- •Тема 1. Загальні теоретичні основи і принципи організації бухгалтерського обліку
- •Тема 2. Організація технічного оформлення і забезпечення бухгалтерського обліку
- •Тема 3. Організація облікових номенклатур та носіїв облікової інформації
- •Тема 4. Організація документообігу і діловодства
- •Тема 5. Організаційна побудова облікового підрозділу та організація праці обліковців
- •Тема 6. Організаційне забезпечення обліку
- •Тема 7. Облікова політика банку
- •Тема 8.Організація обліково-операційної роботи в банках
- •Тема 9.Організація обліку касових операцій банку
- •Тема 10.Організація обліку кредитних операцій банку
- •Тема 11.Організація обліку депозитних операцій банку
- •Тема 12.Організація обліку операцій банку з цінними паперами
- •Тема 13.Організація обліку операцій в іноземній валюті
- •Тема 14.Організація обліку внутрішньобанківських операцій
- •Тема 15. Організація обліку основних засобів банку і контролю за їх використанням
- •Тема 16. Організація звітності банку
- •Тема 1. Загальні теоретичні основи і принципи організації бухгалтерського обліку
- •1.1. Зміст навчальної дисципліни «Організація обліку»
- •1.2. Організація бухгалтерського обліку в системі управління господарством
- •1.3. Основи організації бухгалтерського обліку в банках
- •1.4. Предмет і об’єкти організації бухгалтерського обліку
- •1.5. Нормативно-законодавче регулювання організації бухгалтерського обліку в комерційних банках України
- •1.6. Принципи організації бухгалтерського обліку*
- •1.7. Методичні і технічні прийоми організації бухгалтерського обліку*
- •Рекомендована література
- •Контрольні питання
- •Навчальні завдання
- •Перелік нормативних документів, що регламентують організацію бухгалтерського обліку в банках
- •Тема 2. Організація технічного оформлення і забезпечення бухгалтерського обліку
- •2.1. Форми бухгалтерського обліку
- •2.2. Поетапна побудова технології бухгалтерського обліку
- •2.3. Фази циклу опрацювання облікової банківської інформації
- •2.4. Способи технології облікового процесу
- •Рекомендована література
- •Контрольні питання
- •Навчальні завдання
- •Тема 3. Організація облікових номенклатур та носіїв облікової інформації
- •3.1. Поняття облікової номенклатури
- •3.2. Структура облікової інформації
- •3.3. Облікові номенклатури первинного, поточного і підсумкового обліку
- •3.4. Методика вибору технології відображення та носіїв облікової інформації
- •3.5. Організація відображення інформації первинного, поточного і підсумкового обліку
- •3.6. Організація забезпечення формами паперових носіїв, зберігання і облік
- •Рекомендована література
- •Контрольні питання
- •Навчальні завдання
- •Таблиця 3.1
- •Таблиця 3.2
- •Таблиця 3.3
- •Тема 4. Організація документообігу і діловодства
- •4.1. Поняття і стадії документообігу
- •4.2. Документообіг за банківськими операціями
- •4.3. Організація руху облікової інформації та її матеріальних носіїв
- •4.4. Види графіків документообігу та основні принципи їх побудови
- •4.5. Організація діловодства
- •Рекомендована література
- •Контрольні питання
- •Навчальні завдання
- •Таблиця 4.1
- •Таблиця 4.2 зведений графік документообігу
- •Разом _______________________ справ за ______________ роки
- •Таблиця 4.3 номенклатура справ бухгалтерії
- •Тема 5.Організаційна побудова облікового підрозділу та організація праці обліковців
- •5.1. Форми організаційної побудови та структура бухгалтерії
- •5.2. Типи організаційних структур апарату бухгалтерії
- •5.3. Побудова обліково-операційного апарату комерційного банку
- •5.4. Функції та відповідальність бухгалтерського персоналу
- •Рекомендована література
- •Контрольні питання
- •Навчальні завдання
- •Акт приймання-передання справ №
- •Тема 6.Організаційне забезпечення обліку
- •6.1. Організаційні регламенти з обліку
- •6.2. Методика розроблення положення про відділ
- •Положення про обліково-операційне управління банку
- •1. Загальні положення
- •2. Організаційна структура
- •3. Завдання
- •4. Функції
- •5. Права працівників та їх відповідальність
- •6.3. Методика розроблення посадових інструкцій
- •Посадова інструкція провідного спеціаліста управління бухгалтерського обліку і звітності банку
- •1. Загальні положення
- •2. Обов’язки
- •3. Права
- •4. Відповідальність
- •5. Оцінювання роботи
- •6.4. Особливості розроблення графіків, інструкцій, інших документів
- •Технологічна карта операції «доміциляція векселів» Оплата векселів, у яких банк є особливим платником (доміциліатом)
- •Рекомендована література
- •Контрольні питання
- •Навчальні завдання
- •Тема 7. Облікова політика банку
- •7.1. Загальні положення облікової політики банку
Таблиця 3.3
Номер файла |
Назва файла |
Періодичність |
Назва форми |
Номер форми |
Спосіб подання та адреса подання |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Тема 4. Організація документообігу і діловодства
План
Поняття і стадії документообігу.
Документообіг за банківськими операціями.
Організація руху облікової інформації та її матеріальних носіїв.
Види графіків документообігу та основні принципи їх побудови.
Організація діловодства.
4.1. Поняття і стадії документообігу
Створення форм документів, формування різних первинних, проміжних та підсумкових даних, складання звітності пов’язані з великою кількістю операцій, у здійсненні яких беруть участь багато виконавців. Це потребує продуманої систематизації їхніх дій і процедур руху облікової інформації. Упорядкування цього процесу, тобто руху документів, називають документообігом. Іншими словами, документообіг — це процес руху первинних документів від моменту їх складання (або отримання) до здавання в архів (або відправлення).
Документопотік — це сукупність операцій передавання з одного робочого місця на інше даних, зафіксованих на різних носіях облікової інформації.
Формування документопотоків залежить від організаційної побудови і структури господарства, форми бухгалтерського обліку, типів, виду та характеру технічних та організаційних засобів.
Об’єктом організації є рух не тільки документів, а й цілих масивів даних. Організації підлягає рух усіх видів облікової інформації.
Обробка інформації, відображеної у документах, в обліковому процесі полягає у перетворенні вхідної інформації у вихідну різними механічними і логічними операціями. Найбільш суттєвими у технології облікового процесу є операції передавання від одного виконавця іншому й обробки (виконання різних технічних, логічних процедур).
Операції передавання умовно можна поділити на чотири види: складання або одержання документа ззовні, просування від місця складання або одержання до місця обробки, рух у процесі обробки, рух до місця зберігання — архіву. Кожний вид операції складається з кількох елементарних видів робіт, які виконуються окремим виконавцем за певний час. Кількість таких елементарних робіт може бути різною залежно від складності операції, документа, тривалості його руху.
Документи з часу їх створення (надходження) і до передання їх до архівного підрозділу установи банку зберігаються за місцем їх формування — у структурних підрозділах. З метою оперативності розшуку документів справи розміщуються відповідно до номенклатури справ. На корінцях обкладинки справ зазначаються індекси за номенклатурою. Схоронність документів і справ до передання їх до архіву забезпечується керівниками структурних підрозділів і посадовими особами, відповідальними за діловод- ство. Вилучення документів зі справ постійного зберігання забороняється, дозволяється лише видача справ у тимчасове користування з дозволу керівника установи банку.
Вилучення документів для знищення і складання про це акта проводиться після підготовки описів справ постійного і тривалого (понад 10 років) строків зберігання за відповідний період згідно з вимогами інструкцій з архівної справи. Для знищення вилучаються справи, строк зберігання яких закінчився до 1.01 року, в якому складено акт. Після здачі документів на знищення вносяться відповідні записи до журналу обліку надходження й вибуття документів з архіву.
Раціональна організація руху носіїв облікової інформації потребує мінімального розриву у часі між здійсненням господарської операції та одержанням необхідних відомостей про цю операцію органами управління.