Билет 35

20. Расходы коммерческого банка – это затраты денежных средств банка на выполнение операций и обеспечение функционирования банка. Анализ расходов в целом осуществляется по тому же плану, что и анализ доходов. Во первых, производится группировка статей расходов:1. Валовые расходы = Процентные расходы+непроцентные расходы. 2. Валовой расход = Процентные Расходы + Комиссионные расходы + прочие расходы. Процентные расходы - это начисленные и уплаченные проценты (в том числе по векселям, сертификатам). Анализ величины процентных расходов аналогичен анализу величины процентных доходов. Изменение банковских процентных расходов может произойти за счет влияния двух факторов: 1) изменения остатков по оплаченным привлекаемым средствам (количественный фактор); 2) изменения среднего уровня процентной ставки, выплачиваемой по платным привлекаемым средствам (качественный фактор). Непроцентные расходы включают: - непроцентные операционные (комиссионные расходы; дисконт по векселям, отрицательную переоценку ценных бумаг и счетов в иностранной валюте, убытки от продажи ценных бумаг, расходы на формирование резервов и т д.); - по обеспечению функционирования банка (хозяйственные расходы, на формирование резервов и т д.). Прочие (штрафы, пени, неустойки, проценты и комиссию прошлых лет и т д.) 3. валовые расходы = Операционные расход + Расходы по обеспечению функционирования банка + Прочие расходы Операционные расходы – это: - уплаченные проценты; - комиссионные расходы; - прочие операционные расходы (дисконт по векселям, отрицательная переоценка ценных бумаг и счетов в иностранной валюте, убытки от продаж ценных бумаг и драгоценных металлов, расходы на формирование резервов на покрытие возможных потерь по ссудам и иным активам операции и т. п.). Совокупный расход банка можно представить и иным способом, например, группируя расходы по периодичности возникновения (текущие и единовременные), по отраслям экономики, по видам деятельности и т. п. При управлении банковскими расходами банку следует сокращать их величину, особенно тех затрат, которые имеют наибольший удельный вес. Но это должно происходить не в ущерб деятельности банка.

41. Новые банковские услуги и продук Пластиковая карта. Эффективность системы пласт. карт. Банковские услуги в настоящий момент являются одним из наиболее динамично развивающихся видов деятельности в нашей стране. Многие из оказываемых банком специфических услуг непосредственно связаны с применением телекоммуникационной среды. К таким услугам относятся типичные для банков формы работы: безналичные расчеты с пластиковыми картами; взаимодействия «клиент-банк»; межбанковские взаимодействия в Росси; международные клиентские взаимодействия через систему SWIFT и некоторые другие. Банковские карты обладают множеством достоинств и имеет массу преимуществ. Так для владельцев карт – это удобство, надежность, практичность, экономия времени, а главное отпадает необходимость иметь при себе крупные суммы наличных денег. Для КО – повышение конкурентоспособности и престижа, снижение на изготовление, учет и обработку бумажно-денежной массы, минимальные временные затраты и экономия живого труда. И т.д. Пласт. карта – персонифицированный платежный инструмент, предоставляющий пользующемуся картой лицу возможность безналичной оплаты товаров и услуг, а также получения наличных средств в отделениях банков и банкоматах. Особенностью продаж и выдач наличных по картам явл. То, что эти операции осущ магазинами и, соответственно, банками « в долг» - товары и наличные предоставляются клиентам сразу, а средства, в их возмещение поступают на счета обслуживающих предприятий чаще всего через некоторое время. Гарантом выполнения платежных обязательств явл банк –эмитент. Поэтому карты на протяжении всего срока их действия остаются собственностью банка, а клиенты (держатели карт) получают их лишь в пользование. Самыми крупными международными ассоциациями явл в настоящее время: VISA Int, American Express и т.д. они предоставляют за рубежом своим клиентам практически любую услугу в любой сфере обслуживания. Сущ много признаков по которым можно классифицировать карты: С точки зрения механизма расчета выделяются двусторонние и многосторонние системы. Двусторонние карточки возникли на базе двусторонних соглашений между участниками расчетов, где владельцы карточек могут использовать их для покупки товаров в замкнутых сетях, контролируемых эмитентом карточек (универмаги, бензоколонки и т.д.). Другое деление карточек определяется их функциональными характеристиками. Здесь различаются кредитные и дебетовые карточки. Первые связаны с открытием кредитной линии в банке, что дает возможность владельцу пользоваться кредитом при покупках товаров или получении кассовых ссуд. Вторые предназначены для получения наличных денег в банковских автоматах или покупки товаров с расчетом через электронные терминалы. Деньги при этом списываются со счета владельца карточки в банке. Некоторые люди выделяют особую категорию - платежные карточки как разновидность кредитных карточек. Отличие состоит в том, что общая сумма долга при использовании карточки должна погашаться полностью в течении определенного времени после получения выписки без права продления кредита. Еще одна классификация кредитных карточек связана с их технологическими особенностями. Наиболее распространены карточки двух видов - с магнитной полосой и со встроенной микросхемой (chip card - чиповая карта, smart card - смарт карта, "умная" карта). Карточки с магнитной полосой имеют на обороте магнитную полосу, где записаны данные необходимые для идентификации личности владельца карточки при ее использовании в банковских автоматах и электронных терминалах торговых учреждений. Карточка с микросхемой (chip card, smart card) Встроенная в карточку микросхема (чип) - является хранителем информации, которая записывается заранее, а затем может обновляться в момент совершения сделки. Это расширяет функциональные возможности карточки и повышает ее надежность.