Посадова інструкція провідного спеціаліста управління бухгалтерського обліку і звітності банку

1. Загальні положення

1.1. Основні завдання провідного спеціаліста:

• забезпечення своєчасного і якісного здійснення розрахунково-грошових операцій, ведення обліку та здійснення контролю за розрахун­ковими та позичковими рахунками підприємств та організацій;

• забезпечення схоронності штампу банку, особових рахунків, карток із зразками підписів та відбитком печатки, розрахунково-грошових документів, які містяться в картотеці, договорів на обслуговування, доручень, документів, пов’язаних із листуванням із клієнтами, що обслуговуються на закріпленій дільниці.

1.2. Провідний спеціаліст призначається на посаду та звільняється з посади наказом керівника банку рекомендації головного бухгалтера згідно з чинним законодавством.

1.3. На посаду провідного спеціаліста може бути призначена особа, яка має вищу або середню спеціальну освіту.

1.4. Провідний спеціаліст безпосередньо підпорядковується начальникові відділу.

1.5. У процесі роботи провідний спеціаліст повинен дотримуватись правил трудової та виконавської дисципліни, удосконалювати свої професійні навики.

2. Обов’язки

Провідний спеціаліст забезпечує:

2.1. Дотримання законодавчих актів та правил виконання банківських операцій за закріпленими рахунками.

2.2. Своєчасне та правильне відображення на рахунках клієнтів розрахунково-касових операцій.

2.3. Щоденну звірку даних аналітичного і синтетичного обліку, правильність зарахування коштів на рахунки клієнтів.

2.4. Видачу грошових чекових книжок клієнтам.

2.5. Оплату документів, які містяться в картотеці № 2.

2.6. Видає представникові клієнта за дорученням виписки з особових рахунків із додатками до них, які засвідчує штампом банку.

2.7. Зброшурування особових рахунків та інших матеріалів не пізніше 10 числа місяця, наступного за звітним.

2.8. Зберігання комерційної таємниці банку та банківських операцій.

Провідний спеціаліст перевіряє:

2.9. Відповідність документа, який надійшов, формі, встановленій для даного виду операцій.

2.10. Правильність заповнення всіх реквізитів документа, відповідність відбитка печатки і підписів зразкам.

2.11. Чи є на рахунку достатній залишок коштів для виконання операцій.

2.12. Дотримання клієнтами строків надання платіжних доручень на відрахування коштів за державним соціальним страхуванням, за прибут­ковим податком, пенсійним страхуванням, збору в Чорнобильський фонд та Фонд зайнятості одночасно з виплатою заробітної плати.

2.13. Відповідність особи отримувача готівки при акцепті грошових чеків даним паспорту або іншого документа, що посвідчує особу.

Здійснює реєстрацію в картках зразків підписів та відбитку печатки номерів грошових чеків, виданих клієнтам, та контроль за цими номерами при оплаті чеків.

Перевіряє правильність оформлення розрахункових документів за безакцептним списанням коштів відповідно до вимог щодо оформлення документів, установлених Інструкцією НБУ № 7. При неправильному заповненні платіжного документа оформляє повернення його клієнту з подальшою реєстрацією у спеціальному журналі, який дає на підпис начальникові відділу.

Провідний спеціаліст виконує такі функції:

• підписує розрахунково-грошові документи, прийняті до виконання від клієнтів та складені виконавцем, у необхідних випадках передає документи на додатковий контроль;

• забезпечує своєчасне передання документів в архів;

• здійснює введення інформації з платіжних документів в «Операційний день банку» з наступним переданням для контролю начальникові відділу;

• відповідає на листи та запити організацій за здійсненими операціями за закріпленими рахунками.

Виконує інші бухгалтерські роботи та доручення головного бухгалтера, його заступника, начальника відділу.

Провідний спеціаліст повинен знати:

• Закон України «Про банки та банківську діяльність»;

• Інструкцію НБУ № 7 від 02.08.1996 р. зі змінами і доповненнями;

• Вказівки НБУ від 28.11.1997 р. № 388 щодо застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків України зі змінами і доповненнями.