- •Юрчишена л.В.
- •Вінниця-2012
- •Тема 1. Теоретичні та організаційні основи фінансового менеджменту
- •1.2. Мета і задачі фінансового менеджменту
- •Задачі фінансового менеджменту
- •Фінансовий менеджмент
- •1.3. Функції фінансового менеджменту
- •Фінанси
- •Питання для самоконтролю
- •Тема 2. Система забезпечення фінансового менеджменту
- •2.1. Інформаційне забезпечення фінансового менеджменту
- •2.2. Організаційне забезпечення фінансового менеджменту
- •2.3. Системи і методи внутрішнього фінансового контролю
- •Питання для самоконтролю
- •Тема 3. Управління грошовими потоками
- •3.1. Поняття грошового потоку як категорії фінансового менеджменту
- •Напрямки кількісної оцінки грошового потоку
- •3.2. Процес управління грошовими потоками підприємства
- •3.3. Принципи управління грошовими потоками
- •3.4. Оптимізація грошового потоку
- •Питання для самоконтролю
- •Практичні завдання
- •Тема 4. Визначення вартості грошей у часі та її використання у фінансових розрахунках
- •4.1. Необхідність і сутність визначення вартості грошей у часі
- •4.2. Майбутня і теперішня вартість грошей та її визначення
- •4.3. Визначення вартості ануїтетів
- •Питання для самоконтролю
- •Практичні завдання
- •Тема 5. Управління прибутком
- •5.2. Управління прибутком від операційної діяльності
- •I етап
- •II етап
- •III етап
- •IV етап
- •Етапи розрахунку прибутку (збитку) від операційної діяльності
- •5.3. Управління використанням чистого прибутку
- •5.4. Дивідендна політика
- •Питання для самоконтролю
- •Практичні завдання
- •Тема 6. Управління активами
- •Недоліки необоротних активів:
- •Переваги необоротних активів:
- •6.2. Зміст і завдання управління оборотними активами
- •6.3. Особливості управління дебіторською заборгованістю
- •Види дебіторської заборгованості
- •Етапи управління дебіторською заборгованістю
- •Питання для самоконтролю
- •Практичні завдання
- •Тема 7. Вартість та оптимізація структури капіталу
- •7.1. Сутність капіталу підприємства
- •7.2. Визначення загальної потреби в капіталі
- •7.3. Позиковий капітал
- •7.4. Вартість капіталу як міра прибутковості
- •Питання для самоконтролю
- •Практичні завдання
- •Тема 8. Управління інвестиціями
- •8.4. Управління фінансовими інвестиціями
- •Питання для самоконтролю
- •Практичні завдання
- •Тема 9. Управління фінансовими ризиками
- •9.3. Процес управління ризиками
- •9.4. Стадії ідентифікації фінансових ризиків
- •Питання для самоконтролю
- •Практичні завдання
- •Тема 10. Аналіз фінансових звітів
- •Бухгалтерський баланс і його значення для аналізу фінансового стану підприємства
- •Питання для самоконтролю
- •Практичні завдання
- •Тема 11. Внутрішньофірмове фінансове прогнозування та планування
- •11.1. Фінансове прогнозування і планування в системі фінансового менеджменту
- •Етапи фінансового планування
- •Питання для самоконтролю
- •Практичні завдання
- •Тема 12. Антикризове фінансове управління підприємством
- •12.1. Зміст і завдання антикризового фінансового управління підприємством
- •12.2. Методи прогнозування банкрутства підприємством
- •Однофакторний дискримінантний аналіз
- •Питання для самоконтролю
- •Практичні завдання
- •Список використаної літератури
- •Баланс на 31 грудня 200__р.
- •Звіт про фінансові результати на 31 грудня 200__р,
Практичні завдання
Задача 1.
Визначте рентабельність продажу, рентабельність продукції, чисту рентабельність і коефіцієнт оборотності активів підприємства «Прогрес», якщо є такі дані форми 1 і форми 2. Зробити відповідні висновки.
Показники |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
Чистий дохід |
035 |
22361,5 |
16364,5 |
Собівартість реалізованої продукції |
040 |
17977,0 |
10527,2 |
Валовий прибуток |
050 |
4384,5 |
5837,3 |
Чистий прибуток |
220 |
1104,7 |
418,7 |
Баланс активів |
280 |
14776,6 |
17954,4 |
Задача 2
Визначити розмір мінімальної заборгованості за квартал по заробітній платі та нарахуваннями на неї згідно даних:
Показники |
Дані |
Фонд заробітної плати працівників на 1 квартал, тис. грн. |
360,0 |
Одноденний фонд зарплати, тис. грн. |
4,0 |
Кількість днів від початку місяця до дня планової виплати зарплати, днів. |
8 |
Розмір нарахувань на зарплату |
37,2 |
Задача 3
На основі даних наведених в таблиці визначити: робочий капітал; частку власних оборотних засобів у майні підприємства; коефіцієнт зносу основних засобів; коефіцієнт придатності основних засобів. Вихідні дані:
Показники |
Тис. грн. |
Оборотні активи |
4574,8 |
Поточні зобов’язання |
3920,5 |
Залишкова вартість основних засобів |
9651,5 |
Первісна вартість основних засобів |
21081,8 |
Знос основних засобів |
11430,3 |
Задача 4
Заповнити таблицю, дати характеристику ліквідності активів підприємства, визначити, за рахунок яких факторів відбулися зміни показників.
Показники |
2008р. |
2009р. |
2010р. |
2011р. |
Грошові кошти Поточні фінансові інвестиції Дебіторська заборгованість за розрахунками Дебіторська заборгованість за товари Поточні зобов’язання Коефіцієнт абсолютної ліквідності Коефіцієнт швидкої ліквідності |
0 4 29 410 646 ? ? |
8 4 0 500 ? 0,02 ? |
23 0 76 ? 484 ? 1,67 |
? 9 ? 486 917 0,24 0,84 |
Задача 5
Заповніть таблицю, якщо відомо, що показник періоду інкасації дебіторської заборгованості обчислено за півріччя.
За даними таблиці визначити, як відхилення фактичного значення показника терміну погашення кредиторської заборгованості від запланованого характеризують ефективність діяльності підприємства.
Показник |
Одиниця виміру |
План |
Факт |
Реалізація товарної продукції |
тис. грн. |
6000 |
6300 |
Середня величина дебіторської заборгованості |
тис. грн. |
? |
2150 |
Період інкасації (оборотності) дебіторської заборгованості |
днів |
63 |
? |
Задача 6
Заповнити таблицю, дати характеристику стану основних засобів на підприємстві.
Показники |
2008р. |
2009р. |
2010р. |
2011р. |
Сума зносу Первинна вартість основних засобів Коефіцієнт зносу основних засобів Коефіцієнт придатності |
? 4097,8 0,33 ? |
1494,3 ? 0,35 ? |
1696,9 5838,2 ? ? |
1738,2 ? 0,10 ? |
Задача 7
Визначити потребу підприємства в короткостроковому кредиті
Таблиця 1
Річний баланс ВП «ТБМ»
АКТИВ |
ПАСИВ | ||
Основні активи |
3500 |
Власні засоби |
2000 |
Запаси сировини |
400 |
Резерви |
1000 |
Незавершене виробництво |
200 |
Довгострокова заборгованість |
2000 |
Запаси готової продукції |
600 |
Короткострокова банківська заборгованість |
1000 |
Дебіторська заборгованість |
1800 |
Кредиторська заборгованість |
1200 |
Грошові кошти |
200 |
|
|
Короткострокові фінансові вкладення |
200 |
|
|
Інші поточні активи |
300 |
| |
БАЛАНС |
7200 |
|
7200 |
Річний баланс виробничого підприємства "ТБМ" надано у табл. 1.
Потрібно.
Розрахувати власні оборотні кошти.
Обчислити поточні фінансові потреби.
Визначити потенційний надлишок/дефіцит коштів .
Розрахувати реальний надлишок/дефіцит коштів .
Якщо буде виявлено дефіцит, треба розрахувати суму необхідного короткострокового кредиту