- •Основи оподаткування
- •Дніпропетровськ – 2011
- •Дніпропетровська державна фінансова академія
- •Основи оподаткування
- •Передмова
- •1. Програма навчальної дисципліни
- •1.2. Тематичний план навчальної дисципліни
- •1.3. Зміст навчальної дисципліни
- •Модуль 1. Наука про податки як складова фінансової науки Змістовий модуль 1. Історичний процес розвитку науки про податки
- •Тема 1. Предмет і завдання вивчення дисципліни. Взаємозв’язок з іншими економічними дисциплінами
- •Тема 2. Передумови виникнення та генезис податків
- •Тема 3. Економічна природа і суспільне призначення податків
- •Змістовий модуль 2. Теоретичні складові розвитку оподаткування
- •Тема 4. Термінологія оподаткування та основні елементи податку
- •Тема 5. Теоретико –методологічні засади класифікації податків
- •Модуль 2. Система оподаткування та податкова політика Змістовий модуль 3. Теоретико – правові засади формування податкової системи та податкової політики
- •Тема 6. Теоретичні основи побудови податкової системи держави
- •Тема 7. Податкова політика держави
- •Тема 8. Методологічні основи виміру податкового навантаження та шляхи його оптимізації
- •Змістовий модуль 4. Сучасні податкові системи зарубіжних країн
- •Змістовий модуль 1. Історичний процес розвитку науки про податки
- •Тема 1. Предмет і завдання вивчення дисципліни. Взаємозв’язок з іншими економічними дисциплінами
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Бібліографічний список до теми
- •Тема 2. Передумови виникнення та генезис податків
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Завдання до самостійної роботи
- •Бібліографічний список до теми
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Завдання до самостійної роботи
- •Бібліографічний список до теми
- •Тема 7. Податкова політика держави
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Завдання до самостійної роботи
- •Бібліографічний список до теми
- •Тема 8. Методологічні основи виміру податкового навантаження та шляхи його оптимізації
- •План вивчення теми
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Бібліографічний список до теми
- •Завдання до самостійної роботи
- •Бібліографічний список до теми
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •6. У сша також діє:
- •Бібліографічний список до теми
- •3. Методичні рекомендації до семінарських занять
- •Семінарське заняття № 1, 2
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні завдання
- •Ключові терміни і поняття
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Бібліографічний список до семінарського заняття
- •Семінарське заняття № 3, 4 Тема 3. Економічна природа і суспільне призначення податків
- •План заняття
- •Методичні рекомендації до семінарського заняття
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні завдання
- •Ключові терміни і поняття
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні завдання
- •Ключові терміни і поняття
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні завдання
- •Структура податків в Україні на фактори виробництва
- •Структура податків в Україні
- •Ключові терміни і поняття
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні завдання
- •Структура прибуткових податків в Україні
- •Структура непрямих податків в Україні
- •Динаміка ввп та доходів Зведеного бюджету України
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні завдання
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні завдання
- •Динаміка ввп та доходів Зведеного бюджету України
- •Динаміка ввп та податкових надходжень від юридичних осіб до Зведеного бюджету України
- •Динаміка ввп та податкових надходжень від домашніх господарств до Зведеного бюджету України
- •Динаміка доходів населення та податкових платежів в Україні
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні завдання
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні завдання
- •Ключові терміни і поняття
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Бібліографічний список до теми
- •4. Методичні рекомендації до індивідуалЬної роботи
- •4.1. Індивідуальні завдання
- •Змістовий модуль 2. Теоретичні складові розвитку оподаткування
- •Тема 4. Термінологія оподаткування та основні елементи податку
- •Тема 5. Теоретико–методологічні засади класифікації податків
- •Модуль 2. Система оподаткування та податкова політика
- •Бібліографічний список до теми
- •4.2. Тематика доповнень (короткої доповіді) з актуальних питань тем дисципліни
- •4.3. Індивідуальні науково-дослідні завдання (індз)
- •Питання до модульного контролю №2:
- •6. Бібліографічний опис
- •Додаткова література
- •Навчально-методичний посібник Основи оподаткування
Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
Після вивчення програмного матеріалу необхідно виконати самостійну роботу:
Вивчити та опрацювати відповідну літературу з питань теми.
Скласти опорний конспект з розглянутих питань.
Тести
В доходах федерального бюджету США переважають:
а) прямі податки;
б) непрямі податки;
в) питома вага прямих та непрямих податків приблизно однакового рівня.
У структурі доходів бюджету Великобританії найбільшу питому вагу займає:
а) прибутковий податок з фізичних осіб;
б) податок на додану вартість;
в) митний збір;
г) податок на прибуток корпорацій.
У структурі доходів бюджету Франції найбільшу питому вагу займає:
а) прибутковий податок з фізичних осіб;
б) податок на додану вартість;
в) митний збір;
г) податок на прибуток підприємств.
У структурі доходів державного бюджету Японії найбільшу питому вагу займають:
а) прямі прибуткові податки з юридичних і фізичних осіб;
б) прямі податки на майно;
в) прямі та непрямі податки на споживання.
Податок на додану вартість розроблено і вперше введено:
а) у США у 1933 р.;
б) в Італії у 1948 р.;
в) у Франції у 1956 р.
6. У сша також діє:
а) двоступінчата податкова система, при цьому 70% надходжень приходиться на місцевий бюджет;
б) двоступінчата податкова система, при цьому 70% надходжень приходиться на бюджет штатів;
в) триступінчаста податкова система, при цьому 70% надходжень приходиться на федеральний бюджет.
7. У США другими за значенням для федерального бюджету є:
а) відрахування у фонди соціального страхування;
б) ПДВ;
в) податок на прибуток корпорацій.
8. Система оподаткування в розвинених країнах у 1950-1960-і роки, формувалася під впливом:
а) кейнсіанських доктрин;
б) монетаристських доктрин;
в) марксистських доктрин.
9. Система оподаткування в розвинених країнах у 1970-1980-і роки, формувалася під впливом:
а) кейнсіанських доктрин;
б) монетаристських доктрин;
в) марксистських доктрин.
10. Концепція монетаризму виходить з постулату:
а) рішучого скорочення державних витрат, що відкриває дорогу для зниження рівня оподаткування;
б) стимулювання сукупного попиту, росту державних витрат, а отже, і підвищення рівня оподаткування;
в) вірної відповіді немає.
11. Концепція кейнсіанства виходить з постулату:
а) рішучого скорочення державних витрат, що відкриває дорогу для зниження рівня оподаткування;
б) стимулювання сукупного попиту, росту державних витрат, а отже, і підвищення рівня оподаткування;
в) вірної відповіді немає.
12. Істотною рисою останніх десятиліть у податковій політиці розвинених країн варто вважати значне зниження:
а) податків на прибуток корпорацій;
б) відрахувань у фонди соціального страхування;
в) ПДВ.
Питання для самоконтролю
Дайте визначення таких термінів: форми побудови податкових відносин, бюджетна централізація ВВП, країни ринкової економіки, структура податкової системи федеральний бюджет, митний союз, митний протекціонізм, фритредери і протекціоністи, 16-та поправка до Конституції США, “Новий курс”, крива Лаффера, рейганоміка, система федеральних податків, система штатних податків, система місцевих податків, Служба внутрішніх доходів, фіскальний федералізм, податковий імунітет, податковий ценз, фіскальна монополія, „королівська десятина”, відкупна система оподаткування, французька система податку на додану вартість, податки на власність, професійний податок, земельні податки.
Визначте загальні риси систем оподаткування в країнах ринкової економіки.
Які особливості прибуткового оподаткування населення в розвинених країнах світу?
Якою є структура податкової системи Швеції, США, Німеччини, Великобританії, Франції та Японії?
Що, на вашу думку, дає розширення бази оподаткування?
Яку роль відіграє світовий досвід в процесі становлення податкової системи України?