- •Савкина р.В. Планирование на предприятии
- •Введение
- •Глава I. Сущность, принципы и методы планирования
- •1.2. Принципы планирования
- •1.3. Методы планирования
- •1.4. Технология планирования: этапы и последовательность
- •Контрольные вопросы для проверки знаний
- •Глава II. Система планов и их место в управлении предприятием
- •2.1. Система планов и их классификация
- •2.2. Планирование в системе управления
- •Корректировка плановых показателей
- •Контрольные вопросы для проверки знаний
- •Глава III. Система организации процесса планирования на предприятии
- •3.1. Информационное обеспечение процесса планирования
- •3.2. Организация планирования на предприятии
- •3.3. Показатели планов и их классификация
- •Контрольные вопросы для проверки знаний
- •Глава IV. Специфика деятельности предприятий сферы услуг
- •4.1. Услуга как специфический товар
- •4.2. Спрос и предложение на рынке услуг
- •4.3. Особенности хозяйственной деятельности предприятий
- •Контрольные вопросы для проверки знаний
- •Глава V. Риски и их учёт в планировании деятельности
- •5.1. Классификация рисков
- •5.2. Прогнозирование рисков и потерь от их наступления
- •5.3. Меры по снижению рисков
- •Контрольные вопросы для проверки знаний
- •Глава VI. Стратегическое планирование в сфере услуг
- •6.1. Цели, задачи и методы разработки стратегических планов
- •6.2. Порядок разработки стратегического плана
- •Норматив расходов электроэнергии для производства товаров
- •Норматив затрат на оплату труда и т.Д.
- •Уровень технической оснащенности предприятия
- •Контрольные вопросы для проверки знаний
- •Глава VII. Программно-целевое планирование
- •7.1. Понятие, принципы, методы
- •7.2. Порядок разработки комплексных целевых программ
- •Контрольные вопросы для проверки знаний
- •Глава VIII. Бизнес-план, его структура, логика и методы обоснования
- •8.1. Виды бизнес-планов и их характеристика.
- •8.2. Этапы разработки бизнес-плана
- •8.3. Структура бизнес-плана
- •8.4. Реализация бизнес-плана
- •Контрольные вопросы для проверки знаний
- •Глава IX. Планирование коммерческой деятельности
- •9.1.Показатели планирования коммерческой деятельности
- •9.2. Логика обоснования плана коммерческой деятельности
- •9.3.Определение цели развития коммерческой деятельности
- •9.4.Прогнозирование показателей коммерческой деятельности
- •9.5.Разработка концепции коммерческой деятельности
- •Контрольные вопросы для проверки знаний
- •Глава 10. Оценка и планирование конкурентоспособности
- •10.1. Оценка конкурентоспособности предприятий
- •10.2. Планирование конкурентоспособности предприятия
- •Контрольные вопросы для проверки знаний
- •Глава XI. План по труду и заработной плате
- •11.1. Разделы и показатели плана по труду и заработной плате
- •11.2. Численность и квалификационный состав работников
- •11.3 План по мотивации и стимулированию труда
- •11.4. План по расходам на оплату труда
- •11.5. План по развитию персонала
- •11.6. План социально-культурного развития коллектива
- •Контрольные вопросы для проверки знаний
- •Глава XII. Планирование затрат и себестоимости продукции и услуг
- •12.1.Классификация затрат
- •Классификация затрат
- •12.3 Планирование амортизационных отчислений
- •12..4. Планирование износа малоценного инвентаря
- •12.5 Планирование налоговых выплат предприятиями
- •Контрольные вопросы для проверки знаний
- •Глава XIII. Финансовое планирование
- •13.1. Сущность и основные принципы финансового планирования
- •13.2. Основные виды планов в финансовом планировании и порядок их расчёта
- •13.3. План по объему деятельности
- •13.3.1. Расчёт точки самоокупаемости и запаса финансовой прочности
- •13.4. Баланс доходов и расходов
- •13.5. План денежных поступлений и выплат
- •13.6. Баланс активов и пассивов
- •13.7. План по источникам и использованию инвестиционных
- •13.8.. Сводный финансовый план
- •Сводный финансовый план на 2010 год по предприятию______________________________
- •Контрольные вопросы для проверки знаний
- •Глава XIV. Внутрифирменное бюджетирование как подсистема финансового планирования
- •14.1. Понятие бюджетирования и его назначение.
- •14.2 Система внутрифирменных бюджетов
- •I. Основные бюджеты (обязательные):
- •IV. Специальные бюджеты
- •14.3 Бюджетное планирование
- •Контрольные вопросы для проверки знаний
- •Глава XV. Контроллинг в системе планирования
- •15.1. Сущность контроллинга и место в системе планирования
- •15.2. Контроль, его виды и функции
- •Контрольные вопросы для проверки знаний
- •Глава XVI. Эффективность плановых расчётов
- •16.2. Организация выполнения планов
- •Вопросы для самоконтроля:
- •Глоссарий
- •Список литературы:
- •Паспорт программы
11.2. Численность и квалификационный состав работников
Планирование показателей по труду и заработной плате рекомендуется начинать с расчета численности работников по категориям, профессиям, квалификационному составу в целом по предприятию и по структурным подразделениям. Расчет производится в такой последовательности: вначале определяется численность производственного и обслуживающего23 персонала (основная категория работников), затем вспомогательного, а затем – служащих, с учетом факторов, оказывающих наиболее существенное влияние на планируемые показатели. Для предприятий основными категориями работников являются:
-административно-управленческий персонал, численность которых зависит от планируемой организационной структуры, численности основной категории работников, цели организации и её жизненного цикла, объёма и вида деятельности, нормы управляемости, стиля и методов управления, организации делопроизводства и информационных потоков; профессиональный состав АУП определяется на основе сложности и функционального наполнения работ, необходимости принятия решений, ответственности и прав работника и других параметров;
- производственный персонал, численность которых зависит от плановой производственной программы, объема выработки на 1 человека, уровня механизации и автоматизации производственных процессов (фондовооружённости труда), состава поставляемого сырья и уровня его готовности к производству и реализации, организации производства, организации труда и мотивации персонала; профессиональный и квалификационный состав этой категории работников определяется исходя из сложности производственных процессов, их уникальности или стандартизации;
- обслуживающий персонал24, численность которых зависит от класса предприятия, применяемых форм и методов обслуживания, нормы обслуживания, организации труда и мотивации персонала;
- вспомогательный персонал, численность по которым определяется исходя из объёма вспомогательных работ, нормы выработки, уровня механизации и автоматизации выполняемых работ, организации труда;
- инженерно-технический персонал, численность по которым определяется наличием обслуживаемого оборудования, средств механизации и автоматизации и заключёнными договорами на внешнее обслуживание.
С учетом времени работы персонала определяются постоянные, временные и сезонные работники, а также количество работников (или человеко-дни) для выполнения разовых работ по трудовым соглашениям.
Каждое предприятие устанавливает состав и численность работников самостоятельно. При этом каждый предприниматель стремится нанять такое количество работников, которое обеспечит ему максимум чистой прибыли. Это может быть достигнуто при оптимальном соотношении объема, состава материальных ресурсов и трудовых ресурсов, обеспечивающих общую эффективность использования ресурсной базы. Поэтому численность работников, помимо производственной программы и объема выполняемых работ, увязывается с материально-вещественным ресурсом (от этого зависит трудоемкость и сложность выполняемых работ). Эти факторы особенно важно учесть при планировании производственного персонала.
Расчет производственного персонала предприятий сферы услуг осуществляется по следующей схеме:
- обосновывается рост производительности труда с учетом трудоемкости, сложности производственных процессов, изменения фондовооруженности25, автоматизации труда (экспертно-аналитический подход, а также хронометраж выполнения стандартизированных в рамках предприятия видов работ);
- осуществляется расчет необходимого количества работников производства по формуле:
Чn – численность производственного персонала;
Vn – объем производства в единицах или в рублях в год;
Hn – норма выработки на 1 работника в час (в единицах или в рублях);
K – плановый явочный фонд рабочего времени 1 работником (в часах) с учетом коэффициента выхода на работу26
Для предприятий сферы услуг, в которых сложно определить объем работ в единицах (штуках, килограммах), численность работников производства можно определить как:
Чny =
Пn – производительность труда работников производства в соответствующем плановом периоде (руб./чел.).
Vn – объем производства и реализация продукции и услуг (в рублях) в плановый период (за год, квартал)27 ;
В связи с тем, что в предприятиях питания трудоемкость изготовления продукции собственного производства и ее реализации примерно в 2,5 – 3 раза выше, чем реализация покупных товаров, целесообразно при расчете производительности труда в этих предприятиях использовать условный товарооборот.
Условный товарооборот – товарооборот, рассчитанный с учетом коэффициентов трудоемкости, где выпуск и реализация продукции собственного производства умножается на коэффициент – 1,0, выпуск и реализация продукции собственного производства, отпускаемой оптом для реализации в других предприятиях – на коэффициент – 0,8, реализация покупных товаров – на коэффициент – 0,4, реализация алкогольной продукции на коэффициент – 0,2.
После определения общей численности работников производства их необходимо распределить по должностям, по профессиям и квалификации. При этом учитывается сменность работы производственного персонала, уровень сложности производственных процессов, их стандартизация, возможность взаимозамены, организация производства и труда (бригадная, индивидуальная) и другие факторы изложенные ранее.
Численность обслуживающего персонала в сфере услуг определяется по внутренним нормам обслуживания с учетом организации труда, сменности работы, а также уровня механизации и автоматизации процессов обслуживания, особенностей предприятия (классность предприятия, применяемые методы обслуживания и другие параметры). Этих работников должно быть ровно столько, сколько необходимо для своевременного и качественного обслуживания клиентов. Если этого персонала больше, чем требуется для выполнения работ, увеличивается непроизводительный простой, формируются условия снижения дисциплины и, в конечном счете, снижается качество обслуживания. Поэтому для определения оптимальной численности этих работников целесообразно проводить хронометраж рабочего дня, выделяя «пиковое» время загрузки, когда необходимо максимальное число обслуживающего персонала. Для этого целесообразно установить график выхода по сменам с учетом загрузки (гибкий график, учитывающий цикличность потока клиентов).
Общая численность обслуживающего персонала конкретизируется по разрядам и ставкам с учетом сложности работы, стажа, навыков.
Численность административно-управленческого персонала, специалистов и служащих формируется исходя: из объема и вида деятельности, нормы управляемости (норма управляемости: 5 - 10 человек на 1 управленческого работника со сложными функциями, и до 20 человек при стандартизированных обязанностях); организационной структуры управления (линейной, линейно-функциональной, штабной, дивизионной или матричной); возлагаемых функций и задач на систему управления; жизненного цикла предприятия; необходимость осуществления модернизации основных процессов на предприятии и других. В соответствии с этими факторами определяется рациональная для данного предприятия организационная структура с выделением структурных подразделений с объемами и видами работ, возлагаемых на них. Очень важно обосновать квалификационный состав специалистов и служащих, требования к их профессионализму. Практика современных предприятий показывает, что численность АУП должна составлять не более 20% от общей численности работников предприятия. Если это число больше, то происходит смещение интересов, то есть превалирование административных функций над производственными.
В настоящее время часть административных видов работ поручается специализированным предприятиям (аутсорсинг). Это позволяет повысить качество этих работ, а также снимает часть административной нагрузки с подчиненных структур, что высвобождает время для более продуктивной работы менеджеров высшего звена (например, ведение бухгалтерского учета, юридическое сопровождение и другие).
Вспомогательный персонал планируется исходя из объемов работ, а также условий их выполнения, возможностимеханизации, сменности работы предприятия. Обычно эта категорияработников планируется или, исходя из опыта прошлых лет, или по аналогиис другими предприятиями. Численность этого персонала обычно непревышает 5 - 10 % от общего числа работников предприятия. Современный уровень специализации, механизации выполнения вспомогательных видов работ целесообразно поручать специализированным предприятиям, где качество, сроки намного привлекательнее, чем выполнение этих работ собственными силами. Это позволяет значительно сократить штат вспомогательных работников.
Инженерно-технический персонал планируется с учетомнеобходимости инженерного и технического обслуживания оборудования,техники и других сооружений и механизмов. Обычно предприятия заключают договоры со сторонними специализированными предприятиями наосуществление технического обслуживания и ремонт.
Планирование численности и состава работников завершается осуществлением следующих действий:
- разработка штатного расписания в разрезе структурных подразделений и в целом по предприятию;
- сравнение запланированных показателей со сложившейся структуройуправления и определение потребности в дополнительных работниках по их квалификации и профессиональным требованиям;
анализ кадрового потенциала и его соответствие предъявляемым требованиям;
уточнение должностных инструкций для работников, в том числе по новым штатным единицам;
взаимосвязь с внешними источниками, обеспечивающими кадрами предприятие (передача сведений о вакансиях и условиях их замещения);
оценка кандидатов на вакантную должность, подбор и набор персонала;
текущая периодическая аттестация персонала.