- •Тема 1. Загальні теоретичні основи і принципи організації бухгалтерського обліку
- •Тема 2. Організація технічного оформлення і забезпечення бухгалтерського обліку
- •Тема 3. Організація облікових номенклатур та носіїв облікової інформації
- •Тема 4. Організація документообігу і діловодства
- •Тема 5. Організаційна побудова облікового підрозділу та організація праці обліковців
- •Тема 6. Організаційне забезпечення обліку
- •Тема 7. Облікова політика банку
- •Тема 8.Організація обліково-операційної роботи в банках
- •Тема 9.Організація обліку касових операцій банку
- •Тема 10.Організація обліку кредитних операцій банку
- •Тема 11.Організація обліку депозитних операцій банку
- •Тема 12.Організація обліку операцій банку з цінними паперами
- •Тема 13.Організація обліку операцій в іноземній валюті
- •Тема 14.Організація обліку внутрішньобанківських операцій
- •Тема 15. Організація обліку основних засобів банку і контролю за їх використанням
- •Тема 16. Організація звітності банку
- •Тема 1. Загальні теоретичні основи і принципи організації бухгалтерського обліку
- •1.1. Зміст навчальної дисципліни «Організація обліку»
- •1.2. Організація бухгалтерського обліку в системі управління господарством
- •1.3. Основи організації бухгалтерського обліку в банках
- •1.4. Предмет і об’єкти організації бухгалтерського обліку
- •1.5. Нормативно-законодавче регулювання організації бухгалтерського обліку в комерційних банках України
- •1.6. Принципи організації бухгалтерського обліку*
- •1.7. Методичні і технічні прийоми організації бухгалтерського обліку*
- •Рекомендована література
- •Контрольні питання
- •Навчальні завдання
- •Перелік нормативних документів, що регламентують організацію бухгалтерського обліку в банках
- •Тема 2. Організація технічного оформлення і забезпечення бухгалтерського обліку
- •2.1. Форми бухгалтерського обліку
- •2.2. Поетапна побудова технології бухгалтерського обліку
- •2.3. Фази циклу опрацювання облікової банківської інформації
- •2.4. Способи технології облікового процесу
- •Рекомендована література
- •Контрольні питання
- •Навчальні завдання
- •Тема 3. Організація облікових номенклатур та носіїв облікової інформації
- •3.1. Поняття облікової номенклатури
- •3.2. Структура облікової інформації
- •3.3. Облікові номенклатури первинного, поточного і підсумкового обліку
- •3.4. Методика вибору технології відображення та носіїв облікової інформації
- •3.5. Організація відображення інформації первинного, поточного і підсумкового обліку
- •3.6. Організація забезпечення формами паперових носіїв, зберігання і облік
- •Рекомендована література
- •Контрольні питання
- •Навчальні завдання
- •Таблиця 3.1
- •Таблиця 3.2
- •Таблиця 3.3
- •Тема 4. Організація документообігу і діловодства
- •4.1. Поняття і стадії документообігу
- •4.2. Документообіг за банківськими операціями
- •4.3. Організація руху облікової інформації та її матеріальних носіїв
- •4.4. Види графіків документообігу та основні принципи їх побудови
- •4.5. Організація діловодства
- •Рекомендована література
- •Контрольні питання
- •Навчальні завдання
- •Таблиця 4.1
- •Таблиця 4.2 зведений графік документообігу
- •Разом _______________________ справ за ______________ роки
- •Таблиця 4.3 номенклатура справ бухгалтерії
- •Тема 5.Організаційна побудова облікового підрозділу та організація праці обліковців
- •5.1. Форми організаційної побудови та структура бухгалтерії
- •5.2. Типи організаційних структур апарату бухгалтерії
- •5.3. Побудова обліково-операційного апарату комерційного банку
- •5.4. Функції та відповідальність бухгалтерського персоналу
- •Рекомендована література
- •Контрольні питання
- •Навчальні завдання
- •Акт приймання-передання справ №
- •Тема 6.Організаційне забезпечення обліку
- •6.1. Організаційні регламенти з обліку
- •6.2. Методика розроблення положення про відділ
- •Положення про обліково-операційне управління банку
- •1. Загальні положення
- •2. Організаційна структура
- •3. Завдання
- •4. Функції
- •5. Права працівників та їх відповідальність
- •6.3. Методика розроблення посадових інструкцій
- •Посадова інструкція провідного спеціаліста управління бухгалтерського обліку і звітності банку
- •1. Загальні положення
- •2. Обов’язки
- •3. Права
- •4. Відповідальність
- •5. Оцінювання роботи
- •6.4. Особливості розроблення графіків, інструкцій, інших документів
- •Технологічна карта операції «доміциляція векселів» Оплата векселів, у яких банк є особливим платником (доміциліатом)
- •Рекомендована література
- •Контрольні питання
- •Навчальні завдання
- •Тема 7. Облікова політика банку
- •7.1. Загальні положення облікової політики банку
Рекомендована література
Положення про організацію бухгалтерського обліку та звітності в банківських установах України. Затверджене постановою Правління НБУ 30.12.98 р. № 566 // Законодавчі і нормативні акти з банківської діяльності. — 1999. — Вип. 3. — С. 14.
Облік та аудит у комерційних банках / А. М. Герасимович, Т. В. Кривов’яз, О. А. Мазур та ін.; за ред. А. М. Герасимовича. — Львів: Фенікс, 1999. — 512 с.
Сопко В., Завгородній В. Організація бухгалтерського обліку, економічного контролю та аналізу: Підручник. — К.: КНЕУ, 2000. — 260 с.; іл.
Контрольні питання
Назвати форми організаційної побудови апарату бухгалтерії.
Дати характеристику типів організаційних структур апарату бухгалтерії.
Які фактори впливають на форму організаційної побудови та структуру апарату бухгалтерії?
Назвати складові структури обліково-операційного апарату комерційного банку.
Пояснити функції та відповідальність головного бухгалтера банку.
Пояснити функції та відповідальність бухгалтерського персоналу банку.
Навчальні завдання
Відобразити схематично побудову обліково-операційного апарату банку.
Скласти акт приймання-передання справ у зв’язку зі зміною головного бухгалтера. Форма акта така.
Затверджую:
Керівник банку
_________________
«___» ____________
Акт приймання-передання справ №
м. _________ «___» ____________
Акт складений ________________________________________________,
(назва банку, посада, П. І. Б. працівника)
який звільняється, та новопризначеним ___________________________
(посада, П. І. Б.)
на підставі наказу від «___»__________ за № ___
Приймання-передання справ відбувалося у присутності
_____________________________________________________________
(посада, прізвище, ім’я та по батькові присутніх під час приймання-передання справ)
У результаті приймання-передання справ установлено:
_____________________________________________________________
_____________________________________________________________
Додатки:
Справи передав:____________ ________________________
(підпис) (прізвище, ім’я та по батькові)
Справи прийняв:____________ ________________________
(підпис) (прізвище, ім’я та по батькові)
При переданні були присутні:
____________ ________________________
(підпис) (прізвище, ім’я та по батькові)
____________ ________________________
(підпис) (прізвище, ім’я та по батькові)
Тема 6.Організаційне забезпечення обліку
План
Організаційні регламенти з обліку.
Методика розроблення положення про відділ.
Методика розроблення посадових інструкцій.
Особливості розроблення графіків, інструкцій, інших документів.
6.1. Організаційні регламенти з обліку
Організаційні регламенти — це нормативні документи, що регламентують функціонування апарату управління та здійснення облікового процесу. До них належать положення про відділ, посадові інструкції, стандарти, графіки, операційні інструкції, регламенти робочого дня.
Основою розроблення організаційних регламентів є науково обґрунтована класифікація. Їх класифікують за такими ознаками: обов’язковість застосування, конкретизація, сфера застосування, поширення на елементи організаційної структури.
За ознакою обов’язковості застосування організаційні документи поділяють на обов’язкові та рекомендаційні.
За ознакою конкретизації розрізняють типові й індивідуальні організаційні документи.
За сферою застосування регламенти поділяють на документи, що регламентують:
обліковий процес;
аналітичний процес;
роботу апарату управління;
усі перелічені процеси.
З позиції поширення на елементи організаційної структури документи поділяють на загальнооб’єктні, що охоплюють усі елементи керованого об’єкта, внутрішні, посадові, які поширюються на окремі елементи.