- •Основи оподаткування
- •Дніпропетровськ – 2011
- •Дніпропетровська державна фінансова академія
- •Основи оподаткування
- •Передмова
- •1. Програма навчальної дисципліни
- •1.2. Тематичний план навчальної дисципліни
- •1.3. Зміст навчальної дисципліни
- •Модуль 1. Наука про податки як складова фінансової науки Змістовий модуль 1. Історичний процес розвитку науки про податки
- •Тема 1. Предмет і завдання вивчення дисципліни. Взаємозв’язок з іншими економічними дисциплінами
- •Тема 2. Передумови виникнення та генезис податків
- •Тема 3. Економічна природа і суспільне призначення податків
- •Змістовий модуль 2. Теоретичні складові розвитку оподаткування
- •Тема 4. Термінологія оподаткування та основні елементи податку
- •Тема 5. Теоретико –методологічні засади класифікації податків
- •Модуль 2. Система оподаткування та податкова політика Змістовий модуль 3. Теоретико – правові засади формування податкової системи та податкової політики
- •Тема 6. Теоретичні основи побудови податкової системи держави
- •Тема 7. Податкова політика держави
- •Тема 8. Методологічні основи виміру податкового навантаження та шляхи його оптимізації
- •Змістовий модуль 4. Сучасні податкові системи зарубіжних країн
- •Змістовий модуль 1. Історичний процес розвитку науки про податки
- •Тема 1. Предмет і завдання вивчення дисципліни. Взаємозв’язок з іншими економічними дисциплінами
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Бібліографічний список до теми
- •Тема 2. Передумови виникнення та генезис податків
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Завдання до самостійної роботи
- •Бібліографічний список до теми
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Завдання до самостійної роботи
- •Бібліографічний список до теми
- •Тема 7. Податкова політика держави
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Завдання до самостійної роботи
- •Бібліографічний список до теми
- •Тема 8. Методологічні основи виміру податкового навантаження та шляхи його оптимізації
- •План вивчення теми
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Бібліографічний список до теми
- •Завдання до самостійної роботи
- •Бібліографічний список до теми
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •6. У сша також діє:
- •Бібліографічний список до теми
- •3. Методичні рекомендації до семінарських занять
- •Семінарське заняття № 1, 2
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні завдання
- •Ключові терміни і поняття
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Бібліографічний список до семінарського заняття
- •Семінарське заняття № 3, 4 Тема 3. Економічна природа і суспільне призначення податків
- •План заняття
- •Методичні рекомендації до семінарського заняття
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні завдання
- •Ключові терміни і поняття
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні завдання
- •Ключові терміни і поняття
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні завдання
- •Структура податків в Україні на фактори виробництва
- •Структура податків в Україні
- •Ключові терміни і поняття
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні завдання
- •Структура прибуткових податків в Україні
- •Структура непрямих податків в Україні
- •Динаміка ввп та доходів Зведеного бюджету України
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні завдання
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні завдання
- •Динаміка ввп та доходів Зведеного бюджету України
- •Динаміка ввп та податкових надходжень від юридичних осіб до Зведеного бюджету України
- •Динаміка ввп та податкових надходжень від домашніх господарств до Зведеного бюджету України
- •Динаміка доходів населення та податкових платежів в Україні
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні завдання
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні завдання
- •Ключові терміни і поняття
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Бібліографічний список до теми
- •4. Методичні рекомендації до індивідуалЬної роботи
- •4.1. Індивідуальні завдання
- •Змістовий модуль 2. Теоретичні складові розвитку оподаткування
- •Тема 4. Термінологія оподаткування та основні елементи податку
- •Тема 5. Теоретико–методологічні засади класифікації податків
- •Модуль 2. Система оподаткування та податкова політика
- •Бібліографічний список до теми
- •4.2. Тематика доповнень (короткої доповіді) з актуальних питань тем дисципліни
- •4.3. Індивідуальні науково-дослідні завдання (індз)
- •Питання до модульного контролю №2:
- •6. Бібліографічний опис
- •Додаткова література
- •Навчально-методичний посібник Основи оподаткування
Завдання до самостійної роботи
щодо вивчення навчального матеріалу
Після вивчення програмного матеріалу необхідно виконати самостійну роботу:
Вивчити та опрацювати відповідну літературу з питань теми.
Скласти опорний конспект з розглянутих питань.
Тести
1. В розвинених країн світу оподаткування прийняло на себе функції антикризової політики:
а) з початку XІX століття;
б) після Другої світової війни;
в) наприкінці 1970-х XX століття.
2. Наприкінці 1970-х — на початку 1980-х років податки взяли на себе ще одну важливу місію:
а) з їх допомогою держава в ряді країн стала заохочувати мале і середнє підприємництво;
б) з їх допомогою держава в ряді країн стала захищати вітчизняного підприємця;
в) з їх допомогою держава в ряді країн стала підтримувати й оберігати чесну конкуренцію, заохочувати технічний прогрес і охорону природи;
г) усі відповіді вірні;
д) вірної відповіді немає.
3. Загальну тенденцію у формуванні системи оподаткування в розвинених країнах можна виразити приблизно так:
а) у раціональному оподаткуванні потрібно уникати методів і форм, які заважають нагромадженню багатства всіма учасниками відтворювального процесу;
б) у раціональному оподаткуванні потрібно не уникати методів і форм, які заважають нагромадженню багатства всіма учасниками відтворювального процесу;
в) вірної відповіді немає.
4. У кожній окремій країні система оподаткування формується під впливом:
а) лише економіко-географічних умов, які визначають її довгостроковий розвиток.
б) лише політичних умов, які визначають її довгостроковий розвиток.
в) специфічних, конкретно-історичних умов (економіко-географічних, політичних, релігійних), які визначають її довгостроковий розвиток.
5. В країнах Європейського Співтовариства склалася:
а) багаторівнева система стягування податків;
б) трирівнева система стягування податків;
в) дворівнева система стягування податків.
6. У країнах з федеративним устроєм склалася:
а) багаторівнева система стягування податків;
б) трирівнева система стягування податків;
в) дворівнева система стягування податків.
7. В країнах з унітарним устроєм склалася:
а) багаторівнева система стягування податків;
б) трирівнева система стягування податків;
в) дворівнева система стягування податків.
8. Одна з найбільш стабільних податкових систем, які склалися і функціонують без значних змін з XIX століття, діє:
а) у Франції;
б) у США;
в) у Великобританії.
9. У Великобританії податкова система:
а) одноступінчаста і складається з загальнодержавних податків;
б) одноступінчаста і складається з місцевих податків;
в) двоступінчаста і складається з загальнодержавних і місцевих податків.
10. Сучасна податкова система Франції за загальною своєю спрямованістю аналогічна:
а) американській;
б) німецькій;
в) англійській.
11. Податкова система Німеччини орієнтована на ті ж основні принципи, що й податкові системи:
а) розвинених європейських країн;
б) США;
в) України.
12. Податкова система США відноситься до:
а) розвинутих податкових систем, які успішно виконують лише фіскальну функцію;
б) розвинутих податкових систем, які успішно виконують лише регулюючу функцію;
в) розвинутих податкових систем, які успішно виконують фіскальну і регулюючу функцію.
Питання для самоконтролю
Дайте визначення таких термінів: форми побудови податкових відносин, бюджетна централізація ВВП, країни ринкової економіки, структура податкової системи федеральний бюджет, митний союз, митний протекціонізм, фритредери і протекціоністи, 16-та поправка до Конституції США, “Новий курс”, крива Лаффера, рейганоміка, система федеральних податків, система штатних податків, система місцевих податків, Служба внутрішніх доходів, фіскальний федералізм, податковий імунітет, податковий ценз, фіскальна монополія, „королівська десятина”, відкупна система оподаткування, французька система податку на додану вартість, податки на власність, професійний податок, земельні податки.
Визначте загальні риси систем оподаткування в країнах ринкової економіки.
Якою є структура податків та динаміка їх частки у ВВП в країнах ринкової економіки?
Назвіть основні тенденції функціонування та розвитку податкових систем у провідних країнах світу.
Нагадайте основні положення кейнсіанської теорії державного регулювання економіки та яке значення в цій теорії займають податки?
Нагадайте основні положення неокласичної (чи монетаристської) доктрини та яким чином вона пов’язана з теорією оподаткування?