5.3. Меры по снижению рисков

Планирование системы уменьшения (защиты) рисков включает проведение следующих мероприятий:

- распределение риска между участниками коммерческих операций или предпринимательского проекта;

- страхование рисков;

- формирование системы гарантий и резервов (включая резервный фонд из чистой прибыли);

- применение адекватных потребностям предприятий форм заключения договорных отношений, обеспечивающих компенсацию (минимизацию) потерь от наступления рисковой ситуации;

- хеджирование рисков¹⁴

Эти мероприятия целесообразно использовать в комплексе, так как они направлены на разные риски и аспекты деятельности предприятия.

Риски и мероприятия в последующем целесообразно ранжировать по степени их влияния на конечные результаты и по затратности мероприятий по снижению рисков. Это позволит сформировать обоснованный «портфель рисков» и определить общий объем затрат на предотвращение рисков.

Риски, которые целесообразно страховать (при этом в плане затрат предприятия необходимо выделить объём выплат страховых взносов):

- пожар и другие стихийные бедствия;

- автострахование;

- риск уничтожения или порчи груза при транспортировке;

- риски по перевозке туристов или путешественников;

- риски от наступления несчастных случаев на работе (заболевание), медицинское страхование.

Некоторые их перечисленных рисков страхуются в определённой мере в обязательном порядке в соответствии с действующим в России законодательством. В то же время не все риски возможно или целесообразно застраховать. В табл. 6 приведены риски, которые сложно застраховать, но даны наиболее простые возможные способы уменьшения ущерба от них.

Таблица 6.

Способы уменьшения негативных последствий рисков,

не требующих страхования

Вид риска	Способ уменьшения негативных последствий
Коммерческий риск	Правильно определяйте и выдерживайте соотношение показателей финансовой деятельности и ликвидности. Оптимизируйте направления вложения инвестиций. В договорах по коммерческим сделкам предусмотрите адекватную потерям компенсацию.
Риск неоптимального распределения денежных ресурсов	Четко определите приоритеты в распределении ресурсов в зависимости от доходности видов деятельности и реализуемых товаров и услуг.
Изменение спроса на товары и услуги	Постоянное прогнозирование спроса. В планах преду- смотреть возможности диверсификации видов деятельности и оказываемых услуг.
Действия конкурентов	Возможные действия конкурентов надо предвидеть на основе систематического анализа их деятельности и учитывать в своих решениях. Необходимо иметь запас финансовой прочности не ниже 30 %.
Недостаточный уровень подготовки персонала и их мотивация	Социально-экономические программы для персонала, с учётом мотивации на высокие показатели деятельности. Проведение тренингов и применение профессиограмм при приеме на работу.
Финансовый риск, связанный с недостатком финансовых ресурсов и низкой ликвидностью	Грамотное управление финансами, своевременное принятие мер по обеспечению ликвидности предприятия, увеличение доли работающего капитала, повышение оборачиваемости оборотных средств.
Ошибки менеджеров	Система контроля и дублирования в узловых звеньях бизнеса. Моделирование возможных финансовых последствий ошибок при выполнении наиболее важных управленческих решений.
Изменение цен, уровня прибыльности	Адекватное сокращение (оптимизация) уровня затрат.
Непредвиденные политические события, имеющие тяжёлые последствия для бизнеса		Их не всегда можно предвидеть и принять меры. В то же время эти факторы действуют для всех предприятий этой сферы бизнеса, поэтому необходимы меры и условия адаптации к этим изменениям (сфера услуг достаточно мобильна, так как объем и качество ее услуг определяются в основном человеческим фактором).

Отдельно необходимо выделить риски, связанные с товарным кредитованием, когда за проданные товары и услуги денежная оплата поступает позже, в том числе со значительной просрочкой. Для сферы торговли и услуг эти риски наиболее существенны (особенно для предприятий оптовой и розничной торговли). Способы снижения этих рисков представлены в таблице 7.

Таблица 7.

Риски при товарном кредитовании и способы их минимизации

Основные группы рисков	Наиболее существенные из входящих в группу		Способы минимизации
Финансовый риск	Кредитный риск Риск потери ликвидности		Оценка качества дебитора, диверсификация клиентского портфеля, установление кре-дитных лимитов покупателю и т.д.
Коммерческие риски	Риск возврата продукции Транспортный риск		Страхование, установление в договорах поставки штраф-ных санкций
Операционный риск		Риск некачественного управления дебиторской задолженностью		Привлечение аутсорсин-говых компаний; факторинг (переуступка требований).
Макроэкономические риски		Процентный риск Инфляционный Валютный		Установление процентной ставки за товарный кредит, адаптация цены к уровню инфляции и т.д.

По всем мероприятиям, связанным со снижением потерь от наступления рисков, определяется объём затрат на обеспечение снижения этого риска. Этот объём затрат сопоставляется с возможными потерями при наступлении риска и обосновывается окончательный вариант действий по предотвращению (уменьшению) потерь (отбираются менее затратоёмкие, но более эффективные варианты защиты от рисков). Этот окончательный вариант включается в планы (по затратам, распределению прибыли, объёмам деятельности и другим). Те мероприятия, по которым затраты на их предотвращение превышают возможные потери, рассматриваются как «запасные» и формируют «портфель отложенных мероприятий по рискам».