебюджетных фондов; - финансирование инвестиционных и конверсионных программ; 9. Функция макроэкономического анализа и прогнозирования: - составление и анализ платежного баланса России; - исследование и прогнозирование важнейших тенденций в реальном и др. секторах экономики на базе общеэкономических показателей; - анализ и прогнозирование развития банковской системы; - анализ в региональном разрезе, в том числе мониторинг важнейших предприятий и т.д. Значение этой функции возрастает по мере нормализации экономической и политической обстановке в стране. Операции ЦБ: глава 8 ФЗ «О ЦБРФ». 1. Предоставление кредитов на срок не более 1 года под обеспечение ценными бумагами и другими активами; 2. Покупка и продажа гос. Ценных бумаг на открытом рынке; 3. Покупка и продажа облигаций, эмитированных Банком России, и депозитных сертификатов; 4. Покупка и продажа ин. валюты, а также платежных документов и обязательств, номинированных в ин. валюте, выставленных российскими и иностранными КО; 5. Покупка, хранение, продажа драгоценных металлов и иных видов валютных ценностей; 6. Проведение расчетных, кассовых и депозитных операций, прием на хранение и в управление ценных бумаг и других активов; 7. Выдача поручительств и банковских гарантий; 8. Осуществление операций с финансовыми инструментами, используемыми для управления финансовыми рисками; 9. Открытие счетов в российских и иностранных КО на территории РФ и территориях ин. государств; 10. Выставление чеков и векселей в любой валюте; 11. Осуществление других банковских операций и сделок от своего имени в соответствии с обычаями делового отбора, принятыми в международной банковской практике.

18. Анализ пассивных операций ком. банка. Комплексный а-з пассивных счетов ком.банка осущ-ся в структуре и динамике. При этом целесообразно использовать укрупненные группы пок-лей пассива, степень детализации к-х зависит от целей а-за. А-з структуры пассива (вертикальный а-з) позволяет определить долю каждой статьи в пассиве баланса. Этот а-з определяет пропорции м-у счетами, выявляет тенденции в их изменении, позволяет проследить, в какой степени эти изменения повлияют на общий объем прибыли банка. При а-зе структуры и динамики пассивов баланса целесообразно использовать табличные и графические методы. После проведения такого а-за отдельно анализируется структура и динамика собств. средств и обязательств, разбивая их на группы с той или иной степенью детализации. Этапы а-за пассивных операций: 1.оценка динамики пассива (валюты) баланса; 2.оценка динамики и структуры пассива баланса (на основе использования группировок различной степени детализации в соответствии с целями а-за. Часто первично в составе пассива выделяют 2 группы: капитал и обязательства, а затем отдельно подвергают их дальнейшей разбивке). 3. а-з капитала банка: - оценка величины капитала и ее динамики; - а-з структуры и динамики статей капитала; -а-з собственных средств брутто и нетто; - а-з достаточности банковского капитала; - а-з уставного фонда; - факторный а-з уровня внутреннего капиталообразования. 4. А-з обязательств банка: - оценка общей величины обязательств и ее динамики; - а-з структуры и динамики статей обязательств (депозитные и недепозитные ресурсы или иной вариант разбивки); - оценка стабильной ресурсной базы; - оценка ст-ти ресурсной базы; - оценка эффективности (степени) использования ресурсов. Анализ собств. средств (СС) ком. банка. Собственный капитал ком. банка – это источник его финансовых ресурсов. Функции капитала: 1. регулирующая – ЦБ РФ устанавливает min ур-нь банковского к-ла для вновь создаваемых и действующих КО (110-И). 2. защитная – СС служат обеспечением банковских обязательств. 3. оперативная – СС служат источником развития его материальной базы. Структура собств. к-ла: - уставный к-л; - фин. результат (прибыль/убыток); -РВПС; - резервный фонд; - добавочный капитал (разница м-у ценой, которую акционер платит за акцию и ее номиналом); - прочие. Способы определения величины банковского капитала: 1. метод балансовой стоимости. Балансовая ст-ть = балансовая ст-ть активов – балансовая ст-ть пассивов (привлеченных средств). По мере изменения процентных ставок и невыполнения обязательств по отдельным кредитам и ценным бумагам действительная стоимость активов и пассивов отклоняется от их первоначальной балансовой стоимости. 2. метод оценки в соответствии с требованиями регулирующих органов. Капитал банка включает: - акционерный капитал; -бессрочные привилегированные акции; -резервы на компенсацию потерь от кредитов; - субординированные обязательства, конвертируемые в обыкновенные акции; - прочее (неконтрольный пакет акций). 3. метод рыночной стоимости (круп. банки, активы к-х широко представлены на р-ке) – отражает реальную защищенность банка от банкротства. Рын. ст-ть к-ла б-ка = рын. ст-ть 1 акции * кол-во акций в обращении. Рын. ст-ть СС = рын. ст-ть А – рын. ст-ть обязат-в. при анализе капитала имеет значение выделение СС в брутто и нетто. СС-нетто = СС-брутто – иммобилизованные СС. СС-нетто рассматриваются в качестве кредитного ресурса ком. банка. У банка может быть и не быть СС-нетто, вложение к-х приносит доход; или даже их значение может быть отрицательным. В этом случае на покрытие собственных затрат банком используются привлеченные средства, что свидетельствует о неэффективности его работы. СС-брутто определяются по балансу как совокупность всех источников основного и дополнительного капитала. Иммобилизованные СС показываются в активе баланса, представляют собой неликвидные и не приносящие доход активы и включают в себя: инвестиционные (капитализированные) активы, инвестиции материальные и нематериальные (вложения СС в осн. фонды и немат. активы); финансовые инвестиции (участие банка в деятельности др. ЮЛ, портфельные финансовые инвестиции, в т.ч. инвестиции в ц.б. и депозиты в др. КО); убытки, в т.ч. просроченная задолженность. Чем > величина иммобилизованных СС, тем ниже уровень доходности банковских операций. По СС-брутто и нетто исследуется динамика , а так же определяется значение к-та иммобилизации: Кимм =иммобилизация/СС-брутто. Оптимальное значение к-та 50%. Повышение к-та и его приближение к 100% - негативный фактор, т.к. отрицательно влияет на доходность. Если к-т на уровне 100% означает отсутствие у банка СС для финансирования активных операций. К-т больше 100% - банк использует платные ресурсы для покрытия иммобилизации. Анализ достаточности капитала. Достаточность к-ла – способность ком. банка продолжать оказывать в том же объеме и того же качества традиционный набор банковских услуг вне зависимости от возможных убытков. На степень достаточности влияют факторы: -объем, структура, ликвидность и качество активов; - политика банка в области управления рисками; - количество и качество клиентов; - динамика, структура и качество ресурсной базы; - профессионализм менеджмента и т.д. общим критерием определения достаточности капитала является поддержание его величины на таком уровне, при котором обеспечивается, с одной стороны, max прибыль, с другой – min риск потери ликвидности и платежеспособности. Основной принцип достаточности капитала – величина капитала должна соответствовать размеру активов с учетом степени риска. Излишняя капитализация приводит к снижению эффективности работы банка. Обязательства ком. банка - это совокупность средств др. кред. учреждений, средств клиентов, выпущенных банков долговых обязательств и прочих его обязательств.

Билет 2 Билет 2

1.Банковская система РФ: становление, этапы развития, современное состояние, стратегия развития. Реформа банковской системы России 80-90-е годы ХХ века: ЦБ РФ был учрежден 13 июля 1990 г. на базе Росс-го республ-го банка Госбанка СССР. Подотчетный ВС РСФСР, он первоначально назывался Госс-ый банк РСФСР. 2 декабря 1990 г. ВС РСФСР принял Закон о ЦБ РСФСР: теперь БР являлся ЮЛ, главным банком РСФСР и был подотчетен ВС РСФСР. В законе были определены функции банка в области организации денеж. обращения, ден-кред-го регулирования, внешнеэкон-ой деятельности и регулирования деятельности акционерных и кооперат-х банков. На него возлагались функции Госбанка СССР по эмиссии и определению курса рубля. 20 декабря 1991 г. Гос-ый банк СССР был упразднен и все его активы и пассивы, а также имущество на территории РСФСР были переданы ЦБ РСФСР. Несколько месяцев спустя банк стал называться ЦБ РФ. После упразднения Госбанка СССР была изменена система счетов, создана сеть РКЦ ЦБ и началась их компьютеризация. ЦБ РФ начал осуществлять куплю-продажу инвалюты на организованном им валютном рынке, устанавливать и публиковать официальные котировки инвалют по отношению к рублюСвои функции, определенные Конституцией и Законом "О ЦБ РФ (БР)", банк осуществляет независимо от федеральных органов гос-ной власти, органов гос-ной власти субъектов фед-ции и органов местного самоуправ-ия. В 1992-1995 гг. в порядке поддержания стабильности бн-ой системы БР создал систему надзора и инспектирования КБов, а также систему вал. регул. и вал. контроля. В качестве агента Мин. финансов БР организовал рынок гос-ных ц.б. (ГКО) и стал принимать участие в функционировании. С 1995 г. БР прекратил использование прямых кредитов для финансир-ия дефицита фед. бюджета и перестал предоставлять целевые централизованные кредиты отраслям экономики. Начиная с 1998 г. в целях улучшения работы КБ-ов и повышения их ликвидности БР проводит политику реструктуризации банковской системы. Важной составной частью этой программы явилось создание Агентства по реструктуризации КО (АРКО) и Межведомственного координац. комитета содействия развитию бн-го дела в России (МКК). Большую роль БР отводит ведению переговоров с международными КО-ми о предоставлении средств на поддержку процесса реструктуризации росс-ой бн. системы и об условиях технической помощи. БР также считает оправданным в нынешних условиях расширение присутствия иностр-го капитала в бн-ом секторе России. Банковская система России. Создание эффективной банковской системы - одна из важнейших задач экономических преобразований в России. За минувшие годы в нашей стране ликвидирована гос-ая монополия на банковское дело. Сформирована современная 2х-уровневая банковская система. Разработано и действует спец-ое банковское законод-во. Складывается конкурентная кредитно-финансовая инфраструктура, основным элементом которой являются КБ. Некоторые из них уже получили высокий международный рейтинг. Ассоциация росс-их банков превратилась в крупнейшее национальное бн-ое объединение. Современное состояние бн-ой системы России: В течении 2007г. в РФ на 54 КО стало меньше, а кол-во бн-их филиалов выросло на 164. Высокими темпами увеличиваются активы и капитал КО, расширяется их ресурсная база (и за счет привлечения средств населения). Происходит рост доверия к банкам со стороны кредиторов и вкладчиков.Деятельность КО в больше ориент-ся на потребности реальной экон-ки. Сохраняется рост кред-ых вложений, при этом, качество кред-ых портфелей КО остается в основном удовлетворительным. На рынке бн-их услуг отмечается развитие конкур-ой борьбы за вклады физ. лиц. Внутренние препятствия развития банковскго сектора: неразвитые системы управления, слабое бизнес-планирование, неудовлетв-ое руководство, оказание сомнительных услуг и ведение недобросовестной комм-ой практики. Внешние сдерживающие фактораы: высокие кредитные риски, нерешенность проблем залогового законод-ва (права-требования, обеспеченные залогом, не соответствует меж/нар нормам), дефицит средне- и долгосрочных пассивов, недоверие населения к банкам. Стратегия развития банковскго сектора РФ: Повышение устойч-ти бн-ой системы и эфф-ти функционир-ия бн-го сектора; совершенст-ие норм-о-прав-го обеспечения банковской деят-ти; создание условий для предотвращения использ-ия КО в противопр-ых целях; повышение конкур-о-спос-ти российских КО; повышение качества услуг КО-ий; укрепление доверия к росс-им бн-ам со стороны инвесторов, кредиторов и вкладчиков; эфф-е позиционир-ие росс-го бн-го сектора на м/н-х фин-ых рынках. Закон о «БР» опред-ет правовой статус ЦБ РФ; фиксирует, что имущество бн-а в гос. собств-ти, и в своей деят-ти он подотчетен законод-ым и исполн-ым органам гос-ой власти. БР–юр.лицо, самост-но выполняет свои функции и в текущей деят-ти независим от органов гос-го управл-ия экон-ой. Высшим органом БР является Совет директоров, который руководит деят-ью ЦБ по реализации ДКПолит правит-ва. Председатель банка и члены Совета назначаются Гос.Думой по представлению Президента. Закон определяет осн-е функции, направления и виды деятельности ЦБ. Большинство этих ф-ий ЦБ осущ-ет монопольно (эмиссия наличных денег, осущ-ие контроля за деят-ью КБ и лицензир-ие их деят-ти, устанавл-ет образцы форм и порядок отчетности и осуществ-ния платежей, проведение ДКП страны и организация налично-ден обращения). Законом предусмотрена и отчетность ЦБ перед Гос. Думой, публикуемая в печати.Закон “О Б и Б Д” определяет понятия: банк, КО, НКО и иностр-ый банк., определяет порядок и формы образования бн-ов и условия для их регистрации в ЦБ, определяет основные виды бн-ой деят-ти, и операции совершаемые КБми помимо них, устанавл-ет порядок предоставления бн-ой отчет-ти и порядки обеспеч-ия стабиль-ти бн-ой системы, защиты прав, интересов вкладчиков и кредиторов КОий, порядок и методы осущ-ия контроля ЦБ за деят-тью КОий, а также их взаимоотнош-я между гос-ом и друг другом. Оговорены порядки открытия филиалов, представительств и дочерних орг-ций на территории ин-х гос-в и сберег-ое дело.Эти законы разгранич-ют деят-ть КО и ЦБ.

28. Учет расчетных операций. Порядок открытия расчетных и текущих счетов клиентов. Порядок открытия и виды счетов. Для осуществления безналичных расчетов предприятию может быть открыт как расчетный, так и текущий счет. Расчетный счет открывается всем предприятиям. Владелец р\сч сам распоряжается средствами на счете, имеет самостоятельный баланс, выступает самостоятельным плательщиком, самостоятельно вступает в кредитные взаимоотношения с банками. На расчетные счета зачисляется вся выручка от реализации продукции (работ, услуг), через расчетные счета осуществляются расчеты по обязательствам ЮЛ. Текущий счет может быть открыт орг-ии или п/п-ю, не занимающемуся ком. деят-ю и не имеющему статус ЮЛ (структурные подразделениям п\п и орг-ий). Операции - оплата труда и административно-хозяйственными расходы. Предприятиям, учреждениям и орг-ям, финансируемым за счет средств бюджетов всех уровней, открываются бюджетные счета. Расходование - строго по целевому назначению. Каждое п\п, организация, учреждение могут иметь в банках (др КО) 1 или неск.счетов. Клиенты сами выбирают банк для расчетного и кассового обслуживания Документы ЮЛ для открытия счетов в банке: - Заявление на открытие счета форма № 0401025; - Документ о государственной регистрации предприятия; - Решение о создании или реорганизации предприятий, объединений, организаций и учреждений (копии или выписки, заверенные органом, издавшим решение, вышестоящим органом либо нотариально); - Копию утвержденного устава (положения) (может быть заверена органом, издавшим (утвердившим) устав (положение), вышестоящим органом, органом, зарегистрировавшим устав (положение), либо нотариально); - Карточка с образцами подписей и оттиска печати.(см. Указание ЦБР от 21 июня 2003 г. N 1297-У "О порядке оформления карточки с образцами подписей и оттиска печати" (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.03.2004 № 1403-У) );- Нотариально заверенную копию свидетельства о постановке организации на учет в налоговой инспекции;- Копию справки Госкомстата России о присвоении организации статистических кодов. Банк может потребовать и некоторые другие документы (например, копии приказов о назначении руководителя и главного бухгалтера фирмы). Для открытия текущего счета ФЛ представляются следующие документы: - паспорт или другой документ, в соответствии с законодательством Российской Федерации удостоверяющий личность (далее - документ, удостоверяющий личность); - "Карточка с образцами подписей и оттиска печати" формы 0401026 Общероссийского классификатора управленческой документации ОК 011-93 оформленная в установленном Банком России порядке; - иные документы, предусмотренные законодательством и/или договором банковского счета. (Положение о порядке осуществления безналичных расчетов ФЛ в РФ № 222-п от1.04.2003). Банк не вправе отказать в открытии счета, совершение соответствующих операций по которому предусмотрено законодательством Российской Федерации, Уставом банка и выданной ему лицензией. Для открытия счета в бухгалтерию представляется распоряжение руководителя учреждения об открытии счета с приложением карточки образцов подписей должностных лиц, имеющих право распоряжаться счетом, и оттиска печати, заверенной в установленном порядке. В распоряжении должны быть указаны владелец счета, номер и дата договора банковского счета, порядок и периодичность выдачи выписок счета. Распоряжение после открытия счета с отметкой должностных лиц бухгалтерии, указанных выше, передается в юридическую службу или закрепленному работнику для помещения в юридическое дело клиента.Счета, открытые клиентам, регистрируются в книге регистрации открытых счетов. Банк в 5 дневный срок извещает нал. орган об открытии счета. Налоговая инспекция извещает КО информационным письмом, что информация от банка поступила. Не позднее следующего рабочего дня КО уведомляет клиента, что по счету могут проводиться операции по списанию. Информационное письмо и корешок сообщения об открытии счета помещается в юридическое дело. Карточки с образцами передаются: 1-й экземпляр – контролеру; 2-й экземпляр вместе с доверенностью на получение выписок – на группу, ответственному исполнителю. За открытие счета с клиента может взыскиваться установленное банком комиссионное вознаграждение, которое отражается проводкой:  при наличной оплате Д 20202 – К 70107;  при безналичной оплате Д р/с клиента – К 70107. Договор банковского счета. Согласно ГК , Глава 45 Банковский счет, Статья 845. Договор банковского счета: По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту ДС, выполнять перечисления и выдачу сумм со счета и др.опер. Банк может использовать имеющиеся на счете ДС, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами. Банк не вправе определять и контролировать направления использования ДС клиента и устанавливать, не предусмотренные законом или договором ограничения. Расчетные и текущие счета могут быть закрыты в следующих случаях: 1. По инициативе клиента в любое время. В этом случае клиент представляет заявление на имя управляющего, где указывает причину закрытия счета, порядок получения остатка по счету, номера чеков чековых книжек, номера неиспользованных чеков и прикладывает последнюю выписку по счету. 2. По решению органа, имеющего полномочия на ликвидацию или реорганизацию данного хозяйственного органа. 3. При признании хозяйствующего органа в установленном порядке банкротом. 4. По решению судебно-следственных органов.5. По инициативе банка:  если остаток хранящихся на счете клиента денежных средств окажется ниже минимального размера, предусмотренного договором, и сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения об этом факте клиента;  при отсутствии операций по этому счету в течение года, если иное не предусмотрено договором. Документы, утратившие силу, в юридическом деле перечеркиваются. Один экземпляр карточки с образцами подписей и оттиском печати помещается в дело по аннулированным карточкам, другой остается в деле по закрытому счету, остальные документы по описи передаются в тот банк, где открыт новый счет клиента. В книге регистрации делается отметка о закрытии счета.

Билет 3 Билет 3

32. Кредит: понятие, функции, принципы кредитования, формы кредита. Кредит - ссуда в денежной или товарной форме на условиях возвратности и обычно с уплатой процента. Основные функции: 1) Распределительная - распределение на возвратной основе денежных средств. Она проявляется при аккумуляции средств, а также при их размещении. Предприятия таким образом обеспечиваются необходимым оборотным капиталом и ресурсами для инвестиций. 2) Эмиссионная - в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. в оборот наряду с деньгами в наличной форме входят также деньги в безналичной форме. Действие данной функции проявляется и тогда, когда на основе замещения наличных денег происходят безналичные расчеты. 3) Контрольная – осуществление контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов. Именно на базе кредитных отношений строится наблюдение за деятельностью заемщиков и кредиторов, оценивается кредитоспособность и платежеспособность предприятий. Ведь любой кредитор - банк или предприниматель - через ссуду своими методами контролирует состояние заемщика, стремясь обеспечить своевременный возврат ссуды, предотвратить несвоевременный возврат долга. Принципы кредитования: 1. Срочность и возвратность: реализация данного принципа обеспечивает сохранение кредита. 2. Платность: обеспечивает доходную деятельность кредитора и сохранение капитала в кредитной сфере. 3. Дифференцированный характер предоставления кредита. 4. Обеспечение кредита путем привлечения поручительства, гарантии, залога. 5. Целевой характер. Последние 3 принципа обеспечивают снижение риска кредитной деятельности и предпосылки возврата кредитных ресурсов. Формы кредита: 1) В завис-ти от особенности ссужаемой стоимости: - товарный (предост-ся в форме товаров) - денежный (предост-ся в денежной форме) 2) В завис-ти от особенностей кредиторов и заёмщиков: - Коммерческий- предост-ся п-п друг другу в товарной, хотя может исп-ся и денежн форма с отсрочкой платежа (способы предоставления – открытый счёт, простой вексель, переводной вексель, авансовый платёж). - Потребительский кредит – кредит, предоставляемый банками торговым организ-ям, др. учреждениям, населению -Международный кредит - кредит, в рамсках к-го хотя бы 1 из участников сделки явл-ся нерезидентом (кредитор, заёмщик, гарант и т.д.) -Межбанковский кредит - Кредиты, полученные от др банков. Исп-ся КО для предоставления клиенту ссуды в сумме, превышающей собствен. возможности банка или для поддержания уровня ликвидности - Ипотечный кредит- долгосрочные ссуды, к-е предоставляются банком под залог недвижимости : земли, производ. и жилых зданий. Ипотеч жилищ кредит позволяет приобрести жильё, оплатив небольшую часть стоимости долга банку и внося %. Однако собственником остаётся банк до полного возврата ссуды. -Банковский кредит – денежн. Ссуда, выдаваемая банком на определ. Срок на усл-ях возвратности и оплаты кредитного % -Государственный кредит - кредит, получаемый гос-ом от юр. и физ. л. в стране и зарубежном в виде гос-го займа.

4. Особенности экономического анализа деятельности КБ, его задачи, цели, методы. Экономический анализ деятельности банка включает: - оценку состояния и результатов деятельности банка на момент проведения анализа; - сравнение состояния и результатов деятельности банка за анализируемый период; - сравнение результатов деятельности банка с результатами работы других банков; - обобщение результатов анализа и подготовку рекомендаций для принятия управленческих решений, направленных на повышение эффективности работы банка. Экономический анализ деятельности банка начинается с предварительного этапа, в рамках которого происходит подготовка первичных баз данных к дальнейшей аналитической работе. Производятся структурирование отдельных частей банковского баланса, группировка статей актива и пассива в соответствии с заданными критериями анализа. После этого осуществляется проверка соответствия отдельных групп пассива и актива баланса по срокам, видам затрат и их источникам, категориям контрагентов банка. Затем производится расчет оценочных и нормативных показателей, необходимых для анализа банковской деятельности. В заключение предварительного этапа анализа определяются массивы иллюстрируемой информации и формы наглядного изображения материала (таблицы, графики и т.д.). На аналитическом этапе анализа описываются полученные расчетные данные, и готовится заключение по итогам аналитической работы. На заключительном этапе работы могут привлекаться различные эксперты для оценки результатов экономического анализа и выработки рекомендаций по улучшению и совершенствованию работы банка. К числу наиболее распространенных приемов анализа относится метод группировки, позволяющий путем систематизации данных баланса разобраться в сущности анализируемых явлений и процессов. В ходе анализа применяются группировки счетов баланса с точки зрения выделения собственных и привлеченных ресурсов банка, долгосрочных и краткосрочных кредитных вложений, сроков активно-пассивных операций, видов доходов, расходов и прибыли. Статьи могут быть также сгруппированы по степени ликвидности, экономической сущности банковских операций, уровню доходности (по активу) и стоимости (по пассиву) и т.д. Использование метода сравнения необходимо, чтобы определить причины и степень воздействия динамических изменений и отклонений по статьям на ликвидность банка и прибыльность его операций, а также выявить резервы повышения доходности последних. Метод коэффициентов позволяет выявить количественную взаимосвязь между различными статьями, разделами или группами статей баланса (параллельно могут также использоваться методы группировки и сравнения). Таким образом, определяется удельный вес конкретной статьи (или групп статей) в общем объеме актива (пассива) либо в соответствующем разделе. Активные (пассивные) балансовые счета могут сопоставляться как с аналогичными счетами балансов предыдущих периодов, так и с противоположными счетами по пассиву (активу), сгруппированными по общим экономическим контрагентам: либо единым срокам или видам операций. Выбор тех или иных методов анализа определяется целями проводимой аналитической работы. В зависимости от целей аналитической работы находятся и виды анализа банковского баланса.

Билет 4 Билет 4

5. Механизм формирования денежной массы в экономике. Роль ЦБ и КБ в процессе формирования денежной массы. Выпуск денег в оборот и их изъятие в современной экономике происходит постоянно в процессе банковской деятельности при этом большая часть денежной массы обращающихся в экономике постоянно, переходя от отдельных хоз. субъектов к другим. Выпуск денег в обращение представляет собой сложный процесс. Он складывается из следующих этапов: 1. Составление прогноза потребности в наличной денежной массе для бесперебойного проведения расчетов; 2. Изготовление денежных знаков и их защита от фальсификации; 3. Организация резервных фондов денежной наличности; 4. Транспортировка денежной наличности в регионы РФ; 5. Собственно выпуск денег в обращение. Превышение выпуска над изъятием денег за определенный период называется - эмиссией. Выпуск денег осуществляют три типа учреждений: 1. ЦБ (эмиссионный); 2.Ком. банки; 3. Казначейство (правительство). Казначейство участвует в выпуске денег, если это не запрещено законом. В большинстве стран это запрещено. Н-р: В США. Ведущее место в процессе формирования денежной массы занимает ЦБ. Он выполняет ряд функций в этой сфере. Функции ЦБ: 1. Выпускает и изымает деньги из оборота, осуществляющие банковские операции. - покупка и продажа ценных бумаг; 2. Предоставление кредитов КБ - может предоставлять кредиты правительству на покрытие кассового разрыва (если не запрещено законом) в периоды кризиса, допускаются кредиты правительству с целью финансирования дефицита бюджета; - ЦБ является монополистом по выпуску наличных денег. Он организует производство, хранение, распределение по территориальным хранилищам банкнот, порядок перевода в наличной и безналичной форме; - Одна из важных функций ЦБ- прогнозирование потребности в наличных деньгах, но не планирование. Следует учитывать, что эмиссия наличных денег имеет вторичный характер по отношению к безналичным. Ее масштаб зависит от объема депозитной эмиссии от распределения безналичных расчетов и их качеств; 3. ЦБ управляет эмиссионной деятельностью КБ (депозитной эмиссией). Он может повышать ставку резервирования КБ и рефинансирования. Следует сделать вывод о том, что эмиссия денег ЦБ обеспечивается гос. Долговыми обязательствами, официальными золотовалютными резервами, и др. подобными активами , а так же резервами КБ. КБ участвуют в выпуске денег совершая аналогичные операции: - кредитование предприятий, населения, гос. Органов; - покупка финансовых активов на рынке (ценных бумаг, валюты, золота). Кредитная деятельность КБ имеет депозитный характер и ей присущ мультипликационный эффект. Он проявляется в способности КБ многократно увеличивать денежные средства попадающие в виде депозитов и кредитов в т ч и ценных бумаг. Эту способность можно измерить с помощью банковского мультипликатора. Мбанк.=1/Норма обязательных резервов*100 Обязательные резервы КБ - это часть ресурсов, привлеченных банками на рынке, которые в соответствии с требованиями ЦБ необходимо держать в фонде обяз. резервирования. Изъятие денег происходит при: - возврате кредитов; - продаже долговых обязательств. В современной экономике: Выпуск денег > Изъятие денег. Денежная масса имеет тенденцию к росту т.к. выпуск денег больше чем изъятие.

37.Маркетинговые исследования на рынке банковских услуг. МИ - сбор, анализ, интерпретация данных по маркетинговой деятельности компании; - систематическое определение круга данных, необходимых для реализ-ии маркетинговой политики компании. Виды МИ: 1) Описательные – отслежив-т изменение конъюнктуры рынка 2) Эвристические - направлены на создание нов. прод. 3) Казуальные – если меняем одно, то с др. происх-т то-то…. 4) Маркетинговый шпионаж- сбор данных с нарушением этики и морали. Этапы МИ: 1) Формулир-е проблемы:- поиск проблемы; установка целей и з-ч; определение типа и форм данных 2) Разраб-ка плана МИ: - определение объёма выборки; выбор метода; разработка инструментария. 3) Реализация МИ: - сбор данных; интерпретация. 4) Обработка данных: - сводные табл. (электрон. база) - построение сценариев (стратегии)\ - доведение до рук-ва (или др. отделов - архивирование. Методы МИ: 1) Вторичные данные: а) Внешние: -публикации (деловые издания,профессионал. публик-ии,официальная статистика) -компьютерные базы данных (спецпрограммы, мнемонические носители – сd с инф. о клиентах). - специализированный пакет инф-ии (мониторинги,рейтинги,исследования, консалтинговые услуги). б) Внутренние:-НИОКР; -отчёты; - сообщения торговых агентов. 2) Первичные данные: а) Качественные: - -фокус-группы (10-18 чел, рук-ль-модератор, к-й строит поведение группы); - глубинное интервью (лицом к лицу). б)Колич-е :- Опрос (интервью, по почте, по телеф, тест интервью в спец.условиях). - Наблюдение (непосредственное, наблюдение спомощью механич. cредств); - Эксперименты (полевые - в естеств.среде, лабораторные –симулир-е ситуации)

Билет 5 Билет 5

9. Сущность КБ, его ф-ции, принципы деят-ти,роль и место в рыноч.эк-ке Сущность банка можно раскрыть с 2-х сторон: 1.С юр. точки зрения исходное значение приобретает понятие «банковские операции». (закон «О б. и б.д.) 2. С экономич. точки зрения сущность банка можно раскрыть только специфические черты, отличающие банк от других экономических институтов. Банк, как специфическое предприятие производит продукт особого рода в виде денег и платежных средств, а основным продуктом банка в сфере услуг является предоставление кредита. Функции банка: 1.Аккумуляция и мобилизация денежного капитала. 2.Посредничество в кредите. 3.Проведение расчетов и платежей в хозяйстве. 4.Функция создания платежных средств. 5.Организация выпуска и размещения ц.б. 6.Консультационное обслуживание клиента Современные ком. б-ки., выступая в роли фин. посредников, выполняют важную народно-хозяйственную функцию, обеспечивая межотраслевое и межрегиональное перераспределение денежного капитала. Роль банка в экономике - они превращают временно свободные бездействующие средства в работающие активы. Повышение экономической роли Ком. Б. в настоящее время проявляется в расширение сферы их деятельности и развитие новых видов финансовых услуг. Функции, которые придают Ком.Б. макроэкономическую значимость: 1.Перераспределение капитала. 2. Обеспечение хозяйства средствами платежа. 3. Посредничество в расчетах. Принципы деятельности Ком. Б.: 1. работа банка в пределах реально привлеченных (имеющихся) ресурсов, этот принцип является фундаментом коммерческой деятельности банка; 2. экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. 3. взаимоотношения ком. банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, ком. банк исходит прежде всего из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности. 4. регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными) методами. Государство определяет лишь "правила игры" для коммерческих банков, но не может давать им приказов. Цели: 1. Перспективные цели банка (максимизация прибыли, выживание, максимизация дохода акционеров, максимизация корпорационного роста и др.); 2. Среднесрочные цели (увеличение рыночной доли, рост дохода в расчете на акцию, расширение клиентуры, увеличение капитальной базы и др.); 3. Краткосрочные цели (доходность актива, доходность капитала, доходность инвестиций, повышение квалификации персонала и т.д.) Основная цель любого банка - получение прибыли.

33. Международный кредит: принципы, функции, виды. Международный кредит - кредит, в рамках к-го хотя бы 1 из участников сделки явл-ся нерезидентом (кредитор, заёмщик, гарант и т.д.) Принципы: 1. Материальная обеспеченность, заинтересованность погашения кредита. 2. Целевой характер. Функции: 1. Накопление капитала. 2. Заменяет наличный оборот. Условия: - срочность. – платность. – возвратность. Классификация: 1) по назначению: 1.Коммерческий - товарная, денежная форма – п-п друг другу. 2. финансовые кредиты - для инвестиционных объектов, приобретения ц.б., погашения внешнего долга, проведения валютной интервенции ЦБ; 3. промежуточные кредиты - для обслуживания смешанных форм экспорта капиталов, товаров, услуг. 2) по видам: - товарные (при экспорте товаров с отсрочкой платежа); - валютные (в денежной форме); 3) по технике предоставления: - наличные кредиты, зачисляемые на счет заемщика; - акцептные в форме акцепта (согласия платить) тратты импортером или банком; - депозитные сертификаты; - облигационные займы, Консорциальный (синдицированный) кредит - крупный кредит, к-й предоставляется с участием нескольких банков 1 заёмщику. 4) по валюте займа: - меж-нар кредиты в валюте либо страны-должника, либо страны-кредитора, либо 3-ей страны, либо в меж-нар валютных единицах (евро); 5) по срокам: (краткоср – до года, среднесроч –1-3 года, долгосроч). 6) По обеспеченности (обеспеченный - под поручит-во, залог, гарантию; необеспеченный - бланковый). 7) Банковский кредит – ден. ссуда банка на усл-ях срочности, платности, возвратности. 8) Государственный кредит - кредит, получаемый гос-ом от юр. и физ. л. в стране и зарубежом в виде гос-го займа. 9) Лизинг - долгосроч. договор аренды. 10) Факторинг –п-п- продавец тов. уступ-т банку (фактор-фирме) право требования и получения ден. ср-в по платёжн. документам за поставленную продукцию. 11) Форфейтинг - кредитование экспорта путём покупки без оборота на продавца коммерч. векселей и иных долговых требований по внешнеторговым сделкам.

Билет 6 Билет 6

6. Денежно-кредитное регулирование экономики. Методы и инструменты денежно-кредитного регулирования экономики. ДКП - сов-сть мероприятий ЦБ, с целью воздействия на сост. эк-ки путем изменения денеж. массы в обращении, объема кредитов, уровня %-х ставок и др. показ-лей денеж. обращения и рынка ссудных капиталов. ЦБ выбирает м-у 2-мя типами ДКП: кредитная рестрикция (сдерживание инфляции, снижение ее темпов), кред. экспансия (поддержание, увеличение темпов эк.роста и повышения уровня занятости). Цели ДКП. ЦБ-ки в процессе принятия решений относительно ДКП рассматривают: Конечные цели ДКП – которые соответствуют целям эк.политики в целом (полная занятость, низкая инфл-я, рост реаль. объема пр-ва, равновесие плат. баланса). Промеж. цели - которые м/б реализованы ЦБ-м в денежной и кредитной сфере (это ориентиры ДКП: денежная масса, ставка %, валютный курс). Операционные цели – которые может реализовать ЦБ, проводя конкретные операции и меняя инструменты ДКП. (Инструменты ДКП – совокупность мер, с помощью которых осуществляется корректировка промежуточных целей). Методы ДКП – способы воздействия на промежуточные ориентиры ДКП. Делятся на 2 группы: Административные (прямые) методы – меры адм. контроля за деят-ю банков, направл-х на регулир-е их способности предоставлять кредиты или инвестировать в ц.б. на ограничение %-х ставок (директивы, предписания, инструкции). Инструменты адм. регулир-я: Регулир-е %-х ставок по кредитам и депозитам КБ; Ограничение объема кредитов, предоставляемых КО. Селективная кред. п-ка (установл-е колич-х параметров на кредиты, направляемые в приоритетные отрасли;созд-е спец. кред-фин. учреждений, осуществл-щих кредитование приоритетных отраслей по более низким %-м ставкам и др.). Портфельные ограничения, обязывающие КБ инвестировать часть их ресурсов в ГЦБ. Вал. ограничения, означающие адм. регулир-е вал. курса. Экономические (косвенные, рыночные) методы - влияют на объекты регулир-я (денеж. массу, %-е ставки, вал. курс) при помощи рыноч. механизмов, возд-ют первоначально на баланс самого ЦБ или %-е ставки по его операциям. Эк. методы могут быть: а) налоговыми. (прерогатива фин.органов); б) нормативными. (Инструменты: 1)отчисления в фонд обяз. резервов; 2) коэффициенты и нормативы (нормативы достаточности капитала банка, ликв. баланса и др). в) корректирующими. (Инструменты: 1)учетная (процентная) политика; 2) ООР). Инструменты, котор. закреплены за ЦБ законод-но (86-фз, ст.35): 1) % ставки по операциям БР (инструмент); 2) нормативы обяз. резервов, депонируемых в ЦБ (рез. требования) (метод); 3) ООР (метод); 4) рефин-е КО-ций (метод); 5) вал. интервенции; 6) установление ориентиров роста денеж. массы; 7) прямые колич. ограничения; 8) эмиссия облигаций от своего имени.

29. Учет доходов и расходов коммерческих банков. Система фин. рез-ов – совок-ть показ. дох. и расх. Статьи доходов и расходов полностью отражаются в отчете «о прибылях и убытках». В составе доходов банков учитываются суммы начисленных и полученных процентов по кредитным ресурсам, размещаемым банком, включая доходы, полученные банком от увеличения на три пункта процентов (маржи) по кредитам, предоставляемым ЦБ РФ. Проценты должны быть проведены по балансу учреждения банка в том же периоде, за который они начислены, по «кассовому» принципу. Если по каким-либо причинам проценты по операциям истекшего года не были начислены, они начисляются и проводятся заключительными оборотами, метод «начисления». Суммы начисленных процентов до зачисления их на счет 960 не включаются в доход банка, формирующий конечный финансовый результат, и в расчете налогооблагаемой прибыли не учитываются. В аналит. учете по каждой статье открывается отдельный лицевой счет по видам доходов. Могут открываться дополнительные счета по усмотрению банка. Открытые лиц счета по учету доходов и расходов состоят из 20 знаков. Согласно законодательству РФ все валютные ценности подлежат переоценке в зависимости от изменения курса. Расходы банка связаны с выполняемыми ими функциями в сфере денежного обращения и их хозяйственной деятельностью. В действующем плане счетов для учета расходов банка предназначены два активных синтетических счета: "Операционные и разные расходы"; "Расходы на содержание аппарата управления". Наибольший удельный вес в составе операционных и разных расходов занимают начисленные и уплаченные проценты по межбанковским кредитам, по срочным вкладам и вкладам до востребования. На счете 971, в основном, учитываются расходы по оплате труда всего персонала банка, включая и работников аппарата управления, и расходы на их социальное обеспечение. Начисленные и невыплаченные проценты, задолженность по которым числится в учете на счете 904 "Прочие дебиторы и кредиторы" на конец отчетного периода, за который производится расчет налогооблагаемой прибыли, не должны включаться. Операционные расх.: 1. расходы, связанные с предоставлением за оплату во временное пользование А организации. 2. расходы, связанные с участием в УК других организаций. 3. % за предоставление в пользование денежных средств (кредитов, займов). 4. Оплата услуг. 5. прочие операционные расходы. Дт 91-2 «Прочие расходы».

Билет 7 Билет 7

31. Виды и формы банковского кредита. Принципы организации кредитования. Формы кредита: 1) В завис-ти от особенности ссужаемой стоимости: - товарный (предост-ся в форме товаров); - денежный (предост-ся в денежной форме). 2) В завис-ти от особенностей кредиторов и заёмщиков: - Коммерческий - предост-ся п-п друг другу в товарной, хотя может исп-ся и денежн форма с отсрочкой платежа (способы предоставления – открытый счёт, простой вексель, переводной векслель, авансовый платёж). - Потребительский кредит – кредит, предоставляемый банками торговым организ-ям, др. учреждениям, населению. - Международный кредит - кредит, в рамсках к-го хотя бы 1 из участников сделки явл-ся нерезидентом (кредитор, заёмщик, гарант и т.д.). - Межбанковский кредит - кредиты, полученные от др банков. Исп-ся КО для предоставления клиенту ссуды в сумме, превышающей собствен. возможности банка или для поддержания уровня ликвидности. - Ипотечный кредит - долгосрочные ссуды, к-е предоставляются банком под залог недвижимости: земли, производ и жилых зданий. Ипотеч жилищ кредит позволяет приобрести жильё, оплатив небольшую часть стоимости долга банку и внося %. Однако собственником остаётся банк до полного возврата ссуды. - Банковский кредит – денежн. Ссуда, выдаваемая банком на определ. Срок на усл-ях возвратности и оплаты кредитного %. - Государственный кредит - кредит, получаемый гос-ом от юр. и физ. л. в стране и за рубежом в виде гос-го займа. Виды банковского кредита: 1.По срокам (краткоср – до года, среднесроч –1-3 года, долгосроч) 2.По сферам ( частный-негос-й; гос-й; финансовый; нефинансовый) 3.По обеспеченности (обеспеченный- под поручит-во,залог, гарантию; необеспеченный - бланковый; ) 4.Косвенный (в магазине кред на покупку, магаз-посредник) 5. Прямой кред (без посредн) 6.По методам кредитования: - порядок взаимодействия банка и заёмщика. Одноразовая срочная ссуда - установленного объёма, на определ срок. Кредитная линия - кредит предоставляется в течение определённого срока в пределах установленной суммы (лимита кред линии). Овердрафт – по договору банк будет оплачивать требования к клиенту сверх остатка на его счёте. Контокоррентный кредит - по договору банк будет оплачивать требования к клиенту сверх остатка на его счёте в течение 3 мес и более в пределах установленного лимита. Консорциальный (синдицированный) кредит - крупный кредит, к-й предоставляется с участием нескольких банков 1 заёмщику. Принципы кредитования: - срочность; - платность; - возвратность; -обеспеченность; - дифференцированность (индивидуальный подход к заёмщику) -целевой характер.

44.Характеристика национальной и мировой валютных систем. Валютная система – это форма организации валютных отношений, закрепленная национальным законодательством (национальная система) или межгосударственным соглашением (мировая и региональные системы). Валютные отношения представляют собой разновидность денежных отношений, возникающих при функционировании денег в международном обороте. Различают национальную, мировую, региональную валютные системы. Национальная валютная система – это совокупность экономических отношений, обеспечивающих международный оборот, формирующих и ис­пользующих валютные ресурсы, необходимые для воспроизводственного процесса. Она сформировалась в рамках национальной денежной системы, которая регламентировала порядок денежных расчетов данной страны с другими государствами и постепенно от нее обособилась. Для национальной ва­лютной системы характерным является ее регулирование внутри самого го­сударства, через систему мер, определяющих: конвертируемость национальной денежной единицы, условия функционирования внутреннего валютного рынка и рынка золота, режим валютного курса, международную валютную ликвидность страны, формы международных расчетов, режим валютных ограничений. В зависимости от уровня развития экономики и международных экономических связей национальная валютная система выходила за пределы одного государства и тем самым способствовала зарождению мировой и региональной валютных систем. Если регулированием национальных систем заняты национальные органы (Центральный банк, Министерство финансов и т.д. конкретной страны), то мировые и региональные валютные системы регулируются международными организациями (Международный валютный фонд, Европейский центральный банк и т.д.). Основные элементы национальной валютной системы: -национальная валюта; -национальное регулирование международной валютной ликвидности; -режим курса национальной валюты; -национальное регулирование валютных ограничений и условий конвертируемости национальной валюты; -режим национальных рынков валюты и золота; -национальные органы, осуществляющиевалютное регулирование (законодательные органы, Центральный банк, Министерство финансов, Таможенный комитет и др.). Национальная валютная система базируется на национальной валюте. Национальная валюта – это денежная единица страны, существующая в наличной форме (банкноты, монеты) и в безналичной (остатки на банковских счетах). Ее эмитентами являются национальные коммерческие и центральные банки. Мировая валютная система – это форма организации международных валютных отношений, сложившихся на основе интернационализации хозяйства и закрепленных межгосударственными соглашениями. Основные элементы мировой валютной системы: -виды денег, выполняющих функции международного платежного и резервного средства; -межгосударственное регулирование международной валютной ликвидности; -межгосударственная регламентация режимы валютного курса; -межгосударственное регулирование валютных ограничений и условий валютной конвертируемости; -режим мировых рынков валюты и золота; -международные кредитно-валютные организации, осуществляющие межгосударственное регулирование валютных отношений (Международный валютный фонд - МВФ). Международные денежные единицы являются коллективными валютами, особым видом мировых кредитных денег. Они выпускаются международными валютно-кредитными организациями только в безналичной форме - в виде записей на счетах. На создание мировой валютной системы оказало влияние развитие капиталистического производства и мирового рынка, а также международное разделение труда

Билет 8

8. Коммерческий банк и его структура. КБ – самост хозяйст субъект, целью деят кот явл получ прибыли посред обслужив клиентов. Особен-ти: 1) финан посредник оказывает финан услуги.2) привлеч ср-ва составл базу деят-ти. Макроэкономич функ: мобилизация временно-свобод ср-в, их перераспределение, усл для непрерыв-ти хоз деят-ти, обесп усл для воспр-ва домашнего хоз-ва. Функции: привлеч вкладов, размещ ссуд, расчет, обслуживание. Банк может использ ср-ва клиентов для зарабатыв доходов, но обязан обеспеч возм-ть клиенту распоряжаться дох. ср-ми по своему усмотрению. На макроур ком банк обеспеч межотраслев межрегионал перераспред рес-в в наиб эффект-е сферы. На микроур обеспеч диверсификацию (размещ банков рес-в в разн виды активов, целью защиты их от потерь) вложений для сберегателей ден ср-в. Организац и функционал струк-ра. Организ – совок элем без кот банк не м. существовать. Капит банка может принимать денеж форму, форму здания и т.п.1) min р-р капит для вновь создаваемого банка 5 млн евро.2) подготовленные кадры.3) технич оснащ банка.4) налич спец банко-го оборуд-я.5) специфич деят – банк может осущ опер и услуги ден хар-ра. Ему запрещ заним производ, страховой, торговой деят, банк должен иметь спец разрешение или лицензию. Функционал – совок подразделений и отделов кот формир внутри банка и соответ-ют направлениям деят банка.В банке организ-ся отделы: отдел пассив операц, отдел актив опер, операц-й зал и др. Высшим органом явл общее собрание акционеров. В перерывах между собраниями руководит совет банка. Текущ деят организ-ет правление банка и председат управления. В текущ деят банк самостоятелен в принятии решений, но подверг внешнему контролю.- Госуд контроль – налоговая инспекция, пенсион фонд. Госуд контроль, кот провод ЦБ – косвенный. Банк устанавлив нормативы и проверяет их выполнение по отчетности и прямой. Результатом деят-ти банка явл-ся банковский продукт в качестве продукта коллективного труда банковского персонала банка как целого, а не отдельного банковского служащего. Данный продукт свойственен только для банка. Банковский продукт носит в основном нематериальный характер. Чаще всего это безналичная форма, предстающая как записи по счетам; вещественная форма – банкноты ЦБ-ка, различного рода денежно-расчетные документы. Каждому продукту соответствует услуга, которая представ собой совокуп-ть действий, процесс создания банк-го продукта. Услугами банка явл-ся кредитование, организация расчетного процесса, депозитные услуги и др. Банковские услуги – все виды операций, проводимых банками:1)открытие и ведение депозитных и расчетных счетов клиентов.2)предоставление кредитов.3)осущ-ние безнал-х расчетов.4)перевод ден-х ср-в.

34. Международные финансово-кредитные организации. МФКО – орг-ции, кот-е выполняют ф-ции регулир-я междунар., вал, кред. и фин-х отношений, проведения исследований по проблемам вал-кредитной и фин-й сфер мир. хоз-ва, выработки рекомендаций и предложений. Среди них: МВФ, организация Всемирного банка, ЕБРР. В зависимости от целей и степени универсальности МФКИ подразделяются на: А) Орг-ции, имеющие мировое значение: 1) МВФ – межправительст-ая вал-кредитная организация по содействию междунар. валютному сотруд-ву на основе консультаций его членов и предоставл-я им кредитов. Россия вступила в МВФ в 1992 г. Цели МВФ: 1) поощрение междунар. сотр-ва в области вал. политики; 2) содействие сбалансир-му росту в области вал. политики; 3) укрепление сбалансир-го роста мировой торговли для стимулирования и поддержания высокого ур-ня занятости и реальных доходов, 4) поддержание стабильности валют и упорядочение вал. отношений м-у государствами-членами и др. Принципы МВФ: 1.запрет на манипуляции вал. курсом или междунар-й вал. системой для уклонения от урегулирования; 2.обяз-во проведения интервенций на вал. рынках для прекращения вал. кризиса и др. Функции МВФ: 1.соблюдение согласованного кодекса поведения (сотр-во в области междунар-й вал. политики и межгосуд-го платеж. оборота); 2.фин. помощь для преодоления дефицита плат. баланса; 3.консультирование и сотр-во. 2) Организация всемирного банка Межд. банк рек. и разв-я (МБРР) – межд-й кред-фин. институт, который в начальный период своей деят-ти был призван уделять основное внимание восстановлению экономики западноевпейских стран, а с 1960-х годов в центре внимания банка оказались развивающиеся страны. Членами МБРР могут быть только гос-ва, принятые в МВФ. Россия стала членом МБРР в 1992 г. Особенность банка: он не переносит сроки платежей по предост-м кредитам. Поэтому МБРР никогда не имел убытков. Фин. ресурсы МБРР складываются из со6ст. капитала, получаемой прибыли от операций, а также из средне- и долгоср-х займов на междунар-х рынках капиталов. Б) орг-ции, имеющие региональное значение: Азиатский банк развития, ЕБРР, Межамериканский банк развития и др. ЕБРР действует с 1991 г. на европейском континенте. Создан для содействия переходу к рыночной эк-ке стран Центр-й и Вост. Европы, а также поддержки там частной и предпр-ской инициативы. Особенность ЕБРР: среди его учр-лей две междунар-е орг-ции - ЕС и Европейский инвестиц. банк. Сейчас в ЕБРР помимо них входят 58 стран-участниц. Функции ЕБРР: • прямое финансир-е (совместным предприятиям), т.е. предоставл-е кредитов на реализацию конкр-х проектов; • инвестир-ие ср-в в акционер-е капиталы, а также гарантирование размещения акций гос-х и частных предприятий;• предоставл-е гарантий для содействия заемщикам в получении доступа к источникам капитала.