10.3.Анализ обеспеченности предприятия рабочей силой

Для анализа обеспеченности предприятие рабочей силой в соответствии с планом производства в хозяйстве составляется баланс труда. В нем указывают потребность в рабочей силе по отраслям и источники ее обеспечения. Это позволяет выявить недостаток или избыток рабочей силы, наметить более рациональное использование трудовых ресурсов.

Трудовые ресурсы, которыми располагает предприятие, могут быть установлены на ту или иную дату и исчислены в среднем за определенный период – месяц, квартал, год. Для оценки обеспеченности предприятий рабочей силой сопоставляют фактическое наличие работников, занятых в отраслях производства с плановой потребностью по отраслям, подразделениям и категориям работников. Состав трудовых ресурсов предприятий представлен постоянными, сезонными и временными рабочими. Постоянными считаются работники, принятые на работу без указания срока; сезонными – принятые на определенный период года, но не более 6 месяцев; временными – принимающие участие в работе не более 2 месяцев.

Обеспеченность предприятия рабочей силой может быть раскрыта через систему следующих показателей.

1. Коэффициент трудообеспеченности (Коб) находится как отношение количества ресурсов труда (работников: человеко-часов фактически) (Трф) к потребности в них по нормативам (Трн) :

Коб = Трф/ Трн

2. Показатели удельной трудообеспеченности:

а) объем годовой нагрузки (в человеко-часах - Тф) в расчете на одного работника (Тр)

Ну =Тф/Тр

Для исчисления коэффициента оборота рабочей силы по приему (Кп) необходимо количество принятых за год работников (Чрп) разделить на их среднесписочную численность (Чрс):

Кп = Чрп/Чрс

Коэффициент оборота по выбытию (Кв) рассчитывается как отношение количества выбывших работников (Чрв) к их среднесписочной численности:

Кв = Чрв/Чрс

Коэффициент текучести рабочей силы (Ктр) находится делением количества выбывших по собственному желанию и уволенных по инициативе администрации (Чрву) на их среднесписочную численность:

Ктр = Чрву/Чрс

10.4. Методика определения влияния трудовых ресурсов на объем производства продукции

Объем производства продукции во многом зависит от обеспеченности предприятий трудовыми ресурсами.

Рис. 4. Структурно – логическая модель факторной системы валового выпуска продукции

Детерминированная модель факторной системы объема производства имеет вид

ВП=ППП*Уд*Д*П*ЧВ.

Для анализа необходимо иметь данные за базисный год и плановые и фактические за отчетный год. Источники информа ции: бизнес – план предприятия, статистическая отчетность ф. № 1-т «Отчет по труду», данные табельного учета и отдела кадров.

С помощью одного из способов детерминированного факторного анализа (цепной подстановки, индексного, абсолютных разниц, относительных разниц, интегрального или логарифмирования) можно определить, как изменился объем производства продукции по сравнению с прошлым годом и планом текущего года за счет каждого фактора (табл. 87 и 88).

Таблица 87

Исходные данные для факторного анализа объема валового производства продукции

Показатель	План	Факт	Отклонение
Объем производства продукции, тыс.руб. Среднесписочная численность: промышленно-производственного персонала (ППП) в том числе рабочих (ЧР) Удельный вес рабочих в общей численности промышленно-производственного персонала (Уд), % Отработано дней одним рабочим в среднем за год (Д) Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч Общее количество отработанного времени всеми рабочими за год (Т), чел-ч В том числе одним рабочим, чел-ч Среднегодовая выработка, тыс. руб.: одного работника (ГВ) одного рабочего (ГВ’) Среднедневная выработка рабочего (ДВ), тыс. руб. Среднечасовая выработка рабочего (ЧВ), руб. Непроизводительные затраты времени (Тн),чел-ч Сверхплановая экономия времени за счет внедрения мероприятий НТП (Тэ), чел-ч Изменение стоимости товарной продук ции в результате структурных сдвигов, тыс. руб.	96000 200 160 80 220 7,95 279 840 1749 480 600 2,73 343,05 -	100 800 202 165 81,68 210 7,8 270 270 1638 499 610,9 2,91 372,96 1367 8500	+4800 +2 +5 + 1,68 -10 -0,15 -9570 -111 + 19 + 10,9 +0,18 +29,91 +2300

Таблица 88

Расчет влияния факторов на объем валовой продукции способом абсолютных разниц

Затем необходимо более детально изучить полноту использова­ния трудовых ресурсов на предприятии и его структурных под­разделениях.

Оценка полноты использования трудовых ресурсов дается на ос­новании сравнения фактического количества отработанных дней и часов одним рабочим за год, а также средней продолжительнос­ти рабочего дня с данными плана и за базисные периоды. Если фактическая величина перечисленных показателей ниже плано­вых, то необходимо определить общие потери рабочего времени, в том числе целодневные и внутрисменные (табл.89)

Существенны и внутрисменные потери рабочего времени: за один день они составили 0,15 ч, а за все отработанные дни всеми рабочими — 5197 ч. Общие потери рабочего времени — 18 315 ч. В действительности они еще выше в связи с тем, что фактичес­кий фонд отработанного времени включает и сверхурочно отра­ботанные часы (1485 ч). Если их учесть, то общие потери рабоче­го времени составят 19 800 ч.

Таблица 89

Анализ использования фонда рабочего времени

Показатель	На одного работника		Отклонение от плана
	план	факт	на одного рабочего	на всех рабочих
1	2	3	4	5
Календарное количество дней В том числе: праздничные выходные выходные субботы Номинальный фонд рабочего времени, дни Неявки на работу, дни В том числе: ежегодные отпуска отпуска по учебе отпуска по беременности и родам дополнительные отпуска с разрешения администрации болезни прогулы простои Явочный фонд рабочего времени, дни . Продолжительность рабочей смены, ч Бюджет рабочего времени, ч Предпраздничные сокращенные дни, ч	365 9 52 50 254 34 16 1 3 5 9 — — 220 8 1760 9	365 9 52 50 254 44 16 2 2 8 11,8 0,2 4 210 8 1680 9	— — — — — + 10 — + 1 -1 +3 +2,8 +0,2 +4,0 -10 — -80 —	— — — — — + 1650 — + 165 -165 +495 +462 +33 +660 -1650 — -13 200 —
Льготное время подросткам, ч Внутрисменные простои, ч Полезный фонд рабочего времени, ч Средняя продолжительность рабочей смены, ч Сверхурочно отработанное время, ч Непроизводительные затраты рабочего времени	2 — 1749 7,95 — —	2,4 30,6 1638 7,8 9 8,3	+0,4 +30,6 -111 -31,5	+66 +5049 -18315 -5197 + 1485 + 1367

Для выяснения причин целодневных и внутрисменных потерь ра­бочего времени сопоставляют данные фактического и планового баланса рабочего времени (табл. 89). Они могут быть вызваны разными объективными и субъективными обстоятельствами, не предусмотренными планом: дополнительными отпусками с раз­решения администрации, заболеваниями рабочих с временной потерей трудоспособности, прогулами, простоями из-за неис­правности оборудования, машин, механизмов, из-за отсутствия работы, сырья, материалов, электроэнергии, топлива и т.д. Каж­дый вид потерь анализируется более подробно, особенно те, ко­торые зависят от предприятия. Уменьшение потерь рабочего вре­мени по причинам, зависящим от трудового коллектива, являет­ся резервом увеличения производства продукции, который не требует дополнительных капитальных вложений и позволяет быстро получить отдачу.

В нашем примере большая часть потерь ((495 + 33 + 660) • 7,95 + + 5049 = 14 494 ч) вызвана субъективными факторами: дополни­тельные отпуска с разрешения администрации, прогулы, про­стои, что можно считать неиспользованными резервами увеличе­ния фонда рабочего времени. Недопущение их равнозначно вы­свобождению восьми работников (14 494 / 1749).

Сокращение потерь рабочего времени — один из резервов увели­чения выпуска продукции. Чтобы подсчитать его, необходимо по­тери рабочего времени (ПРВ) по вине предприятия умножить на плановую среднечасовую выработку продукции:

ΔТП=ПРВ*ЧВ_пл =(14494+1367)*343,05руб. = 5441 тыс. руб.

Однако надо иметь в виду, что потери рабочего времени не всегда приводят к уменьшению объема производства продукции, так как они могут быть компенсированы повышением интенсивности труда работников. Поэтому при анализе использования трудовых ресурсов большое внимание уделяется излучению показателей производительности труда.