Питання для самоконтролю

1. Поняття грошового потоку як категорії фінансового менеджменту

2. Процес управління грошовими потоками підприємства

3. Принципи управління грошовими потоками

4. Оптимізація грошового потоку

5. Які основні питання можна вирішити за допомогою звіту про рух грошових коштів?

6. Як оцінити якість управління підприємством за звітом про рух грошових коштів?

7. Наведіть модель перерахунку чистого прибутку у грошовий потік внаслідок операційної діяльності.

ТЕСТИ

1. Грошовий потік – це:

а) сукупність розподілених у часі надходжень та виплат грошових коштів, що генерують господарську діяльність;

б) зміни величини запасів, кредиторської та дебіторської заборгованості, пов’язаних з операційною діяльністю протягом звітного періоду;

в) період часу, впродовж якого готівкові ресурси підприємства знаходяться в постійному русі.

2. Грошові потоки поділяються на:

а) внутрішні та зовнішні;

б) вхідні та вихідні;

в) прості та складні.

3. Яка основна мета управління грошовими потоками:

а) аналіз грошових потоків попереднього періоду;

б) оптимізація грошових потоків;

в) забезпечення фінансової рівноваги підприємства в процесі його розвитку шляхом балансування обсягів надходження і витрати коштів і їхньої синхронізації в часі.

3. Оптимізація грошових потоків – це:

а) процес вибору найкращих форм їхньої організації на підприємстві з урахуванням умов і особливостей здійснення його господарської діяльності;

б) визначення необхідної кількості грошових коштів;

в) складання бюджетів грошових коштів.

3. Основними цілями оптимізації грошових потоків є:

а) забезпечення збалансованості обсягів грошових потоків та синхронності формування грошових потоків у часі;

б) забезпечення росту чистого грошового потоку підприємства;

в) всі відповіді вірні.

3. Чи вірне твердження: «Грошовий потік поділяється на три види: від операційної, інвестиційної, фінансової діяльності»?

а) так;

б) ні.

3. Управління грошовими потоками включає:

а) розрахунок тривалості обороту грошових коштів;

б) аналіз грошового потоку та його прогнозування;

в) визначення оптимального рівня грошових коштів;

г) усі відповіді вірні.

3. Для аналізу грошових потоків використовують такі коефіцієнти:

а) коефіцієнт платоспроможності;

б) коефіцієнт ліквідності грошового потоку;

в) коефіцієнт прискорення обігу оборотних активів.

3. Для відображення руху грошових потоків складають:

а) Баланс;

б) Звіт про фінансові результати;

в) Звіт про рух грошових коштів.

3. Чи може грошовий потік бути надлишковим?

а) так;

б) ні.

11. До вхідних грошових потоків підприємства можна віднести:

а) виручку від реалізації основної продукції;

б) амортизаційні відрахування;

в) кошти, залучені на умовах позики.

12. До вихідних грошових потоків підприємства можна віднести:

а) оплату товарів, робіт, послуг, які становлять собівартість продукції;

б) оплату товарів, робіт, послуг, які не належать до валових витрат;

в) амортизаційні відрахування.

13. Надходження і витоки (видатки) грошових коштів на придбання й продаж довгострокових активів і доходи від участі в капіталі – це діяльність:

а) операційна;

б) фінансова;

в) інвестиційна.

14.Надходження і витоки (видатки) грошових коштів у результаті одержання кредитів, емісії акцій, а також видатки, пов'язані з погашенням заборгованості за раніше виданими кредитами і виплата дивідендів – це діяльність:

а) операційна;

б) фінансова;

в) інвестиційна.