МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ

ОДЕСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ ПОЛІТЕХНІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ

Кафедра менеджменту зовнішньоекономічної та інноваційної діяльності

КОНСПЕКТ ЛЕКЦІЙ

з дисципліни “Бізнес-планування”

РОЗРОБИВ:

к.е.н., доц. Коваленко О.М.

Одеса

ОНПУ 2008

Конспект лекцій з дисципліни “Бізнес-планування” для студентів напряму “Специфічні категорії”, спеціальності 8.000014 “Управління інноваційною діяльністю” / Авт. О.М. Коваленко. – Одеса: ОНПУ, 2008. – 85 с.

Автор: к.е.н., доц. О.М. Коваленко

ЗМІСТ

Вступ……………………...........………………………………………………………………………..5

1.Сутність бізнес-планування підприємницької діяльності………………………………............…6

1.1. Поняття і роль бізнес-планування в сучасному підприємництві……………..........….6

1.2. Цілі, задачі, функції і принципи бізнес-планування…………………………..........….7

2. Значення бізнес-плану у діяльності фірми………………………………………………...........…9

2.1. Поняття і призначення бізнес планів……………………………………………............9

2.2. Види бізнес-планів…………………………………………………………………........10

2.3. Вимоги до укладання бізнес-планів………………………………………………........11

3. Логіка формування бізнес-планів……………………………………………………………........14

3.1. Принципова схема бізнес-планів………………………………………………….........14

3.2. Типова структура бізнес-планів…………....……………………………………….......15

3.3. Порядок розробки бізнес-плану…………………………………………………….......17

4. Аналіз розділів бізнес-плану: стан фірми………......…………………………………………….21

4.1. Загальні вимоги до написання розділу.....……………………………………………...21

4.2. Аналіз ринкової сталості фірми……….....……………………………………………..22

4.3. Опис продуктів і послуг………………......……………………………………………..26

5. Аналіз розділів бізнес-плану: маркетинговий план фірми………………......………………….27

5.1. Вимоги до укладання маркетинг плану………………………….....………………….27

5.2. Аналіз сучасної ринкової ситуації…………………......……………………………….28

5.3. Аналіз діяльності конкурентів……………………….....………………………………31

5.4. Стратегія маркетингу………………………………….....……………………………...32

5.5. Обґрунтування засобів вивчення ринку…………….....……………………………….34

6. Аналіз розділів бізнес-плану: продуктова політика фірми……………………......……………35

6.1. Задачі обґрунтування продуктової політики………………………….....…………….35

6.2. Оцінка рівня конкурентоспроможності товарів (послуг)…………….....…………….36

6.3. Обґрунтування можливого обсягу продажу. …………………………....…………….36

6.4. Планування цінової політики фірми…………………………………….......…………38

6.5. Встановлення оптимальної ціни……………………………………………...………...39

6.6. Види цінових політик………………………………………………………...………….40

6.7. Цінове забезпечення конкурентноздатності………………………………...…………42

7. Аналіз розділів бізнес-плану: виробничий план фірми……………………………...………….44

7.1. Вимоги до формування виробничо-комерційної стратегії фірми………...…………..44

7.2. Опис виробничого циклу………………………………………………….......…………44

7.3. Визначення потреб у виробничих потужностях…………………………...…………..47

7.4. Визначення потреби у трудових ресурсах………………………………...……………49

7.5. Обґрунтування системи матеріально-технічного забезпечення………...…………….51

7.6. Визначення рівня виробничих витрат…………………………………...……………...52

8. Аналіз розділів бізнес-плану: управління і власність………………………….……………….55

1. Вимоги до формування розділу………………………………………..………………..55

8.2. Керівництво фірмою…………………………………………………..…………………56

8.3. Потреба в капіталі та форма власності……………………………..…………………..58

8.4. Формування кошторисів загальногосподарських витрат………….………………….60

9. Аналіз розділів бізнес-плану: фінансовий план фірми…………………………………………61

9.1. Вимоги до формування фінансового розділу бізнес-плану……….…………………..61

9.2. Обґрунтування умов беззбитковості……………………………….…………………...62

9.3. Розрахунки фінансових показників……………………………….…………………….64

9.4. Проектування грошових потоків………………………………………………………..66

5. Порядок упорядкування планового балансу…………………………………………...68

9.6. Аналіз ефективності проекту……………………………………………………………69

10. Аналіз розділів бізнес-плану: оцінка і страхування ризику……………………………………71

10.1. Структура і зміст розділу……………………………………………………………….71

10.2. Аналіз ризиків. Оцінка втрат ризику. Тип галузі ризику проекту…………………...71

10.3. Організаційні заходи з профілактики і нейтралізації ризиків………………………..82

Список літератури…………………………………………………………………………………….85

ВСТУП

В умовах ринкової економіки успіх будь-якої справи, в тому числі і виходу підприємства з новим продуктом чи послугою на внутрішній чи зовнішній ринок, неможливий без повного і чіткого уявлення про перспективи підприємницької справи, без розробки надійних попередніх орієнтирів і реального плану дій відносно початку своєї справи, ефективної організації виробництва і просування товарів на ринок, одержання прибутків, зменшення ризику і перемоги в конкурентній боротьбі.

Метою видання є формування у студентів чіткого уявлення про місце та роль бізнес-планування підприємницької діяльності в умовах функціонування як на внутрішньому так і на зовнішньому ринку.

Вивчення матеріалу конспекту лекцій надасть можливість знати:

• роль бізнес-плану в сучасному підприємництві;

• відмінність бізнес-плану від других планових документів;

• мету, задачі, функції і принципи бізнес-планування;

• структуру та порядок розробки бізнес-плану;

• вимоги до укладання бізнес-планів;

• організацію процесу бізнес-планування;

• методику підготовки бізнес-плану;

• відмінні риси укладання та особливості змісту бізнес-планів орієнтованих на зовнішньоекономічну діяльність;

В той же час вивчення матеріалу конспекту лекцій надасть можливість уміти:

• в концептуальній формі описувати бізнес, корпоративну місію і ділову стратегію розвитку;

• здійснювати загальний опис компанії і бізнесу;

• виконувати аналіз раціональності використання коштів у зовнішній торгівлі підприємства;

• розробляти маркетинг план фірми;

• оцінювати стабільність зовнішнього ринку;

• обґрунтовувати продуктову політику фірми;

• виконувати аналіз якості та конкурентоспроможності експортних та імпортних товарів;

• планувати цінову політику фірми;

• формувати загальну стратегію менеджменту фірми і обґрунтовувати напрямки по удосконалюванню її управлінської структури;

• розробляти виробничий план фірми;

• розробляти фінансовий план фірми;

• визначати ефективність зовнішньоекономічної діяльності фірми;

• оцінювати ризики та обґрунтовувати заходи щодо їх профілактики і нейтралізації.

1. Сутність бізнес-планування підприємницької діяльності

1.1. Поняття і роль бізнес-планування в сучасному підприємництві

Реформи в економіці нерозривний пов'язано із зміною стереотипів управління, методів і підходів в плануванні і здійсненні перетворень. Сучасна економічна ситуація в Україні, пов'язана з переходом до ринкових відносин, диктує підприємствам новий підхід до внутрішньофірмового планування. Вони вимушені шукати такі форми і моделі планування, які забезпечували б максимальну ефективність ухвалюваних рішень.

Оптимальним варіантом досягнення таких рішень в нових економічних умовах господарювання є бізнес-план. Жодне підприємство не зможе працювати прибутково в умовах ринкової економіки без ретельно підготовленого бізнес-плану. Бізнес-план дає детальні пояснення, як відбуватиметься управління бізнесом для забезпечення прибутковості підприємства, а також поворотності інвестицій. Постійні зміни економічного середовища, в якому діє компанія, припускають уточнення і перегляд бізнес-плану, що, у свою чергу, вимагає вироблення механізму залучення управлінського персоналу до даної роботи.

Відсутність ретельно продуманого бізнес-плану, систематично коректованого відповідно до змінних умов, є істотним недоліком, що відображає слабкість управління компанією, що у результаті ускладнює залучення фінансових ресурсів і досягнення довгострокової стабільності в конкурентному середовищі.

Таким чином, бізнес-план – це критична стартова крапка і базис всієї планової і виконавської діяльності підприємства. Це найважливіше джерело акумуляції стратегічної інформації і спосіб прямої управлінської дії на майбутнє положення підприємства, що описує шляхи досягнення прибутковості.

В зарубіжних країнах з розвинутою ринковою економікою бізнес-плани давно зайняли гідне місце. Україна тільки накопичує досвід розробки цих планів, так необхідних і для отримання фінансування, і для формулювання власних ідей в частині бізнесу, і для оцінки життєздатності його пропонованого об'єкту.

Все більший інтерес до особливостей розробки бізнес-планів проявляють керівники організацій і підприємств всіх форм власності, підприємці, банківські і страховки структури. Бізнес-план увійшов до практики українського підприємництва як інструмент стратегічного планування і необхідний документ для ведення ділових переговорів з інвесторами, кредиторами, а також як інформація для державних управляючих органів (міністерств, комітетів, адміністративних органів управління і т. д.).

В даний час є велика різноманітність визначень такого, загалом, традиційного для ринкової економіки документа, як бізнес-план, його значення, структури і методів розробки.

Розкриємо єство даного поняття.

Дослівно «бізнес-план» перекладається з англійського “business plan” як план підприємницької діяльності, підприємництва і припускає, принаймні, два доданків: бізнес і план. Слово «бізнес» тут розглядається як синонім підприємництва.

В нових економічних довідниках і словниках «бізнес» називається економічною діяльністю суб'єкта в умовах ринкової економіки, націленої на отримання прибутку шляхом створення і реалізації певної продукції і послуг.

Підприємницька діяльність, підприємництво є ініціативною самостійною діяльністю громадян і їх об'єднань, направленою на отримання прибутку; здійснюється громадянами на свій риск і під майнову відповідальність в межах, визначуваних організаційно-правовою формою підприємства.

Планування – це визначення мети розвитку керованого об'єкту, методів, способів і засобів її досягнення, розробка програми, плану дії різного ступеня деталізації на найближчу і майбутню перспективу.

Таким чином, бізнес-план – об'єктивна оцінка власної підприємницької діяльності підприємства, фірми і в той же час – необхідний інструмент проектно-інвестиційних рішень відповідно до потреб ринку і ситуації, що склалася. В ньому описуються основні аспекти майбутнього комерційного підприємства, з достатньою повнотою аналізуються проблеми, з якими воно зіткнеться, і найсучаснішими методами визначаються способи рішення цих проблем. Отже, бізнес-план – одночасно пошукова, науково-дослідна і проектна (передпроектна) робота. Саме бізнес-планування допомагає підприємцям реально оцінити свої сильні і слабі сторони, розглянути можливість альтернативи, запропонувати своєчасні заходи по запобіганню ризиків, що забезпечить" успіх задуманої справи і допоможе обійти конкурентів.

Бізнес-план з'явився в нашій країні на початку 90-х років і був принципово відмінним від діючих документів. Багато підприємств спочатку не звернули на нього уваги, не надали належного значення. Незабаром, проте, з'ясувалося, що бізнес-план, якщо до нього віднестися серйозно, вимагає знань вітчизняного бізнесу, його глибин.

З розвитком ринку і в Україні необхідність в бізнес-планах стала настільки очевидною, що вже в 1994–1995 роках їх застосування стає обов'язковим.

Разом з внутрішньофірмовими функціями бізнес-планування має велике значення при визначенні стратегії планування на макрорівні. Сукупність довгострокових бізнес-планів підприємств складає інформаційну базу, яка є основою для розробки національної політики планування в рамках державного регулювання економіки.

Таким чином, бізнес-план служить основою для формування загальнодержавній стратегії планування.