План движения наличности предприятия

Источники наличности	План	Факт
1. Доходы от основной деятельности, включая амортизация
2. Другие виды доходов
3. Выпуск акций
4. Банковские кредиты
5. Прочие поступления
6. Всего денежных поступлений
7. Использование денежных средств
8. Увеличение товарно-материальных запасов
9. Увеличение основного капитала
10. Заработная плата
11. Другие издержки производства
12. Налоги
13. Прочие платежи
14. Всего выплат

В современных условиях важным этапом составления годового баланса предприятия служит проведение общей оценки динамики и структуры доходов и расходов, обеспечение равновесия статей актива и пассива. Сигнальным показателем, характеризующим финансовое состояние предприятия, выступает его платежеспособность, под которой подразумевается возможность своевременного удовлетворения плановых требований всех поставщиков ресурсов, способность возвращать кредиты, производить оплату труда персонала, вносить платежи в бюджет и т.п. Поскольку финансовые показатели всякого предприятия являются конечными результатами производства и продажи продукции, то, следовательно, его финансовое положение в условиях рынка определяется главным образом уровнем доходов и расходов, состоянием наличности и движением денежных потоков.

План-прогноз движения наличности рекомендуется составлять на краткосрочный период с соответствующей квартальной или месячной разбивкой предстоящих и фактических выплат предприятия. Прогноз бюджета наличности может служить составной частью финансового планирования. Бюджет наличности детализирует входящие (доходы) и исходящие (расходы) денежные потоки на планируемый период времени.

Обычно годовой бюджет наличности составляется по следующим видам расходов или доходов: закупка материалов, затраты на оплату труда, приобретение оборудования, выплата дивидендов, доходы от продажи, налоговые выплаты.

В процессе составления плановых бюджетов наличности допускается применение упрощенных расчетов потребности денежных ресурсов в зависимости от прогнозируемого объема продажи и продукции. Основой для составления отчетных бюджетов служат фактические финансовые показатели предприятия.

Стихин Сергей

25. Понятие, сущность и функции бизнес-планирования.

26. Структура и содержание бизнес-плана.

27. Реализация бизнес-плана на предприятии.

28. Особенности бизнес-планирования в современных условиях в России.

Съеденко Алена

29. Стратегическое планирование предприятия.

30. Прогнозирование производства конкурентоспособной продукции.

22. Стратегическое планирование на предприятии.

Весь процесс планирования на предприятии можно разделить на две основные стадии: разработка стратегиидеятельности предприятия (стратегическое планирование) иопределение тактикиреализации выработанной стратегии (оперативное или тактическое планирование).

Стратегия предприятия – это совокупность его главных целей и основных способов достижения данных целей. Разработать стратегию действия предприятия – значит, определить общее направление его деятельности.

Обычно стратегическое планирование бывает рассчитано на длительный период, хотя во многих организациях стратегия основывается на среднесрочном планировании. Вместе с тем стратегическое и долгосрочное планирование – процессы неоднозначные. Стратегия – это не функция времени, а в первую очередь функция направления. Она не просто сосредоточена на данном периоде времени, а включает в себя совокупность глобальных идей развития фирмы.

Тактическое планирование имеет дело с решениями о том, как должны быть распределены ресурсы организации для достижения стратегических целей. Тактическое планирование обычно охватывает краткосрочный и среднесрочный периоды, т.е. является предметом забот среднего и низшего управленческого звена.

Основной вопрос стратегического планирования – чего хочет добиться организация. Тактическое планирование сосредоточено на том, как организация должна достигнуть такого состояния. То есть разница между стратегическим и тактическим планированием - это разница между целями и средствами.

СТРАТЕГИЧЕСКОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ