- •Юрчишена л.В.
- •Вінниця-2012
- •Тема 1. Теоретичні та організаційні основи фінансового менеджменту
- •1.2. Мета і задачі фінансового менеджменту
- •Задачі фінансового менеджменту
- •Фінансовий менеджмент
- •1.3. Функції фінансового менеджменту
- •Фінанси
- •Питання для самоконтролю
- •Тема 2. Система забезпечення фінансового менеджменту
- •2.1. Інформаційне забезпечення фінансового менеджменту
- •2.2. Організаційне забезпечення фінансового менеджменту
- •2.3. Системи і методи внутрішнього фінансового контролю
- •Питання для самоконтролю
- •Тема 3. Управління грошовими потоками
- •3.1. Поняття грошового потоку як категорії фінансового менеджменту
- •Напрямки кількісної оцінки грошового потоку
- •3.2. Процес управління грошовими потоками підприємства
- •3.3. Принципи управління грошовими потоками
- •3.4. Оптимізація грошового потоку
- •Питання для самоконтролю
- •Практичні завдання
- •Тема 4. Визначення вартості грошей у часі та її використання у фінансових розрахунках
- •4.1. Необхідність і сутність визначення вартості грошей у часі
- •4.2. Майбутня і теперішня вартість грошей та її визначення
- •4.3. Визначення вартості ануїтетів
- •Питання для самоконтролю
- •Практичні завдання
- •Тема 5. Управління прибутком
- •5.2. Управління прибутком від операційної діяльності
- •I етап
- •II етап
- •III етап
- •IV етап
- •Етапи розрахунку прибутку (збитку) від операційної діяльності
- •5.3. Управління використанням чистого прибутку
- •5.4. Дивідендна політика
- •Питання для самоконтролю
- •Практичні завдання
- •Тема 6. Управління активами
- •Недоліки необоротних активів:
- •Переваги необоротних активів:
- •6.2. Зміст і завдання управління оборотними активами
- •6.3. Особливості управління дебіторською заборгованістю
- •Види дебіторської заборгованості
- •Етапи управління дебіторською заборгованістю
- •Питання для самоконтролю
- •Практичні завдання
- •Тема 7. Вартість та оптимізація структури капіталу
- •7.1. Сутність капіталу підприємства
- •7.2. Визначення загальної потреби в капіталі
- •7.3. Позиковий капітал
- •7.4. Вартість капіталу як міра прибутковості
- •Питання для самоконтролю
- •Практичні завдання
- •Тема 8. Управління інвестиціями
- •8.4. Управління фінансовими інвестиціями
- •Питання для самоконтролю
- •Практичні завдання
- •Тема 9. Управління фінансовими ризиками
- •9.3. Процес управління ризиками
- •9.4. Стадії ідентифікації фінансових ризиків
- •Питання для самоконтролю
- •Практичні завдання
- •Тема 10. Аналіз фінансових звітів
- •Бухгалтерський баланс і його значення для аналізу фінансового стану підприємства
- •Питання для самоконтролю
- •Практичні завдання
- •Тема 11. Внутрішньофірмове фінансове прогнозування та планування
- •11.1. Фінансове прогнозування і планування в системі фінансового менеджменту
- •Етапи фінансового планування
- •Питання для самоконтролю
- •Практичні завдання
- •Тема 12. Антикризове фінансове управління підприємством
- •12.1. Зміст і завдання антикризового фінансового управління підприємством
- •12.2. Методи прогнозування банкрутства підприємством
- •Однофакторний дискримінантний аналіз
- •Питання для самоконтролю
- •Практичні завдання
- •Список використаної літератури
- •Баланс на 31 грудня 200__р.
- •Звіт про фінансові результати на 31 грудня 200__р,
Баланс на 31 грудня 200__р.
Актив |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду | |||
1 |
2 |
3 |
4 | |||
I. Необоротні активи |
|
|
| |||
Нематеріальні активи |
|
|
| |||
залишкова вартість |
010 |
|
| |||
первісна вартість |
011 |
|
| |||
знос |
012 |
|
| |||
Незавершене будівництво |
020 |
|
7,7 | |||
Основні засоби: |
|
|
| |||
залишкова вартість |
030 |
6082,8 |
7851,7 | |||
первісна вартість |
031 |
10905,7 |
13343,9 | |||
знос |
032 |
4822,9 |
5492,2 | |||
Довгострокові фінансові інвеститції |
|
|
| |||
які обліковуються за методом методом участі в капиталі інших підприємств |
040 |
390,0 |
146,7 | |||
інші фінансові інвестиції |
045 |
|
| |||
Довгострокова дебіторська заборгованість |
050 |
|
| |||
Відстрочені податкові активи |
060 |
|
261,9 | |||
Інші необоротні активи |
070 |
|
| |||
Усьго за розділом І |
080 |
6472,8 |
8268,0 | |||
ІІ. Оборотні активи |
|
|
| |||
Запаси: |
|
|
| |||
виробничі запаси |
100 |
1852,0 |
1356,3 | |||
тварини на вирощуванні та відгодівлі |
110 |
|
| |||
незавершене виробництво |
120 |
1674,1 |
1637,1 | |||
готова продукція |
130 |
227,2 |
1264,8 | |||
товари |
140 |
0,6 |
0,2 | |||
Векселі одержані |
150 |
|
| |||
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: |
|
|
| |||
чиста реалізаційна вартість |
160 |
177,5 |
480,4 | |||
первісна вартість |
161 |
177,5 |
480,4 | |||
резерв сумнівних боргів |
162 |
|
| |||
Дебіторська заборгованість за розрахунками: |
|
|
| |||
з бюджетом |
170 |
533,2 |
532,6 | |||
за виданими авансами |
180 |
276,1 |
| |||
з нарахованих доходів |
190 |
|
| |||
із внутрішніх розрахунків |
200 |
|
| |||
Інша поточна дебіторська заборгованість |
210 |
306,3 |
462,8 | |||
Поточні фінансові інвестиції |
220 |
|
| |||
Грошові кошти та іх еквіваленти: |
|
|
| |||
в національній валюті |
230 |
1,5 |
6,5 | |||
в іноземній валюті |
240 |
5,9 |
3,9 | |||
Інші оборотні активи |
250 |
643,6 |
322,2 | |||
Усього за розділом ІІ |
260 |
5698,0 |
6066,8 | |||
ІІІ. Витрати майбутніх періодів |
270 |
2,6 |
3,2 | |||
Баланс |
280 |
12173,4 |
14338,0 | |||
Пасив |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду | |||
1 |
2 |
3 |
4 | |||
I. Власний капітал |
|
|
| |||
Статутний капітал |
300 |
10,6 |
10,6 | |||
Пайовий капітал |
310 |
|
| |||
Додатковий вкладений капітал |
320 |
|
| |||
Інший додатковий капітал |
330 |
6203,1 |
5954,0 | |||
Резервний капітал |
340 |
3,0 |
3,0 | |||
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
350 |
26,6 |
820,3 | |||
Неоплачений капітал |
360 |
|
| |||
Вилучений капітал |
370 |
|
| |||
Усього за розділом І |
380 |
6243,3 |
6787,9 | |||
ІІ. Забеспечення наступних витрат і платежів |
|
|
| |||
забезпечення виплат персоналу |
400 |
|
| |||
Ішні забезпечення |
410 |
|
| |||
Цільове фінансування |
420 |
|
| |||
Усього за розділом ІІ |
430 |
|
| |||
ІІІ. Довгострокові зобв'язання |
|
|
| |||
Довгострокові кредити банків |
440 |
|
1086,0 | |||
Довгострокові фінансові зобов'язання |
450 |
|
| |||
Відстрочені податкові зобов'язання |
460 |
|
| |||
Інші довгострокові зобов'язання |
470 |
|
| |||
Усього за розділом ІІІ |
480 |
|
1086,0 | |||
IV. Поточні зобов'язання |
|
|
| |||
Короткострокові кредити банків |
500 |
407,9 |
2987,5 | |||
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями |
510 |
|
| |||
Векселі видані |
520 |
|
| |||
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги |
530 |
528,2 |
1077,1 | |||
Поточні зобов'язання за розрахунками: |
|
|
| |||
з одержаних авансів |
540 |
4481,3 |
1076,7 | |||
з бюджетом |
550 |
68,8 |
193,0 | |||
з позабюджетних платежів |
560 |
|
| |||
зі страхування |
570 |
110,3 |
266,1 | |||
з оплати праці |
580 |
248,4 |
613,4 | |||
з учасниками |
590 |
|
| |||
із внутрішніх розрахунків |
600 |
|
| |||
Інші поточні зобов'язання |
610 |
85,2 |
250,3 | |||
Усього за розділом ІV |
620 |
5930,1 |
6464,1 | |||
V. Доходи майбутніх періодів |
630 |
|
| |||
Баланс |
640 |
12173,4 |
14338,0 |
Додаток Б