- •Тема 1. Загальні теоретичні основи і принципи організації бухгалтерського обліку
- •Тема 2. Організація технічного оформлення і забезпечення бухгалтерського обліку
- •Тема 3. Організація облікових номенклатур та носіїв облікової інформації
- •Тема 4. Організація документообігу і діловодства
- •Тема 5. Організаційна побудова облікового підрозділу та організація праці обліковців
- •Тема 6. Організаційне забезпечення обліку
- •Тема 7. Облікова політика банку
- •Тема 8.Організація обліково-операційної роботи в банках
- •Тема 9.Організація обліку касових операцій банку
- •Тема 10.Організація обліку кредитних операцій банку
- •Тема 11.Організація обліку депозитних операцій банку
- •Тема 12.Організація обліку операцій банку з цінними паперами
- •Тема 13.Організація обліку операцій в іноземній валюті
- •Тема 14.Організація обліку внутрішньобанківських операцій
- •Тема 15. Організація обліку основних засобів банку і контролю за їх використанням
- •Тема 16. Організація звітності банку
- •Тема 1. Загальні теоретичні основи і принципи організації бухгалтерського обліку
- •1.1. Зміст навчальної дисципліни «Організація обліку»
- •1.2. Організація бухгалтерського обліку в системі управління господарством
- •1.3. Основи організації бухгалтерського обліку в банках
- •1.4. Предмет і об’єкти організації бухгалтерського обліку
- •1.5. Нормативно-законодавче регулювання організації бухгалтерського обліку в комерційних банках України
- •1.6. Принципи організації бухгалтерського обліку*
- •1.7. Методичні і технічні прийоми організації бухгалтерського обліку*
- •Рекомендована література
- •Контрольні питання
- •Навчальні завдання
- •Перелік нормативних документів, що регламентують організацію бухгалтерського обліку в банках
- •Тема 2. Організація технічного оформлення і забезпечення бухгалтерського обліку
- •2.1. Форми бухгалтерського обліку
- •2.2. Поетапна побудова технології бухгалтерського обліку
- •2.3. Фази циклу опрацювання облікової банківської інформації
- •2.4. Способи технології облікового процесу
- •Рекомендована література
- •Контрольні питання
- •Навчальні завдання
- •Тема 3. Організація облікових номенклатур та носіїв облікової інформації
- •3.1. Поняття облікової номенклатури
- •3.2. Структура облікової інформації
- •3.3. Облікові номенклатури первинного, поточного і підсумкового обліку
- •3.4. Методика вибору технології відображення та носіїв облікової інформації
- •3.5. Організація відображення інформації первинного, поточного і підсумкового обліку
- •3.6. Організація забезпечення формами паперових носіїв, зберігання і облік
- •Рекомендована література
- •Контрольні питання
- •Навчальні завдання
- •Таблиця 3.1
- •Таблиця 3.2
- •Таблиця 3.3
- •Тема 4. Організація документообігу і діловодства
- •4.1. Поняття і стадії документообігу
- •4.2. Документообіг за банківськими операціями
- •4.3. Організація руху облікової інформації та її матеріальних носіїв
- •4.4. Види графіків документообігу та основні принципи їх побудови
- •4.5. Організація діловодства
- •Рекомендована література
- •Контрольні питання
- •Навчальні завдання
- •Таблиця 4.1
- •Таблиця 4.2 зведений графік документообігу
- •Разом _______________________ справ за ______________ роки
- •Таблиця 4.3 номенклатура справ бухгалтерії
- •Тема 5.Організаційна побудова облікового підрозділу та організація праці обліковців
- •5.1. Форми організаційної побудови та структура бухгалтерії
- •5.2. Типи організаційних структур апарату бухгалтерії
- •5.3. Побудова обліково-операційного апарату комерційного банку
- •5.4. Функції та відповідальність бухгалтерського персоналу
- •Рекомендована література
- •Контрольні питання
- •Навчальні завдання
- •Акт приймання-передання справ №
- •Тема 6.Організаційне забезпечення обліку
- •6.1. Організаційні регламенти з обліку
- •6.2. Методика розроблення положення про відділ
- •Положення про обліково-операційне управління банку
- •1. Загальні положення
- •2. Організаційна структура
- •3. Завдання
- •4. Функції
- •5. Права працівників та їх відповідальність
- •6.3. Методика розроблення посадових інструкцій
- •Посадова інструкція провідного спеціаліста управління бухгалтерського обліку і звітності банку
- •1. Загальні положення
- •2. Обов’язки
- •3. Права
- •4. Відповідальність
- •5. Оцінювання роботи
- •6.4. Особливості розроблення графіків, інструкцій, інших документів
- •Технологічна карта операції «доміциляція векселів» Оплата векселів, у яких банк є особливим платником (доміциліатом)
- •Рекомендована література
- •Контрольні питання
- •Навчальні завдання
- •Тема 7. Облікова політика банку
- •7.1. Загальні положення облікової політики банку
Рекомендована література
Закон України «Про бухгалтерський облік і фінансову звітність в Україні» від 16.07.99 р. № 996-ХІV // Все про бухгалтерський облік. — 1999. — № 80.
Кіндрацька Л. М. Бухгалтерський облік у комерційних банках України: Навч. посібник. — К.: КНЕУ, 1999. — 432 с.
Перелік документів НБУ, установ і організацій його системи, акціонерно-комерційних і комерційних банків України з зазначенням строків зберігання. Затверджено Постановою правління НБУ 23.12.96 р. № 327.
Положення про організацію бухгалтерського обліку та звітності в банківських установах України. Затверджене постановою Правління НБУ 30.12.98 р. № 566 // Законодавчі і нормативні акти з банківської діяльності. — 1999. — Вип. 3. — С. 14.
Сопко В., Завгородній В. Організація бухгалтерського обліку, економічного контролю та аналізу: Підручник. — К.: КНЕУ, 2000. — 260 с.; іл.
Контрольні питання
Поняття документообігу.
Стадії документообігу.
Організація документообігу за банківськими операціями.
Сутність графічного способу організації руху облікової інформації.
Методика складання індивідуальних графіків документообігу.
Методика складання зведених графіків документообігу.
Сутність діловодства і його організація у банківській сфері.
Загальна номенклатура справ установи.
Дати характеристику автоматизованої системи контролю і організації діловодства (АСКОД).
Організація зберігання документів.
Навчальні завдання
1. Скласти графік руху одного первинного документа за обраною ділянкою обліку. Графік руху первинного документа складається у вигляді таблиці:
Таблиця 4.1
Зміст робіт на складання, переміщення та обробку документа |
Термін складання та переміщення документа |
Місце cкладання або обробки |
Відповідальна особа |
Термін обробки документа (хв.) |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
2. Скласти зведений графік документообігу за обраною ділянкою обліку (табл. 4.2).
Таблиця 4.2 зведений графік документообігу
|
Створення документа |
Перевірка документа |
Обробка документа |
Передання до архіву | |||||||||
Назва первинного документа |
Кількість примірників |
Відповідальний за виписку |
Відповідальний за оформлення |
Відповідальний за виконання |
Строк виконання |
Відповідальний за перевірку |
Хто подає |
Порядок подання |
Строк подання |
Хто виконує |
Строк виконання |
Хто виконує |
Строк передання |
3. Навести у вигляді таблиці перелік первинних касових і меморіальних документів за строками зберігання в архіві.
4. Скласти перелік регістрів аналітичного і синтетичного обліку за строками зберігання в архіві.
5. Скласти перелік основних форм фінансової звітності банку за строками зберігання в архіві.
6. Скласти акт про вилучення для знищення документів, що не підлягають зберіганню:
квартальні розрахунки прогнозів касових оборотів;
відомості про документообіг у банку;
меморіальні, касові та позабалансові ордери з емісійно касових операцій;
місячні оборотні відомості з додатками.
Форма акта така:
Підприємство, установа Затверджую
установи Керівник підприємства,
____________________
(підпис, П. І. Б.)
____________________
(дата)
АКТ №
Про виділення для знищення документів, що не підлягають зберіганню
м. ____________ від «____» ______________
На підставі____________________________________________
(назва нормативного акта)
відібрані для знищення як такі, що не мають науково-історичної цінності та втратили практичне значення, документи бухгалтерії
№ |
Заголовок справи |
Дата справи |
Номери описів (номенклатур) за рік |
Індекс справи за номенклатурою або номер справи за описом |
Кількість справ |
Терміни зберігання справи і номери статей за переліком |
Примітки |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |