1. Програма навчальної дисципліни

1.1. Опис навчальної дисципліни

„ОСНОВИ ОПОДАТКУВАННЯ”

Мета: надання знань з основ побудови податкової системи держави та проведення податкової політики, формування у студентів фахового сприйняття змісту та процесу становлення податкової системи в Україні.

Компетенції, які необхідно сформувати в результаті вивчення навчальної дисципліни:

Інструментальні компетенції

• здатність отримувати, аналізувати та систематизувати інформацію з базових питань програмного матеріалу навчальної дисципліни з різних джерел (підручників, навчальних посібників, періодичних видань, Інтернету та ін.);

• здатність ефективно організовувати свій час.

Міжособистісні компетенції

• здатність здійснювати ефективні міжособистісні комунікації;

• здатність працювати у команді та в міжнародному контексті;

• здатність сприймати різноманітність та міжкультурні відмінності;

• прихильність до етичних цінностей.

Системні компетенції

• розвиток уміння самостійного поповнення і оновлення своїх знань з актуальних питань оподаткування та творчого їх використання у практичній діяльності;

• здатність застосовувати теоретичні знання науки про податки та термінологію оподаткування у податкову практику, підвищувати на цій основі мистецтво оподаткування, розробляти доцільні способи утримання податків, що полегшить розв’язання проблеми їх узгодження, забезпечення сумісності.

Спеціальні компетенції

• здатність роз’яснювати окремі теоретичні положення щодо процесів розподілу і перерозподілу вартості створеного в суспільстві ВВП, вирішувати дискусійні питання, надавати пропозиції щодо їх удосконалення;

• здатність здійснювати формулювання економічної природи податків, їх функцій та ролі у системі фінансових категорій;

• здатність систематизувати види податків і зборів, аналізувати їх структурні зміни як джерела бюджетних надходжень ;

• здатність трактувати термінологію оподаткування та основні елементи податків;

• здатність аналізувати теоретико-методологічні засади побудови податкової системи та особливості податкової політики на окремих етапах розвитку держави;

• здатність застосовувати методологічні основи виміру податкового навантаження та шляхи його оптимізації у практичній діяльності;

• здатність здійснювати аналіз і давати оцінку податкового навантаження на економіку та доходи платників податків;

• здатність здійснювати аналіз фіскальної ефективності існуючої системи оподаткування та зміни в ній з точки зору загальних критеріїв оптимізації податкової системи;

• здатність логічно і послідовно викладати засвоєні знання з основ оподаткування.

1.2. Тематичний план навчальної дисципліни

Назва модуля, змістового модуля, теми

Модуль 1. Наука про податки як складова фінансової науки

Змістовий модуль 1. Історичний процес розвитку науки про податки

Тема 1. Предмет і завдання вивчення дисципліни. Взаємозв’язок з іншими економічними дисциплінами

Тема 2. Передумови виникнення та генезис податків

Тема 3. Економічна природа і суспільне призначення податків

Змістовий модуль 2. Теоретичні складові розвитку оподаткування

Тема 4. Термінологія оподаткування та основні елементи податку

Тема 5. Теоретико –методологічні засади класифікації податків

Модуль 2. Система оподаткування та податкова політика

Змістовий модуль 3. Теоретико – правові засади формування податкової системи та податкової політики

Тема 6. Теоретичні основи побудови податкової системи держави

Тема 7. Податкова політика держави

Тема 8. Методологічні основи виміру податкового навантаження та шляхи його оптимізації

Змістовий модуль 4. Сучасні податкові системи зарубіжних країн

Тема 9. Особливості розвитку та існування податкових систем різних країн світу

Тема 10. Система оподаткування в країнах ринкової економіки

Модуль 3. Індивідуальне науково-дослідне завдання (ІНДЗ)

Підсумковий контроль: ПМК